Vyhláška o odměně likvidátora, nuceného správce a insolvenčního správce některých poskytovatelů služeb na kapitálovém trhu a o náhradě jejich hotových výdajů

§ 1

Předmět a rozsah úpravy

Tato vyhláška upravuje

• a) způsob určení výše odměny a způsob výplaty odměny

• 1. likvidátora penzijní společnosti, investiční společnosti a investičního fondu s právní osobností jmenovaného Českou národní bankou nebo jmenovaného soudem na návrh České národní banky,

• 1. nuceného správce penzijní společnosti, investiční společnosti, samosprávného fondu kolektivního investování, obchodníka s cennými papíry, který není bankou (dále jen „nebankovní obchodník s cennými papíry“), provozovatele vypořádacího systému s neodvolatelností vypořádání se sídlem v České republice (dále jen „provozovatel vypořádacího systému“), organizátora regulovaného trhu a centrálního depozitáře,

• 1. insolvenčního správce penzijní společnosti, obchodníka s cennými papíry, obhospodařovatele podílového fondu, a toho, kdo podle práva cizího státu vykonává úkoly srovnatelné s úkoly insolvenčního správce při úpadku obhospodařovatele podílového fondu (dále jen „zahraniční insolvenční správce“), a

• b) způsob určení výše náhrady hotových výdajů a způsob výplaty náhrady hotových výdajů likvidátora, nuceného správce, insolvenčního správce a zahraničního insolvenčního správce uvedených v písmenu a).

§ 2

Vymezení pojmů

Pro účely této vyhlášky se rozumí

• a) likvidačním majetkem majetkový zůstatek, který zbude po provedení všech úkonů nezbytných k provedení likvidace před vypořádáním odměny likvidátora, a

• b) zpeněženým majetkem

• 1. v případě podílového fondu a svěřenského fondu hodnota jeho zpeněženého majetku po vypořádání všech závazků a před vyplacením podílů podílníkům, nebo

• 1. v případě účastnického fondu hodnota jeho zpeněženého majetku po vypořádání všech závazků a před převodem prostředků účastníka na jinou penzijní společnost, než která účastnický fond obhospodařovala a je v likvidaci nebo úpadku, nebo vyplacením dávek účastníkům, kterým na ně vznikl nárok.

§ 3

Určení výše odměny likvidátora

(1) Základem pro určení výše odměny likvidátora penzijní společnosti, investiční společnosti nebo investičního fondu s právní osobností za provedení likvidace (dále jen „základ“) je hodnota likvidačního majetku.

(2) Obhospodařuje-li penzijní společnost nebo investiční společnost ke dni vstupu do likvidace účastnický fond, podílový fond nebo svěřenský fond a tyto fondy se převádějí k obhospodařování na jinou penzijní společnost nebo investiční společnost, zvyšuje se základ o jednu desetinu

• a) fondového vlastního kapitálu všech obhospodařovaných účastnických fondů, které likvidátor převedl na jinou penzijní společnost, nebo

• b) fondového kapitálu všech obhospodařovaných podílových fondů nebo svěřenských fondů, které likvidátor převedl na jinou investiční společnost.

(3) Obhospodařuje-li penzijní společnost nebo investiční společnost ke dni vstupu do likvidace alespoň jeden účastnický fond, podílový fond nebo svěřenský fond a tyto fondy se zrušují s likvidací, zvyšuje se základ o zpeněžený majetek ve všech zrušovaných účastnických fondech, podílových fondech nebo svěřenských fondech.

(4) Likvidátorovi náleží odměna ve výši

• a) 50 000 Kč zvýšených o 1 % ze základu v případě, že základ činí nejvýše 10 000 000 Kč,

• b) 150 000 Kč zvýšených o 0,3 % z rozdílu mezi výší základu a 10 000 000 Kč v případě, že základ činí nejvýše 100 000 000 Kč,

• c) 420 000 Kč zvýšených o 0,07 % z rozdílu mezi výší základu a 100 000 000 Kč v případě, že základ činí nejvýše 1 000 000 000 Kč,

• d) 1 050 000 Kč zvýšených o 0,01 % z rozdílu mezi výší základu a 1 000 000 000 Kč v případě, že základ činí nejvýše 10 000 000 000 Kč, nebo

• e) 1 950 000 Kč zvýšených o 0,001 % z rozdílu mezi výší základu a 10 000 000 000 Kč v případě, že základ činí více než 10 000 000 000 Kč.

(5) Celková odměna likvidátora podle odstavce 4 činí nejvýše 6 000 000 Kč. Nedostačuje-li likvidační majetek zcela nebo zčásti na odměnu likvidátora penzijní společnosti, investiční společnosti nebo investičního fondu s právní osobností, hradí tuto odměnu likvidátorovi stát v rozsahu, v jakém nemůže být uhrazena z likvidačního majetku, nejvýše však ve výši 150 000 Kč za celé období likvidace, za které likvidátor nedostal vzhledem k nedostačujícímu majetku odměnu.

(6) Pro účely určení základu podle odstavce 2 se použije poslední známé hodnoty fondového vlastního kapitálu účastnického fondu, fondového kapitálu podílového fondu nebo fondového kapitálu svěřenského fondu před vstupem penzijní společnosti nebo investiční společnosti do likvidace.

(7) Skončí-li likvidace dříve, než je zjištěna hodnota likvidačního majetku, náleží likvidátorovi odměna ve výši 25 000 Kč. V případě, že likvidátor provedl úkony uvedené v odstavci 2 nebo 3, zvyšuje se tato odměna postupem podle odstavců 2 až 6 obdobně.

§ 4

Výplata odměny likvidátora

(1) Odměna náležející likvidátorovi je splatná do 30 dnů ode dne výmazu penzijní společnosti, investiční společnosti nebo investičního fondu s právní osobností z obchodního rejstříku.

(2) Podílelo-li se na likvidaci penzijní společnosti, investiční společnosti nebo investičního fondu s právní osobností postupně více likvidátorů, náleží každému z nich podíl z odměny podle § 3 odpovídající délce doby a náročnosti jejich činnosti, počtu a velikosti převedených fondů a rozsahu a míře zpeněžení majetku realizované příslušným likvidátorem.

(3) Pro účely určení výše odměny předloží likvidátor České národní bance nejpozději 30 dnů před svoláním valné hromady, která má rozhodnout o návrhu rozdělení likvidačního zůstatku, nebo 30 dnů před podáním návrhu na výmaz z obchodního rejstříku, pokud se valná hromada nemůže uskutečnit,

• a) informaci o výši navrhované odměny likvidátora,

• b) informaci o výši likvidačního majetku,

• c) informaci o převodu obhospodařovaného účastnického fondu, podílového fondu nebo svěřenského fondu na jinou penzijní společnost nebo investiční společnosti,

• d) informaci o hodnotě zpeněženého majetku v účastnických fondech, podílových fondech nebo svěřenských fondech,

• e) aktuální informaci o stavu peněžních prostředků penzijní společnosti, investiční společnosti nebo investičního fondu s právní osobností a

• f) aktuální informaci o stavu peněžních prostředků zrušovaných účastnických fondů, podílových fondů nebo svěřenských fondů.

(4) Pro výplatu odměny podle § 3 odst. 7 se obdobně použijí odstavce 2 a 3. Odměna náležející likvidátorovi je splatná do 30 dnů od rozhodnutí o úpadku penzijní společnosti, investiční společnosti nebo investičního fondu s právní osobností, pokud byl zamítnut návrh na prohlášení jejich úpadku pro nedostatek majetku, použije se odstavec 1 obdobně.

§ 5

Určení výše odměny nuceného správce penzijní společnosti, investiční společnosti nebo samosprávného fondu kolektivního investování

(1) Nucenému správci penzijní společnosti, investiční společnosti nebo samosprávného fondu kolektivního investování náleží odměna v měsíční výši

• a) 50 000 Kč, jestliže hodnota vlastního kapitálu penzijní společnosti, investiční společnosti nebo fondového kapitálu samosprávného fondu kolektivního investování nedosahuje 10 000 000 Kč,

• b) 75 000 Kč, jestliže hodnota vlastního kapitálu penzijní společnosti, investiční společnosti nebo fondového kapitálu samosprávného fondu kolektivního investování dosahuje alespoň 10 000 000 Kč, ale nedosahuje 100 000 000 Kč,

• c) 100 000 Kč, jestliže hodnota vlastního kapitálu penzijní společnosti, investiční společnosti nebo fondového kapitálu samosprávného fondu kolektivního investování dosahuje alespoň 100 000 000 Kč, ale nedosahuje 1 000 000 000 Kč,

• d) 125 000 Kč, jestliže hodnota vlastního kapitálu penzijní společnosti, investiční společnosti nebo fondového kapitálu samosprávného fondu kolektivního investování dosahuje alespoň 1 000 000 000 Kč, ale nedosahuje 10 000 000 000 Kč, nebo

• e) 150 000 Kč, jestliže hodnota vlastního kapitálu penzijní společnosti, investiční společnosti nebo fondového kapitálu samosprávného fondu kolektivního investování dosahuje alespoň 10 000 000 000 Kč.

(2) Obhospodařuje-li penzijní společnost nebo investiční společnost účastnický fond nebo investiční fond, zvyšuje se pro účely určení výše odměny podle odstavce 1 hodnota vlastního kapitálu penzijní společnosti nebo investiční společnosti o hodnotu fondového vlastního kapitálu nebo fondového kapitálu všech jí obhospodařovaných účastnických fondů nebo investičních fondů.

(3) Nedostačuje-li majetek penzijní společnosti, investiční společnosti nebo samosprávného fondu kolektivního investování zcela nebo zčásti na odměnu nuceného správce penzijní společnosti, investiční společnosti nebo samosprávného fondu kolektivního investování, hradí tuto odměnu nucenému správci stát v rozsahu, v jakém nemůže být uhrazena z jejich majetku, nejvýše však ve výši 300 000 Kč za celé období nucené správy, za které nucený správce nedostal vzhledem k nedostačujícímu majetku odměnu.

(4) Pro účely určení výše odměny podle odstavců 1 a 2 se použije poslední známé hodnoty

• a) vlastního kapitálu penzijní společnosti nebo investiční společnosti před tím, než Česká národní banka rozhodla o zavedení jejich nucené správy,

• b) fondového kapitálu samosprávného fondu kolektivního investování před tím, než Česká národní banka rozhodla o zavedení jeho nucené správy, a

• c) fondového vlastního kapitálu obhospodařovaného účastnického fondu nebo fondového kapitálu obhospodařovaného investičního fondu před tím, než Česká národní banka rozhodla o zavedení nucené správy penzijní společnosti nebo investiční společnosti.

§ 6

Určení výše odměny nuceného správce nebankovního obchodníka s cennými papíry

(1) Nucenému správci nebankovního obchodníka s cennými papíry náleží odměna v měsíční výši

• a) 50 000 Kč, jestliže hodnota vlastního kapitálu nebankovního obchodníka s cennými papíry nedosahuje 10 000 000 Kč,

• b) 75 000 Kč, jestliže hodnota vlastního kapitálu nebankovního obchodníka s cennými papíry dosahuje alespoň 10 000 000 Kč, ale nedosahuje 100 000 000 Kč,

• c) 100 000 Kč, jestliže hodnota vlastního kapitálu nebankovního obchodníka s cennými papíry dosahuje alespoň 100 000 000 Kč, ale nedosahuje 1 000 000 000 Kč,

• d) 125 000 Kč, jestliže hodnota vlastního kapitálu nebankovního obchodníka s cennými papíry dosahuje alespoň 1 000 000 000 Kč, ale nedosahuje 10 000 000 000 Kč, nebo

• f) 150 000 Kč, jestliže hodnota vlastního kapitálu nebankovního obchodníka s cennými papíry dosahuje alespoň 10 000 000 000 Kč.

(2) Pro účely určení výše odměny podle odstavce 1 se hodnota vlastního kapitálu nebankovního obchodníka s cennými papíry zvyšuje o hodnotu majetku zákazníka^1) vykázaného v účetnictví nebankovního obchodníka s cennými papíry.

(3) Nedostačuje-li majetek nebankovního obchodníka s cennými papíry zcela nebo zčásti na odměnu nuceného správce nebankovního obchodníka s cennými papíry, hradí tuto odměnu nucenému správci stát v rozsahu, v jakém nemůže být uhrazena z jejich majetku, nejvýše však ve výši 300 000 Kč za celé období nucené správy, za které nucený správce nedostal vzhledem k nedostačujícímu majetku odměnu.

(4) Pro účely určení výše odměny podle odstavců 1 a 2 se použije poslední známé hodnoty

• a) vlastního kapitálu nebankovního obchodníka s cennými papíry před tím, než Česká národní banka rozhodla o zavedení jeho nucené správy, a

• b) majetku zákazníka vykázaného v účetnictví obchodníka s cennými papíry před tím, než Česká národní banka rozhodla o zavedení jeho nucené správy.

§ 7

Určení výše odměny nuceného správce provozovatele vypořádacího systému, organizátora regulovaného trhu nebo centrálního depozitáře

(1) Nucenému správci provozovatele vypořádacího systému, organizátora regulovaného trhu nebo centrálního depozitáře náleží odměna v měsíční výši

• a) 75 000 Kč, jestliže hodnota vlastního kapitálu provozovatele vypořádacího systému, organizátora regulovaného trhu nebo centrálního depozitáře nedosahuje 50 000 000 Kč,

• b) 100 000 Kč, jestliže hodnota vlastního kapitálu provozovatele vypořádacího systému, organizátora regulovaného trhu nebo centrálního depozitáře dosahuje alespoň 50 000 000 Kč, ale nedosahuje 100 000 000 Kč, nebo

• b) 125 000 Kč, jestliže hodnota vlastního kapitálu provozovatele vypořádacího systému, organizátora regulovaného trhu nebo centrálního depozitáře dosahuje alespoň 100 000 000 Kč.

(2) Nedostačuje-li majetek provozovatele vypořádacího systému, organizátora regulovaného trhu nebo centrálního depozitáře zcela nebo zčásti na odměnu nuceného správce provozovatele vypořádacího systému, organizátora regulovaného trhu nebo centrálního depozitáře, hradí tuto odměnu nucenému správci stát v rozsahu, v jakém nemůže být uhrazena z jejich majetku, nejvýše však ve výši 300 000 Kč za celé období nucené správy, za které nucený správce nedostal vzhledem k nedostačujícímu majetku odměnu.

(3) Pro účely určení výše odměny podle odstavce 1 se použije poslední známé hodnoty vlastního kapitálu provozovatele vypořádacího systému, organizátora regulovaného trhu nebo centrálního depozitáře před tím, než Česká národní banka rozhodla o zavedení jejich nucené správy.

§ 8

Výplata odměny nuceného správce

(1) Odměna nuceného správce penzijní společnosti, investiční společnosti, samosprávného fondu kolektivního investování, nebankovního obchodníka s cennými papíry, provozovatele vypořádacího systému, organizátora regulovaného trhu nebo centrálního depozitáře je splatná zpětně za kalendářní měsíc, a to do konce následujícího kalendářního měsíce.

(2) Pokud nucený správce penzijní společnosti, investiční společnosti, samosprávného fondu kolektivního investování, nebankovního obchodníka s cennými papíry, provozovatele vypořádacího systému, organizátora regulovaného trhu nebo centrálního depozitáře skončil svou činnost v průběhu kalendářního měsíce, náleží mu za tento měsíc poměrná část odměny odpovídající poměru počtu pracovních dnů, během nichž působil ve funkci, a celkového počtu pracovních dnů kalendářního měsíce, v němž ukončil svoji činnost.

(3) V případech podle § 5 odst. 3, § 6 odst. 3 a § 7 odst. 2 je odměna splatná do konce kalendářního měsíce bezprostředně následujícího po měsíci, kdy nucený správce skončil svou činnost.

§ 9

Určení výše odměny insolvenčního správce penzijní společnosti nebo obhospodařovatele podílového fondu nebo zahraničního insolvenčního správce obhospodařovatele podílového fondu

(1) Obhospodařuje-li penzijní společnost nebo obhospodařovatel podílového fondu ke dni prohlášení úpadku účastnický fond nebo podílový fond a tyto fondy se převádějí k obhospodařování na jinou penzijní společnost nebo obhospodařovatele, je základem pro určení výše odměny jedna desetina

• a) fondového vlastního kapitálu všech obhospodařovaných účastnických fondů, které insolvenční správce převedl na jinou penzijní společnost, nebo

• b) fondového kapitálu všech obhospodařovaných podílových fondů, které insolvenční správce nebo zahraniční insolvenční správce převedl na jiného obhospodařovatele.

(2) Pokud insolvenční správce nebo zahraniční insolvenční správce zpeněží majetek v účastnickém fondu nebo podílovém fondu, je základem pro určení výše odměny náležející insolvenčnímu správci nebo zahraničnímu insolvenčnímu správci zpeněžený majetek tohoto účastnického fondu nebo podílového fondu.

(3) Insolvenčnímu správci nebo zahraničnímu insolvenčnímu správci náleží odměna ve výši

• a) 50 000 Kč zvýšených o 1 % ze základu v případě, že základ činí nejvýše 10 000 000 Kč,

• b) 150 000 Kč zvýšených o 0,3 % z rozdílu mezi výší základu a 10 000 000 Kč v případě, že základ činí nejvýše 100 000 000 Kč,

• c) 420 000 Kč zvýšených o 0,07 % z rozdílu mezi výší základu a 100 000 000 Kč v případě, že základ činí nejvýše 1 000 000 000 Kč,

• d) 1 050 000 Kč zvýšených o 0,01 % z rozdílu mezi výší základu a 1 000 000 000 Kč v případě, že základ činí nejvýše 10 000 000 000 Kč, nebo

• e) 1 950 000 Kč zvýšených o 0,001 % z rozdílu mezi výší základu a 10 000 000 000 Kč v případě, že základ činí více než 10 000 000 000 Kč.

(4) Celková odměna insolvenčního správce nebo zahraničního insolvenčního správce podle odstavce 3 činí nejvýše 6 000 000 Kč. Nedostačuje-li majetková podstata penzijní společnosti nebo obhospodařovatele podílového fondu zcela nebo zčásti k úhradě odměny insolvenčního správce penzijní společnosti nebo obhospodařovatele podílového fondu nebo zahraničního insolvenčního správce obhospodařovatele podílového fondu, hradí tuto odměnu insolvenčnímu správci nebo zahraničnímu insolvenčnímu správci stát v rozsahu, v jakém nemůže být uhrazena z majetkové podstaty, nejvýše však ve výši 150 000 Kč.

(5) Pro účely určení výše odměny podle odstavce 1 se použije poslední známé hodnoty fondového vlastního kapitálu účastnického fondu nebo fondového kapitálu podílového fondu před prohlášením úpadku penzijní společnosti nebo obhospodařovatele podílového fondu.

(6) Skončí-li insolvenční řízení dříve, než je zjištěna výše zpeněženého majetku účastnického fondu nebo podílového fondu, náleží insolvenčnímu správci nebo zahraničnímu insolvenčnímu správci odměna ve výši 25 000 Kč; odstavec 1 tím není dotčen.

§ 10

Výplata odměny insolvenčnímu správci penzijní společnosti nebo obhospodařovatele podílového fondu nebo zahraničnímu insolvenčnímu správci obhospodařovatele podílového fondu

(1) Odměna náležející insolvenčnímu správci penzijní společnosti nebo obhospodařovatele podílového fondu nebo zahraničnímu insolvenčnímu správci obhospodařovatele podílového fondu je splatná do konce kalendářního měsíce bezprostředně následujícího po měsíci, kdy skončila činnost insolvenčního správce nebo zahraničního insolvenčního správce podle zákona o doplňkovém penzijním spoření nebo zákona o investičních společnostech a investičních fondech^2)

(2) Podílelo-li se na činnosti podle zákona o doplňkovém penzijním spoření, zákona o investičních společnostech a investičních fondech^2) postupně více insolvenčních správců nebo zahraničních insolvenčních správců, náleží každému z nich podíl z odměny podle § 9 odpovídající délce doby a náročnosti jejich činnosti, počtu a velikosti převedených fondů a rozsahu a míře zpeněžení majetku realizované příslušným insolvenčním správcem nebo zahraničním insolvenčním správcem.

(3) Pro účely určení výše odměny předloží insolvenční správce nebo zahraniční insolvenční správce České národní bance nejpozději 30 dnů před zahájením vyplacení podílů podílníkům

• a) informaci o výši navrhované odměny insolvenčního správce nebo zahraničního insolvenčního správce,

• b) informaci o výši majetkové podstaty penzijní společnosti nebo obhospodařovatele podílového fondu,

• c) informaci o převodu účastnického fondu nebo obhospodařovaného podílového fondu na jinou penzijní společnost nebo obhospodařovatele podílového fondu,