Αποφάσεις - Ανακοινώσεις — ΦΕΚ A' 123/2000

ΕΦΗΜΕΡΙΣ ΤΗΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΣ F

ΤΗΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑΣ

ΤΕΥΧΟΣ ΠΡΩΤΟ Αρ. Φύλλου 123 24 Απριλίου 2000 Εποπτεία των υποκαταστημάτων πιστωτικών ιδρυμά?των που εδρεύουν σε χώρες εκτός της Ευρωπαϊκής Ένωσης................................................................... 1 ΔΙΟΡΘΩΣΕΙΣ ΣΦΑΛΜΑΤΩΝ Διόρθωση σφάλματος στο Προεδρικό Διάταγμα υπ’ αριθ. 95, Οργανισμός του Υπουργείου Υγείας και -///// Πρόνοιας................................................................. ---2 ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ (1) Πράξη Διοικητή αριθ. 2461/5.4.2000 Eποπτεία των υποκαταστημάτων πιστωτικών ιδρυμάτων που εδρεύουν σε χώρες εκτός της Ευρωπαϊκής `Ενω?σης. Ο ΔΙΟΙΚΗΤΗΣ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Αφού έλαβε υπόψη:

• α) τα άρθρα 2 και 8 του Ν. 2548/97, «Ρυθμίσεις για την

Τράπεζα της Ελλάδος»,

• β) το άρθρο 1 του Ν. 1266/82 «Όργανα ασκήσεως της

νομισματικής, πιστωτικής και συναλλαγματικής πολιτικής και άλλες διατάξεις»,

• γ) τον Α.Ν. 1665/1951 «Περί λειτουργίας και ελέγχου

των τραπεζών»

• δ) το Ν.2076/92 «Περί ανάληψης και άσκησης δραστη?ριότητας πιστωτικών ιδρυμάτων και άλλες συναφείς δια?τάξεις» και ιδίως το άρθρο 12,

• ε) το Ν.2396/96 «Περί επενδυτικών υπηρεσιών στον το?μέα των κινητών αξιών, επάρκεια ιδίων κεφαλαίων των

επιχειρήσεων παροχής επενδυτικών υπηρεσιών και των πιστωτικών ιδρυμάτων και άϋλες μετοχές» και ιδίως τα άρθρα 32 έως και 37,

• στ) τις ΠΔ/ΤΕ 2053/92, 2054/92, όπως ισχύουν και την

ΠΔ/ΤΕ 2397/96, που αφορούν αντίστοιχα στα ίδια κεφά?λαια των πιστωτικών ιδρυμάτων, στις κεφαλαιακές απαι?τήσεις έναντι του πιστωτικού κινδύνου και στις κεφαλαια?κές απαιτήσεις έναντι των κινδύνων αγοράς,

• ζ) την ΠΔ/ΤΕ 2442/99 «Περί επάρκειας των προβλέψεων

των πιστωτικών ιδρυμάτων έναντι απαιτήσεών τους από πιστοδοτήσεις»

• η) την απόφ. ΝΕ 4/6/3.11.73, όπως τροποποιήθηκε με?ταγενέστερα και ειδικότερα με την ΠΔ/ΤΕ 2184/93 και την

απόφ. ΕΝΠΘ 589/3/28.2.97, σχετικά με το ελάχιστο απαι?τούμενο κεφάλαιο για την παροχή άδειας λειτουργίας υποκαταστημάτων πιστωτικών ιδρυμάτων που εδρεύουν σε χώρες εκτός της Ευρωπαϊκής `Ενωσης,

• θ) την ΠΔ/ΤΕ 2246/93, όπως ισχύει «Περί εποπτείας και

ελέγχου των μεγάλων χρηματοδοτικών ανοιγμάτων των πιστωτικών ιδρυμάτων»,

• ι) τη σκοπιμότητα τήρησης των κανόνων κεφαλαιακής

επάρκειας και διασποράς κινδύνων από όλα τα πιστωτικά ιδρύματα που λειτουργούν στην Ελλάδα, αποφάσισε: να καθορίσει τα εξής ως προς το καθεστώς εποπτείας των υποκαταστημάτων των πιστωτικών ιδρυμάτων που εδρεύουν σε χώρες εκτός της Ευρωπαϊκής `Ενωσης: I. Kεφαλαιακή επάρκεια και μεγάλα χρηματοδοτικά ανοίγματα.

• α) Ως προς τις κεφαλαιακές απαιτήσεις έναντι του πι?στωτικού κινδύνου και των κινδύνων αγοράς:

• β) Ως προς τα μεγάλα χρηματοδοτικά ανοίγματα:

H εποπτική αρχή της χώρας της έδρας του πιστωτικού ιδρύματος γνωστοποιεί στην Τράπεζα της Ελλάδος ότι το πιστωτικό ίδρυμα, συμπεριλαμβανομένων και όλων των υποκαταστημάτων του εκτός της χώρας έδρας του, υπό?κειται συστηματικά, σε μεμονωμένη ή και σε ενοποιημένη βάση, σε περιορισμούς ως προς τη συγκέντρωση κινδύ?νων ισοδύναμους με αυτούς που προβλέπονται στην Οδηγία 92/121/ΕΟΚ/21.12.92. Το σύστημα εσωτερικού ελέγχου του υποκαταστήμα?τος που λειτουργεί στην Ελλάδα πρέπει να διασφαλίζει την έγκαιρη και ακριβή παροχή των απαραίτητων πληρο?φοριών για την εφαρμογή των διατάξεων των ανωτέρω παρ.1 (α) και (β). Εάν η Τράπεζα της Ελλάδος διαπιστώσει ότι στη χώρα έδρας του πιστωτικού ιδρύματος με υποκατάστημα στην Ελλάδα υφίσταται κρίση στο τραπεζικό σύστημα ή μετα?βάλλονται επί το δυσμενέστερο οι οικονομικές συνθήκες ή η ασκούμενη εποπτεία παρουσιάζει αδυναμίες, διατη?ρεί το δικαίωμα να υποχρεώσει το υποκατάστημα σε επι?τόπια κάλυψη των κεφαλαιακών απαιτήσεων για τον πι?στωτικό κίνδυνο και για τους κινδύνους αγοράς καθώς και σε επιτόπια τήρηση των ορίων για τα μεγάλα χρηματοδο?τικά ανοίγματα, σύμφωνα με την κατωτέρω παράγραφο 2 (εδάφια i και ii).

• α) Το κεφάλαιο προικοδότησης (ΠΔ/ΤΕ 2184/17.3.93,

όπως ισχύει, και Κεφ.ΙΙΙ παρ. 1 (β) της παρούσας Πράξης), το οποίο θα πρέπει να εμφανίζεται σε χωριστή σειρά με?ταξύ των στοιχείων που αποτελούν τα ίδια κεφάλαια του υποκαταστήματος και τα οποία αναφέρονται στο έντυπο Α1 που το υποκατάστημα υποβάλλει στην Τράπεζα της Ελλάδος ανά εξάμηνο, σύμφωνα με την ΠΔ/ΤΕ 1313/9.6.88. Εάν το κεφάλαιο αυτό εμφανίζεται λογιστικά ως υποχρέωση του υποκαταστήματος προς το Κεντρικό θα πρέπει η υποχρέωση να είναι άτοκη και να προβλέπε?ται ρητά ότι επιστρέφεται μόνο σε περίπτωση (i) παύσης της λειτουργίας του υποκαταστήματος και αφού έχουν καλυφθεί όλες οι άλλες υποχρεώσεις του υποκαταστή?ματος ή (ii) ειδικής έγκρισης της Τράπεζας της Ελλάδος.

• β) Τα μη εξαχθέντα καθαρά κέρδη, μετά από την αφαί?ρεση τυχόν ζημιών τρέχουσας και παρελθουσών χρήσε?ων καθώς και κάθε προβλεπτής φορολογικής ή άλλης επι?βάρυνσης.

• γ) Τα λοιπά τυχόν υφιστάμενα αποθεματικά.

• δ) Τα ποσά που ανεξάρτητα από την ονομασία του λο?γαριασμού στον οποίο εμφανίζονται πληρούν ανάλογες

προϋποθέσεις με αυτές που καθορίζονται στα Κεφάλαια Ι.Β και V. A παρ.(α) της ΠΔ/ΤΕ 2053/92, όπως ισχύει.

• ε) Από το άθροισμα των ως άνω στοιχείων αφαιρούνται:

i.τα έξοδα ίδρυσης και εγκατάστασης καθώς και τα άϋ?λα στοιχεία (αναπόσβεστη αξία). ii.τα στοιχεία που αναφέρονται στις παραγράφους Δα και Δβ του Κεφ. Ι της ΠΔ/ΤΕ 2053/92, όπως ισχύει.

• στ) Δάνεια μειωμένης εξασφάλισης προς το υποκατά?στημα που πληρούν τις προϋποθέσεις του Κεφ.Ι παρ. Γ4

(ii) της ΠΔ/ΤΕ 2053/92, όπως ισχύει, μετά από προηγού?μενη έγκριση της Τράπεζας της Ελλάδος και μέχρι ποσο?στού 50% του αλγεβρικού αθροίσματος των ως άνω στοιχείων (α έως δ και ε(i)). ΙΙΙ. Ελάχιστο κεφάλαιο

• α) Το ελάχιστο απαιτούμενο κεφάλαιο των υποκατα?στημάτων πιστωτικών ιδρυμάτων που εδρεύουν σε χώρες

εκτός της Ευρωπαϊκής `Ενωσης μπορεί να διατίθεται χω?ρίς περιορισμούς για την πραγματοποίηση τοποθετήσε?ων σε δραχμές ή σε συνάλλαγμα στην Ελλάδα, αποκλειο?μένων των τοποθετήσεων που δημιουργούν απαιτήσεις έναντι κατοίκων εξωτερικού ή αφορούν τίτλους των οποί?ων οι εκδότες εδρεύουν στο εξωτερικό.

• β) Στις περιπτώσεις όπου τα ίδια κεφάλαια, κατά την έν?νοια του Κεφ.ΙΙ της παρούσας Πράξης, των ως άνω υπο?καταστημάτων, υπολείπονται του ελαχίστου κεφαλαίου

που προβλέπεται στην ΠΔ/ΤΕ 2184/93, όπως ισχύει (δρχ. 2 δισεκ. μέχρι τις τέσσερις πρώτες υπηρεσιακές μονάδες και δρχ. 4 δισεκ. για περισσότερες από τέσσερις υπηρε?σιακές μονάδες), τα εν λόγω υποκαταστήματα οφείλουν, ανεξάρτητα εάν προτίθενται ή όχι να αυξήσουν τον αριθ?2110 ΕΦΗΜΕΡΙΣ ΤΗΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΣ (ΤΕΥΧΟΣ ΠΡΩΤΟ) οποία δεν έχουν υποχρέωση δραχμοποίησης συναλλάγ?ματος ή εισαγωγής του για την τοποθέτησή του στο εσω?τερικό.

• γ) `Οσα εκ των ανωτέρω υποκαταστημάτων δεν είχαν

υποχρέωση εισαγωγής και δραχμοποίησης συναλλάγμα?τος αλλά τους είχε επιτραπεί, με ειδικές ή γενικές αποφά?σεις των νομισματικών αρχών, να εκπληρώσουν την σε ει?σαγωγή κεφαλαίου υποχρέωσή τους μέσω χορήγησης από το Κεντρικό Κατάστημά τους ορισμένων δανείων σε συνάλλαγμα ή μέσω πραγματοποίησης δεσμευμένης κα?τάθεσης σε συνάλλαγμα στην Τράπεζα της Ελλάδος, και δεν έχουν κάνει χρήση της ευχέρειας της απόφ. ΕΝΠΘ 589/3/28.2.97 για προαιρετική δραχμοποίηση, μπορούν να συνυπολογίζουν έναντι της υποχρέωσής τους για τή?ρηση ελαχίστων ιδίων κεφαλαίων στην Ελλάδα τα εκά?στοτε υφιστάμενα υπόλοιπα των τοποθετήσεών τους μέχρι τη λήξη των συγκεκριμένων τοποθετήσεων που είχαν πραγματοποιηθεί πριν από την ημερομηνία δημοσίευσης της παρούσας Πράξης. Κατά τη λήξη της κάθε συγκεκρι?μένης τοποθέτησης και πάντως όχι αργότερα από την 30 Ιουνίου 2000 εφαρμόζεται άμεσα η διαδικασία των εδα?φίων (α) και (β) ανωτέρω και τα σχετικά ποσά εμφανίζο?νται λογιστικά στα βιβλία του υποκαταστήματος.