Vyhláška o hlášení kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry, který není bankou nebo pobočkou zahraniční banky

§ 1

Předmět úpravy

Tato vyhláška stanovuje formu, rozsah a způsob hlášení, jakož i lhůtu pro podání hlášení o kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry, který není bankou nebo pobočkou zahraniční banky, stanovené podle zvláštního právního předpisu^1) (dále jen „kapitálová přiměřenost“), podávaného Komisi pro cenné papíry (dále jen „Komise“).

§ 2

Forma, rozsah a způsob hlášení a lhůta pro hlášení

(1) Obchodník s cennými papíry podává hlášení Komisi o kapitálové přiměřenosti v elektronické podobě ve formě datové zprávy^2) vypracované podle standardizovaného datového formuláře, jehož vzor je přílohou této vyhlášky.

(2) Hlášení v elektronické podobě obchodník s cennými papíry odešle Komisi elektronickou poštou, na záznamovém médiu nebo na základě připojení prostřednictvím pevného telekomunikačního okruhu.^3)

(3) Elektronická podoba hlášení musí být opatřena zaručeným elektronickým podpisem^4) založeným na kvalifikovaném certifikátu vydaném akreditovaným poskytovatelem certifikačních služeb.^5)

(4) Obchodník s cennými papíry je povinen podat Komisi hlášení podle odstavce 1 nejpozději do dvacátého dne od konce každého kalendářního měsíce, a to o stavu kapitálové přiměřenosti na konci posledního dne tohoto kalendářního měsíce; hlášení za prosinec je povinen podat do 10. února následujícího kalendářního roku.

§ 3

Přechodné ustanovení

Hlášení podle § 2 odst. 1 za duben, květen a červen roku 2003 podá obchodník s cennými papíry do 31. července 2003.

§ 4

Účinnost

Tato vyhláška nabývá účinnosti dnem 1. dubna 2003.

Předseda:

Ing. Jakub v. r.

Příloha k vyhlášce č. 73/2003 Sb.

Příloha upravující standardizovaný formulář pro podávání hlášení o kapitálové přiměřenosti

10_Kapitalova primerenost

10_01 Struktura kapitalu

| Popis | CR | Ucetni hodnota | Upravena hodnota | | A | B | 001 | 002 | | --- | --- | --- | --- | | Tier 1 | 001 | | | | Splaceny zakladni kapital zapsany v obchodnim rejstriku | 002 | | | | Splacene emisni azio | 003 | | | | Povinne rezervni fondy | 004 | | | | Ostatni rezervni fondy | 005 | | | | Nerozdeleny zisk z predchozich obdobi | 006 | | | | Mezitimni zisk bezneho obdobi | 007 | | | | Neuhrazena ztrata z predchozich obdobi | 008 | | | | Ztrata bezneho obdobi | 009 | | | | Nehmotny majetek s vyjimkou goodwillu | 010 | | | | Goodwill | 011 | | | | Vlastni akcie | 012 | | | | Tier 2 | 013 | | | | Rezervy na kryti obecnych rizik | 014 | | | | Podrizeny dluh A | 015 | | | | Ostatni kapitalove fondy | 016 | | | | Tier 3 | 017 | | | | Omezeny tier 3 (1. omezeni dle § 7 odst. 8 vyhlasky o kapitalove primerenosti) | 018 | | | | Omezeny tier 3 (2. omezeni dle § 7 odst. 9 vyhlasky o kapitalove primerenosti) | 019 | | | | Vyuzitelny tier 3 | 020 | | | | Nevyuzitelny tier 3 | 021 | | | | Vyuzity tier 3 | 022 | | | | Nevyuzity tier 3 | 023 | | | | Odecitatelne polozky (odst. 5) | 024 | | | | Kapitalove investice do bank a financnich instituci nad 10 % | 025 | | | | Kapitalove investice do bank a financnich instituci do 10 % | 026 | | | | Ostatni kapitalove investice | 027 | | | | Hmotny majetek | 028 | | | | Vklady se zbytkovou splatnosti nad 90 dnu | 029 | | | | Poskytnute uvery a ostatni pohledavky se zbytkovou splatnosti nad 90 dnu | 030 | | | | Zasoby | 031 | | | | Kapital | 032 | | | | --- | --- | --- | --- |

10_Kapitalova primerenost

10_02 Kapitalove pozadavky

| Popis | CR | Hodnota | | A | B | 001 | | --- | --- | --- | | Kapitalovy pozadavek A | 001 | | | Kapitalovy pozadavek B | 002 | | | Kapitalovy pozadavek k uverovemu riziku obchodniho portfolia | 003 | | | Kapitalovy pozadavek k riziku angazovanosti obchodniho portfolia | 004 | | | Kapitalovy pozadavek k obecnemu urokovemu riziku | 005 | | | Kapitalovy pozadavek k obecnemu akciovemu riziku | 006 | | | Kapitalovy pozadavek k menovemu riziku | 007 | | | Kapitalovy pozadavek ke komoditnimu riziku | 008 | |

10 Kapitalova primerenost

10_03 Propocet kapitalove primerenosti

| Popis | CR | Hodnota | | A | B | 001 | | --- | --- | --- | | Kapitalova primerenost | 001 | | | Kapitalova primerenost nevyuziteho tier 3 | 002 | |

10 Kapitalova primerenost

10_04 Propocet rizikove vazenych aktiv investicniho portfolia

| Popis | CR | Souhrn ucetnich hodnot a uverovych ekvivalentu | Vazena hodnota | | A | B | 001 | 002 | | --- | --- | --- | --- | | Aktiva investicniho portfolia celkem vc. uverovych ekvivvalentu | 001 | | | | Pokladni hodnoty a jina aktiva zajistena penezi | 002 | | | | Pohledavky za centralnimi vladami statu zony A a ES | 003 | | | | Pohledavky za centralnimi bankami statu zony A | 004 | | | | Pohledavky za centralnimi vladami statu zony B | 005 | | | | Pohledavky za centralnimi bankami statu zony B | 006 | | | | Realne hodnoty pevnych terminovych a opcnich kontraktu | 007 | | | | Pohledavky zajistene zastavnim pravem k dluhopisům | 008 | | | | Odecitatelne polozky | 009 | | | | Pohledavky za bankami ve statech zony A | 010 | | | | Pohledavky za bankami zony B s puvodni splatnosti do 1 roku vc. | 011 | | | | Pohledavky za mezinarodnimi financnimi institucemi | 012 | | | | Pohledavky za vladami uzemnich celku statu zony A | 013 | | | | Pohledavky za organy uzemni samospravy statu zony A | 014 | | | | Pohledavky za institucemi podporovanymi centralnimi vladami statu zony A | 015 | | | | Pohledavky za obchodniky zony A | 016 | | | | Pohledavky za osobami provadejicimi vyporadani | 017 | | | | Financni nastroje v procesu inkasa a podobne nastroje | 018 | | | | Kapitalove investice do bank a financnich instituci, ktere nejsou odecitatelnou polozkou | 019 | | | | Kapitalove investice do pravnickych a fyzickych osob krome bank a financnich instituci | 020 | | | | Pohledavky za pravnickymi a fyzickymi osobami krome bank a financnich instituci | 021 | | | | Pohledavky za centralnimi vladami zemi B, kterym neprislusi rizikova vaha 0 | 022 | | | | Pohledavky za centralnimi bankami zony B, kterym neprislusi rizikova vaha 0 | 023 | | | | Pohledavky za vladami uzemmnich celku a organu samospravy zemi B | 024 | | | | Pohledavky za bankami zemi A, B a obchodniky s cennymi papiry v konkursu, likvidaci, nucene sprave | 025 | | | | Pohledavky za bankami zony B s puvodni splatnosti nad 1 rok | 026 | | | | Nesplacena cast emise akcii a dluhopisu | 027 | | | | Pohledavky za pravnickymi osobami - finanacnimi institucemi, kterym neprislusi rizikova vaha 0,2 | 028 | | | | Naklady a prijmy pristich obdobi a dohadne ucty aktivni | 029 | | | | Ostatni aktiva investicniho portfolia | 030 | | |

10 Kapitalova primerenost

10_05 Konverze vybranych podrozvahovych aktiv investicniho portfolia

| Popis | CR | Ucetni hodnota | Uverovy ekvivalent | | A | B | 001 | 002 | | --- | --- | --- | --- | | Vybrana podrozvahova aktiva investicniho portfolia celkem | 001 | | | | Poskytnute odvolatelne uverove prisliby | 002 | | | | Poskytnute uverove prisliby ostatni | 003 | | | | Poskytnute platebni zaruky | 004 | | | | Poskytnute zaruky z prevedenych smenek | 005 | | | | Poskytnuta smenecna rukojemstvi | 006 | | | | Poskytnuta prijeti smenek | 007 | | | | Pohledavly na vklady, uvery, dluhopisy, smenky a akcie z pevnych terminovych kontraktu a delta ekvivalentu opci | 008 | | |

10 Kapitalova primerenost

10_06 Kapitalovy pozadavek k uverovemu riziku obchodniho portfolia

| Popis | CR | Pozice | Kapitalovy pozadavek | | A | B | 001 | 002 | | Kapitalovy pozadavek ke specifickemu urokovemu riziku | 001 | | | | --- | --- | --- | --- | | Vladni nastroje | 002 | | | | Kvalifikovane natroje se zbytkovou splatnosti do 6 mesicu vcetne | 003 | | | | Kvalifikov. nastroje se zbytkovou splatnosti od 6 do 24 mesicu vcetne | 004 | | | | Kvalifikovane nastroje se zbytkovou splatnosti vyssi nez 24 mesicu | 005 | | | | Ostatni nastroje | 006 | | | | Opcni kontrakty ke specifickemu urokovemu riziku | 007 | | | | Kapitalovy pozadavek ke specifickemu akciovemu riziku | 008 | | | | --- | --- | --- | --- | | Hruba akciova pozice narodnich trhu zemi OECD | 009 | | | | Hruba akciova pozice ostatnich narodnich trhu | 010 | | | | Hruba akciova pozice diverzifikovaneho portfolia | 011 | | | | Opcni kontrakty ke specifickemu akciovemu riziku | 012 | | | | Kapitalovy pozadavek k vyporadacimu riziku | 013 | | | | Kapitalovy pozadavek k reverznim repo operacim a repo operacim, vypujckam a pujckam CP a komodit | 014 | | | | Kapitalovy pozadavek k pevnym terminovym kontraktum a opcim | 015 | | | | Kapitalovy pozadavek ke zbyvajicim nastrojum obchodniho portfolia | 016 | | | | --- | --- | --- | --- |

10 Kapitalova primerenost

10_07 Kapital. pozadavek k obec. urokovemu riziku obch. portfolia

| Popis | CR | Hodnota | | A | B | 001 | | --- | --- | --- | | Kapitalovy pozadavek k obecnemu urokovemu riziku | 001 | | | Kapitalovy pozadavek k CZK | 002 | | | Kapitalovy pozadavek k EUR | 003 | | | Kapitalovy pozadavek k USD | 004 | | | Kapitalovy pozadavek k ostatnim menam | 005 | | | Kapitalovy pozadavek zbytkovych men | 006 | | | Kapitalovy pozadavek k urokovym futures | 007 | | | Kapitalovy pozadavek k opcnim kontraktum k obecnemu urokovemu riziku | 008 | |

10 Kapitalova primerenost

10_08 Kapit. pozadavek k obecnemu akciovemu riziku obch. portfolia

| Popis | CR | Pozice | Kapitalovy pozadavek | | A | B | 001 | 002 | | Kapitalovy pozadavek k obecnemu akciovemu riziku | 001 | | | | --- | --- | --- | --- | | Cista akciova pozice narodnich trhu zemi OECD | 002 | | | | Cista akciova pozice ostatnich narodnich trhu | 003 | | | | Kapitalovy pozadavek k akciovym fufures | 004 | | | | Kapit. pozad. k opcnim kontraktum (k obecnemu akciovemu riziku) | 005 | | | | --- | --- | --- | --- |

10 Kapitalova primerenost

10_09 Kapitalovy pozadavek k menovemu riziku

| Popis | CR | Pozice | Kapitalovy pozadavek | | A | B | 001 | 002 | | Kapitalovy pozadavek k menovemu riziku | 001 | | | | --- | --- | --- | --- | | Kompenzovane pozice silne korelovanych men | 002 | | | | Celkova menova pozice | 003 | | | | Kapitalovy pozdavek k menovym futures | 004 | | | | Kapitalovy pozadavek k opcnim kontraktum (k menovemu riziku) | 005 | | | | --- | --- | --- | --- |

10 Kapitalova primerenost

10_10 Kapitalovy pozadavek ke komoditnimu riziku

| Popis | CR | Hodnota | | A | B | 001 | | --- | --- | --- | | Kapitalovy pozadavek ke komoditnimu riziku | 001 | | | Kapitalovy pozadavek ke komoditnimu riziku bez futures a opcnich kontraktu | 002 | | | Kapitalovy pozadavek ke komoditnim futures | 003 | | | Kapital, pozadavek k opcnim kontraktum (ke komoditnimu riziku) | 004 | |

10 Kapitalova primerenost

10_11 Aktiva investicniho a obchodniho portfolia

| | | Hodnota | | A | B | 001 | | --- | --- | --- | | Investicni portfolio (aktivni) | 001 | | | Rozvahove polozky investicniho portfolia (aktivni) | 002 | | | Podrozvahove polozky investicniho porfolia (aktivni) | 003 | | | Obchodni portfolio (aktivni) | 004 | | | Rozvahove polozky obchodniho portfolia (aktivni) | 005 | | | Podrozvahove polozky obchodniho portfolia (aktivni) | 006 | |

10 Kapitalova primerenost

10_12 Pasiva investicniho a obchodniho portfolia

| | | Hodnota | | A | B | 001 | | --- | --- | --- | | Investicni portfolio (pasivni) | 001 | | | Rozvahove polozky investicniho portfolia (pasivni) | 002 | | | Podrozvahove polozky investicniho portfolia (pasivni) | 003 | | | Obchodni portfolio (pasivni) | 004 | | | Rozvahove polozky obchodniho portfolia (pasivni) | 005 | | | Podrozvahove polozky obchodniho portfolia (pasivni) | 006 | |

11 Angazovanost

11_01 Angazovanost vuci fyzickym a pravnickym osobam

| CR | Obchodni firma / Jmeno | IC/RC | Sidlo / Bydliste | Hruba angazovanost investicniho portfolia | Cista angazovanost investicniho portfolia | | A | 001 | 002 | 003 | 004 | 005 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 001 | | | | | | | Pomer ciste angaz.investicniho portfoila ke kapitalu | Opravne polozky k hrube angazovanosti investicniho portf. | Angazovanost obchodniho portfolia | Angazovanost obchod, portfolia - soucet zbyv. dlouhych pozic | | 006 | 007 | 008 | 009 | | --- | --- | --- | --- | | | | | |

11 Angazovanost

11_02 Angazovanost vuci ekonomicky spjate skupine osob

| CR | Oznaceni ekon. spjate skupiny osob | Obchodni firma / Jmeno | IC/RC | Sidlo / Bydliste | Snizeny limit | Hruba angazovanost investicniho portfolia | Cista angazovanost investicniho portfolia | | A | 001 | 002 | 003 | 004 | 005 | 006 | 007 | | 001 | Celkem vuci skupine | | | | | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 002 | Oznaceni skupiny | Clen skupiny | Clen skupiny | Clen skupiny | Clen skupiny | | | | Pomer ciste angaz.investicniho portfoila ke kapitalu | Opravne polozky k hrube angazovanosti investicniho portf. | Angazovanost obchodniho portfolia | Angazovanost obchod, portfolia - soucet zbyv. dlouhych pozic | | 008 | 009 | 010 | 011 | | --- | --- | --- | --- | | | | | | | | | | |

^1) Vyhláška č. 64/2003 Sb., o kapitálové přiměřenosti obchodníka s cennými papíry, který není bankou nebo pobočkou zahraniční banky, na individuálním základě.

^2) § 2 písm. c) zákona č. 227/2000 Sb., o elektronickém podpisu a o změně některých dalších zákonů (zákon o elektronickém podpisu), ve znění pozdějších předpisů.

^3) § 2 odst. 14 zákona č. 151/2000 Sb., o telekomunikacích a o změně dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů.

^4) § 2 písm. b) zákona o elektronickém podpisu.

^5) § 11 zákona o elektronickém podpisu.