Vyhláška předsedy Státní banky československé o platebním styku a zúčtování na účtech organizací

§ 1

Předmět a rozsah úpravy

(1) Touto vyhláškou se upravuje tuzemský platební styk socialistických organizací (dále jen „organizace“) a zúčtování na jejich účtech u Státní banky československé (dále jen „banka“).

(2) Ustanovení této vyhlášky platí i pro tuzemský platební styk organizací prováděný prostřednictvím jiných peněžních ústavů a orgánů, pro vedení účtů, popř. podúčtů organizací a zúčtování na nich u jiných peněžních ústavů; platí též pro platební styk a vedení účtů (podúčtů) jiných než socialistických organizací, majících účty v bance a pro zúčtování na nich, pokud právní předpisy upravující peněžní služby občanům^1) neobsahují odchylnou úpravu.

ČÁST PRVNÍ

ZŘIZOVÁNÍ A VEDENÍ ÚČTŮ A ZÚČTOVÁNÍ NA ÚČTECH ORGANIZACÍ

§ 2

(1) Pobočky, popř. jiné organizační jednotky banky (dále jen „pobočky“) zřizují organizacím účty, popř. podúčty na základě dohody uzavřené mezi bankou a organizací. Bližší podmínky o zřizování účtů a podúčtů stanoví Všeobecné podmínky Státní banky československé pro vedení účtů organizací a pro provádění platebního styku (dále jen „podmínky banky“).

(2) Dohody se neuzavírají o účtech, popř. podúčtech zřízených organizacím povinně podle právních předpisů, na základě opatření příslušného ústředního orgánu nebo k zajištění výkonů funkcí banky.

§ 3

(1) Pobočky provádějí platby, popř. jiná zúčtování na účtech organizací zásadně na podkladě příkazů plátců; na podkladě příkazů příjemců jen v případech stanovených touto vyhláškou.

(2) Podkladem pro vyhotovení příkazů organizací jsou zejména faktury, doklady nahrazující fakturu,^2) splátkové listy,^3) pravomocná a vykonatelná rozhodnutí orgánů hospodářské arbitráže, soudu nebo jiného státního orgánu, jakož i jiné doklady, kterými věřitel vyčísluje pohledávky a požaduje jejich zaplacení, např. vyúčtování a dobropisy.

(3) Pobočky mohou provádět na vrub účtu bez příkazu nebo souhlasu jeho majitele úhrady k vyrovnání splatných úvěrů, k zúčtování úroků, poplatků při provádění bankovních operací, náhrad bankovních výloh, jakož i jejich paušálů, a to mimo pořadí. Úhrady na vrub účtu bez příkazu jeho majitele mohou pobočky provádět též, jsou-li k tomu zmocněny právními předpisy nebo dohodou s majitelem účtu. O každé takové úhradě informují pobočky organizace vyúčtováním.

§ 4

(1) Organizace dávají pobočkám příkazy

• a) písemnou formou,

• b) médiem přímo použitelným pro další zpracování v bance – např. děrnou nebo magnetickou páskou (dále jen „kompatibilní média“),

• c) dálkovým přenosem dat.

(2) Organizace dává příkazy na vrub nebo ve prospěch svého účtu pobočce, která vede její účet, přímo nebo prostřednictvím organizace provádějící výpočetní služby.

§ 5

Příkazy musí mít náležitosti předepsané bankou a být i jinak v souladu s ustanoveními podmínek banky. Údaje nad rámec předepsaných náležitostí příkazů si organizace sdělují přímo. Podmínky banky stanoví, ve kterých případech jsou příkazci při platbách na běžné (sporožirové) účty nebo na vkladní knížky občanů u státních spořitelen nebo u jiného peněžního ústavu (dále jen „peněžní ústavy“) povinni zasílat těmto peněžním ústavům a příjemcům bližší údaje ve zvláštní zprávě (avizu).

§ 6

(1) Platebními doklady pro písemné příkazy při bezhotovostních platbách jsou zpravidla příkazy k úhradě nebo příkazy k inkasu. V jednom příkazu k úhradě nebo k inkasu nelze slučovat příkazy s různým dnem požadované splatnosti.^4)

(2) Platební styk vyplývající ze zúčtování devizových prostředků uhrazovaných do zahraničí a docházejících ze zahraničí se řídí devizovými předpisy a zákoníkem mezinárodního obchodu, zpravidla za použití zvláštních platebních podmínek, forem a dokladů podle požadavků devizových bank. Rovněž i zúčtování vyplývající z nákupu a prodeje valut a deviz se řídí devizovými předpisy za použití dokladů podle požadavků devizových bank.

(3) Písemné příkazy plátců podepisují dvě osoby bez ohledu na pořadí, v jakém jsou uvedeny v podpisových vzorech pro disponování s prostředky na účtech organizace (dále jen „podpisové vzory“). Pobočky zkoumají, zda podpisy na těchto příkazech odpovídají podpisovým vzorům. Podmínky banky stanoví, kdy na písemných příkazech postačí jen jeden podpis.

(4) Písemné příkazy příjemců se opatřují podpisem osoby odpovědné za vystavení příkazu; pobočky však správnost těchto podpisů nezkoumají. Výjimku činí písemné příkazy příjemců podle § 24 odst. 1 písm. c), které musí být podepisovány dvěma osobami podle podpisových vzorů.

(5) Na písemných příkazech příjemců týkajících se pohledávek vystavených na podkladě pravomocného a vykonatelného rozhodnutí nebo zvláštního předpisu [příkaz k vybrání podle § 24 odst. 1, písm. b)] vyznačuje věřitelská organizace též číslo a datum pravomocného a vykonatelného rozhodnutí a název a sídlo orgánu, který je vydal, nebo odvolání na zvláštní předpis opravňující příjemce k použití příkazu k vybrání. K těmto příkazům se žádné doklady nepřikládají. Pobočka nekontroluje oprávněnost použití uvedených příkazů. Příkazy k vybrání nelze provádět kompatibilními médii a dálkovým přenosem dat.

§ 7

(1) Příkazy dané kompatibilními médii a dálkovým přenosem dat se uskutečňují jakožto příkazy plátců a příkazy příjemců na základě dohody uzavřené mezi organizací a bankou.

(2) Pobočky zúčtovávají příkazy podle odstavce 1, pokud způsob a forma předání a jejich obsah odpovídají podmínkám sjednaným dohodou, a to podle dat, která jim došla a byla přijata počítačem banky k dalšímu zpracování.

(3) Předkládá-li organizace pobočce příkazy kompatibilními médii či dálkovým přenosem dat, a to ať přímo či prostřednictvím pověřené organizace, mohou být podpisy za organizaci nahrazeny dohodnutým kódem. Organizace je povinna zajistit taková opatření, aby tohoto způsobu udělování příkazů nemohlo být zneužito.

§ 8

(1) Pobočky informují organizace o zúčtování plateb výpisy z účtů nebo zvláštními sestavami (dále jen „zpráva o zúčtování“) s případnými souhrnnými doklady ve formě soupisek (dále jen „soupiska“), popř. výstupními médii, a to buď při každém pohybu na účtě nebo po dohodě s organizacemi v určitých obdobích, či dálkovým přenosem dat. Předávání zpráv o zúčtování výstupními médii nebo dálkovým přenosem dat lze provádět jen na základě předchozí dohody organizace s pobočkou.

(2) Ke zprávám o zúčtování týkajícím se platebního styku a zúčtování podle § 6 odst. 2 obdrží organizace příslušné doklady s informacemi odpovídajícími formě zúčtování.

(3) Pokud organizace nemohou účtovat přímo podle údajů uvedených ve zprávách o zúčtování a soupiskách, mohou požádat pobočku, aby pro ně vyhotovovala navíc jednotlivé doklady, obsahující stejné údaje jako položky v soupiskách, a to jen k platbám provedeným z podnětu jiných příkazců (s výjimkou plateb prostřednictvím pošt, ke kterým obdrží doklady od orgánů spojů přímo).

ČÁST DRUHÁ

LHŮTY V PLATEBNÍM A ZÚČTOVACÍM STYKU

§ 9

(1) Příkazy týkající se úhrad zasílají (předkládají) organizace pobočkám ihned po provedené kontrole správnosti faktur nebo jiných dokladů, které jsou podkladem k vystavení příkazů. Organizace jsou povinny uskutečňovat tuto kontrolu tak, aby příkazy k úhradě obdržely pobočky co nejdříve, nejpozději dva pracovní dny (u investičních dodávek tři pracovní dny) před uplynutím lhůty splatnosti pohledávek, stanovené nebo dohodnuté podle zvláštních předpisů. Dohody o platebních lhůtách organizace pobočkám neoznamují a banka jejich dodržování nesleduje.

(2) Příkazy, týkající se inkas podle § 24 odst. 1 písm. a) jsou organizace povinny zasílat (předkládat) pobočkám týž den, kdy odesílají faktury (vyrovnávkové seznamy) odběratelům (přepravcům).

(3) Pobočky zúčtují proveditelné příkazy zásadně v den splatnosti, který příkazce na nich uvedl, pokud je obdrží nejpozději dva pracovní dny (u investičních dodávek tři pracovní dny) před tímto dnem. Obdrží-li je po této lhůtě, zúčtuje je pobočka nejpozději příští pracovní den (u investičních dodávek tři pracovní dny) po jejich obdržení.

(4) Neuvede-li organizace na příkazu den splatnosti, pobočka takový příkaz, je-li proveditelný, zúčtuje týž, nejpozději příští pracovní den (u investičních dodávek tři pracovní dny) po jeho obdržení.

(5) Banka je oprávněna, budou-li jí proveditelné příkazy dávány kompatibilními médii nebo dálkovým přenosem dat [§ 4 odst. 1 písm. b) a c)], povolit v dohodách, uzavřených podle § 7 odst. 1, kratší lhůty než jsou uvedeny v odstavcích 1, 3 a 4.

(6) Proveditelné příkazy k úhradě nebo k inkasu znějící na částky nižší než 1000 Kčs zúčtovávají pobočky týž, nejpozději příští pracovní den po jejich obdržení, a to i v případě, byla-li na nich vyznačena jejich splatnost.

(7) Plátce není v prodlení s placením, je-li částka odepsána z jeho účtu ve lhůtě splatnosti pohledávek stanovené nebo dohodnuté podle zvláštních předpisů.

(8) Uvede-li organizace na příkazu jako den splatnosti příkazu den pracovního klidu^5) nebo pracovního volna, zúčtuje pobočka takový příkaz příští pracovní den, pokud podmínky banky nestanoví, ve kterých případech se příkaz zúčtuje v předchozí pracovní den.

(9) Sobota, je-li v bance dnem pracovního volna, se nepovažuje z hlediska lhůt uvedených v této vyhlášce pro úkony banky za pracovní den.

(10) Banka koncem roku stanoví, do jaké lhůty mají být proveditelné písemné příkazy předloženy pobočkám, aby mohly být zúčtovány ještě ve starém roce.

(11) Odepsání z účtu i připsání na účet se z hlediska počítání lhůt považují za samostatná zúčtování.

§ 10

(1) Lhůty podle § 9 stanovené pro pobočky se nevztahují na případy, kdy pobočky uplatní kontrolní oprávnění banky.^6)

(2) Je-li v důsledku kontroly banky zúčtován příkaz organizace po lhůtě splatnosti pohledávky, platí organizace poplatek z prodlení za dobu, po kterou byl příkaz neproveditelný.^7)

ČÁST TŘETÍ

PRÁVA A POVINNOSTI BANKY

§ 11

Pobočky zúčtovávají proveditelné příkazy organizací jen do výše volných prostředků (limitu) plátců, vykázaných jim pobočkou v poslední zprávě o zúčtování, pokud je odesílána každý den, kdy je na účtě (podúčtě) prováděno jakékoli zúčtování, jinak do výše volných prostředků podle stavu na účtě (podúčtě) v pracovní den předcházející dni provedení plateb. Pobočka je však oprávněna provádět platby i z prostředků, které jsou zúčtovávány ve prospěch účtů organizací v den provedení plateb. Volnými prostředky nejsou prostředky vázané pro jiný účel (§ 14 odst. 6).

§ 12

(1) Pobočky zasílají, popř. předávají zprávy o zúčtování (§ 8 odst. 1) organizacím příští pracovní den po zúčtování nebo ve lhůtách dohodnutých s organizacemi. V termínech stanovených v podmínkách banky mohou v dohodě s organizacemi uvádět ve zprávách o zúčtování též údaje o neprovedených platebních dokladech u nich evidovaných.

(2) Pobočky vyhotovují oznámení o výši zůstatků na účtech (podúčtech) organizací k poslednímu dni v roce po vypořádání zůstatků účtů státního rozpočtu s příslušným ministerstvem financí a zasílají je organizacím do 4 pracovních dnů po poslední lhůtě stanovené pro vyřízení reklamací bankou příslušnými předpisy.^8) Správnost zůstatků potvrzují organizace do 14 kalendářních dnů po odeslání tohoto oznámení pobočkami, nebo v téže lhůtě uplatňují námitky. Neobdrží-li pobočky v uvedené lhůtě potvrzení správnosti zůstatků účtů ani námitky, považují zůstatky účtů pro účely inventarizace za schválené.

§ 13

Zjistí-li banka, že příkazy neodpovídají ustanovením právních předpisů, popř. podmínkám banky, nezúčtovává je a vrací je příkazci.

§ 14

(1) Při nedostatku prostředků na účtě (vyčerpání stanoveného limitu) zúčtovávají pobočky příkazy postupně, jak to prostředky na účtě (limit) dovolí, pokud pro jednotlivé příkazy neurčí příkazce při jejich předložení (zaslání) přednostní pořadí. Příkazce může změnit jím dříve určené pořadí plateb nejpozději dva pracovní dny přede dnem splatnosti příkazu. U příkazů neproplacených pro nedostatek prostředků a v bance evidovaných může organizace pořadí změnit dodatečně za předpokladu, že příkaz není dosud realizován. Pobočka v těchto případech změní pořadí příkazu do tří pracovních dnů po obdržení oznámení organizace o určení pořadí plateb. Způsob udělování příkazů k přednostním platbám stanoví podmínky banky. Při více příkazech k přednostnímu pořadí zúčtovává pobočka tyto příkazy v pořadí podle na nich vyznačené splatnosti, u příkazů bez splatnosti podle data pořízení vstupů do počítače banky (dále jen „časové pořadí“).

(2) Neurčí-li organizace včas pořadí plateb, zúčtovává pobočka příkazy v časovém pořadí, pokud tato vyhláška (§ 3 odst. 3), zvláštní předpisy nebo zásady vnitřní a zahraniční bankovní měnové politiky, schválené vládou Československé socialistické republiky nestanoví jinak; u účelově vázaných prostředků (odstavec 6) též s přihlédnutím k účelu platby.

(3) Proveditelné příkazy k inkasu pohledávek přiznaných organizacím vůči povinným organizacím v pevně stanovených částkách pravomocným a vykonatelným rozhodnutím orgánů hospodářské arbitráže, soudu nebo jiného státního orgánu a v případech, kdy to stanoví zvláštní předpisy (příkazy k vybrání), zúčtovává banka vždy v časovém pořadí s výjimkou případů, kdy se organizaci k její žádosti již rezervují prostředky na mzdy.

(4) Při platbách stejného časového pořadí rozhoduje o pořadí jejich zúčtování pobočka.

(5) Nestačí-li prostředky na účtě (limit), popř. rozpočet stavby či objektu k provedení celého příkazu organizace, není pobočka povinna provádět částečnou úhradu.

(6) Podmínky banky stanoví, kdy lze zúčtované prostředky účelově vázat na účtě organizace, a to buď z jejího vlastního podnětu, z podnětu banky či z podnětu jiných organizací jako příkazců plateb.

§ 15

Zúčtuje-li pobočka platbu chybně nebo zjistí-li jiné závady vzniklé při placení, odstraní nesprávnost opravným zúčtováním. Jiné závady vzniklé při placení odstraní pobočka opravným zúčtováním tehdy, nemá-li pochybnosti o tom, že jde o nesprávnost a není-li jí známo, že v téže věci bylo zahájeno arbitrážní, soudní nebo správní řízení.^9)

§ 16

(1) Úrokování vkladů a úvěrů počíná dnem jejich zúčtování na účtě. Úrokování vkladů, popř. jejich části končí dnem předcházejícím dni výběru (převodu) vkladu, popř. této jejich části. Úrokování úvěrů, popř. jejich části končí dnem předcházejícím dni jejich vyrovnání, popř. jejich snížení.

(2) Při úrokování vkladů a úvěrů se počítá měsíc za 30 dnů. Úroky se počítají zpravidla ve čtvrtletních obdobích a účtují organizacím do pěti pracovních dnů následujících po úrokovacím období.

(3) Zúčtování úroků dokládá banka organizaci výpočtem s uvedením částek úroků podle jednotlivých účtů, popř. též celkových úrokových součinů. Úrokové stupnice vyhotovuje banka ve výjimečných případech k žádosti organizací, a to pouze k základním účtům; žádosti organizací musí být pobočce doručeny nejpozději tři pracovní dny před začátkem úrokovacího období.

§ 17

Pobočka účtuje organizacím kromě náhrad skutečných výloh vzniklých v zájmu organizace při provádění platebního styku též poplatky za vedení účtů a podúčtů a za mimořádné práce a služby.^10)

§ 18

K usnadnění platebního styku mezi organizacemi je pobočka oprávněna oznamovat čísla a názvy základních účtů organizací žadatelům, nejsou-li pro některé organizace stanoveny výjimky^11) a jestliže udaný důvod, pro který mají být žadatelům tyto údaje sděleny, uzná za opodstatněný.

ČÁST ČTVRTÁ

PRÁVA A POVINNOSTI ORGANIZACÍ

§ 19

(1) Organizace jsou povinny uvádět v příkazech (§ 4) účel platby jen arabskými číslicemi, a to znakem vyjadřujícím povahu platby (tzv. konstantním symbolem) podle přílohy této vyhlášky, a znakem vyjadřujícím číslo faktury, vyúčtování, dobropisu apod. (tzv. variabilním symbolem). Jde-li o platby týkající se investic, státního plánu rozvoje vědy a techniky a akce Z, jsou organizace povinny uvádět v příkazech též číslo stavby, objektu, úkolu, akce Z (tzv. specifický symbol).

(2) Případné změny konstantních symbolů je banka oprávněna vyhlašovat vždy jen s účinností od prvého dne následujícího kalendářního roku.

(3) Organizace požádá financující pobočku o přidělení čísla stavby, objektu, úkolu a akce Z před jejich zařazením do návrhu příslušného plánu, popř. před zahájením financování průzkumných a projektových prací nebo jiných investičních nákladů, které mohou být placeny před zařazením staveb do plánu investic.

§ 20

(1) Příkaz organizace může být zcela nebo zčásti odvolán s udáním důvodu, a to jen písemně.

(2) Organizace, která příkaz odvolává, je současně povinna oznámit to příjemci platby (plátci, dal-li příkaz příjemce), pokud ho předtím o udělení příkazu pobočce uvědomila.

§ 21

(1) Organizace jsou povinny neprodleně po obdržení zprávy o zúčtování přezkoumat její správnost a na zjištěné chyby ihned poté písemně upozorňovat pobočky a do deseti kalendářních dnů po splatnosti příkazu, popř. – u příkazů bez uvedení splatnosti – po odeslání (předložení) příkazů písemně reklamovat u nich neprovedení proveditelných příkazů. Při nedostatku prostředků na účtě počítá se tato lhůta ode dne, kdy podle zprávy o zúčtování mohla organizace zjistit, že příkaz byl proveditelný.

(2) Práva ze závad v platebním styku reklamuje u pobočky zpravidla příkazce. V období roční účetní uzávěrky přijímá pobočka reklamace, týkající se chybného zúčtování v minulém roce, nejpozději do 14 kalendářních dnů v novém roce, má-li být ještě v minulém roce zúčtováno.

(3) Ustanoveními odstavců 1 a 2 nejsou dotčena práva organizací, která jim vzniknou vůči bance ze závad v platebním styku, pokud je reklamují ve lhůtě šesti měsíců ode dne, kdy k závadě došlo.^12)

ČÁST PÁTÁ

ZRUŠENÍ ÚČTŮ A PODÚČTŮ ORGANIZACÍ

§ 22

(1) Účty a podúčty zřízené podle § 2 odst. 1 ruší pobočka na základě žádosti organizace. Podúčty může pobočka také zrušit po předchozím vyrozumění organizace i bez takové žádosti, nedošlo-li na nich po dobu šesti měsíců k pohybu.

(2) Pobočka zruší účet (podúčet) ke dni stanovenému organizací, pokud žádost obdrží alespoň dva pracovní dny před tímto datem, jinak do dvou pracovních dnů po obdržení žádosti. K tomuto dni také převede podle příkazu organizace případný zůstatek účtu příslušnému příjemci.

ČÁST ŠESTÁ

PLATEBNÍ STYK

Oddíl první

Platební styk bezhotovostní

§ 23

(1) Na podkladě příkazů plátců se mohou provádět platby

• a) za dodávky všeho druhu,

• b) finanční povahy.

(2) Platby za dodávky podle § 24 odst. 1 písm. a) rozpočtovým a příspěvkovým organizacím federálního ministerstva národní obrany, federálního ministerstva vnitra, ministerstva vnitra České socialistické republiky, ministerstva vnitra Slovenské socialistické republiky, federálního ministerstva dopravy – velitelství železničního vojska, ministerstva spravedlnosti České socialistické republiky – Správy sboru nápravné výchovy a ministerstva spravedlnosti Slovenské socialistické republiky – Správy sboru nápravné výchovy, jejich závodním kuchyním a útvarovým organizacím KSČ, SSM a ROH se provádějí vždy na podkladě příkazů plátců.

§ 24

(1) Na podkladě příkazů příjemců se mohou provádět inkasa částek

• a) za fakturované dodávky výrobků, prací, výkonů a služeb (včetně fakturovaného i nefakturovaného přepravného),

• b) přiznaných organizacím v pevně stanovené výši pravomocným a vykonatelným rozhodnutím orgánů hospodářské arbitráže, soudu nebo jiného státního orgánu a v případech, kdy to stanoví zvláštní předpisy (příkazy k vybrání),