Αποφάσεις - Ανακοινώσεις — ΦΕΚ A' 45/2003

ΕΦΗΜΕΡΙΣ ΤΗΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΣ F

ΤΗΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑΣ

ΤΕΥΧΟΣ ΠΡΩΤΟ Αρ. Φύλλου 45 24 Φεβρουαρίου 2003 ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ Πράξη Διοικητή αριθ. 2520/10.2.2003 Υποβολή στην Τράπεζα της Ελλάδος περιοδικών κατα?στάσεων των χρηματοδοτικών ανοιγμάτων των πιστω?τικών ιδρυμάτων προς κατοίκους εξωτερικού, ανά χώ?ρα και ανά ευρύτερη οικονομική και γεωγραφική ζώνη. ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Ο ΔΙΟΙΚΗΤΗΣ Αφού έλαβε υπόψη:

• α) τις διατάξεις του Καταστατικού της Τράπεζας της Ελ?λάδος και ειδικότερα το άρθρο 55Α,

• β) το άρθρο 1 του Ν. 1266/1982 «Όργανα ασκήσεως της

νομισματικής, πιστωτικής και συναλλαγματικής πολιτικής και άλλες διατάξεις», σε συνδυασμό με το άρθρο 12 του Ν. 2548/1997,

• γ) τα άρθρα 18 και 19 του Ν. 2076/1992 «Ανάληψη και

άσκηση δραστηριότητας πιστωτικών ιδρυμάτων και άλ?λες συναφείς διατάξεις»,

• δ) την ΠΔ/ΤΕ 2430/1998, όπως ισχύει, που αφορά την

υποβολή στην Τράπεζα της Ελλάδος της Μηνιαίας Λογι?στικής Κατάστασης,

• ε) τις προβλεπόμενες από τις ΠΔ/ΤΕ 1313/9.6.88, 2441/

29.1.1999 και 2458/1.3.2000 όπως ισχύουν, υποχρεώσεις των πιστωτικών ιδρυμάτων σχετικά με την υποβολή στοιχείων στην Τράπεζα της Ελλάδος,

• στ) τη δραστηριοποίηση των ελληνικών τραπεζών στο

εξωτερικό, μέσω ίδρυσης υποκαταστημάτων και θυγατρι?κών και γενικότερα την αυξανόμενη διεθνοποίηση των ερ?γασιών τους, καθώς και τη σκοπιμότητα της πληροφόρη?σης της Τράπεζας της Ελλάδος σχετικά με τα ανά χώρα ανοίγματα που προκύπτουν από τις εν λόγω δραστηριό?τητες, αποφάσισε τα εξής: 1) Τα πιστωτικά ιδρύματα που εδρεύουν στην Ελλάδα υποχρεούνται να υποβάλλουν στην Τράπεζα της Ελλάδος (Διεύθυνση Γενικής Επιθεώρησης Τραπεζών) στοιχεία των ανά χώρα χρηματοδοτικών ανοιγμάτων τους προς κατοίκους (φυσικά ή νομικά πρόσωπα) ξένων χωρών, σε ενοποιημένη βάση.

• α) Για τους σκοπούς της παρούσας Πράξης, ως χρημα?τοδοτικά ανοίγματα σε ενοποιημένη βάση έναντι μίας χώ?ρας νοούνται:

i. τα ανοίγματα του πιστωτικού ιδρύματος ως κατοίκου Ελλάδος προς κατοίκους της εν λόγω ξένης χώρας, κα?θώς και τα ανοίγματα προς τη χώρα αυτή των εκτός Ελ?λάδος και εκτός της συγκεκριμένης χώρας μονάδων του ιδρύματος (υποκαταστημάτων ή θυγατρικών), δηλαδή τα διασυνοριακά ανοίγματα και ii. τα ανοίγματα σε μη τοπικό νόμισμα των μονάδων της τράπεζας (υποκαταστημάτων και θυγατρικών) που είναι κάτοικοι της χώρας αυτής προς κατοίκους της, δηλαδή τα τοπικά ανοίγματα σε μη τοπικό νόμισμα. Από τα ως άνω ανοίγματα αφαιρούνται τα (διασυνορια?κά και τοπικά) ανοίγματα προς ή μεταξύ μονάδων (υπο?καταστημάτων ή θυγατρικών) του ίδιου του πιστωτικού ιδρύματος που είναι κάτοικοι ξένων χωρών, εξαιρούνται δηλαδή τα εντός του ομίλου ανοίγματα.

• β) Η έννοια του κατοίκου εξωτερικού συμπίπτει με αυτή

της ΠΔ/ΤΕ 2430/1998, όπως ισχύει. Θεωρείται δηλαδή κά?τοικος ξένης χώρας κάθε νομικό πρόσωπο που έχει την έδρα του στη συγκεκριμένη χώρα και κάθε αλλοδαπό νο?μικό πρόσωπο που είναι εγκατεστημένο και λειτουργεί στη χώρα αυτή, καθώς και κάθε φυσικό πρόσωπο που κα?τοικεί στη συγκεκριμένη χώρα για τουλάχιστον ένα έτος.

• γ) Ανοίγματα αποτελούν:

i. τα εντός ισολογισμού στοιχεία του ενεργητικού, όπως καταθέσεις και τοποθετήσεις σε πιστωτικά ιδρύμα?τα, θέσεις σε χρηματοπιστωτικά μέσα της χρηματαγο?ράς (money market), δάνεια και λοιπές χρηματοδοτή?σεις, τίτλοι μεταβλητής και σταθερής απόδοσης (μετοχές - ομόλογα) και συμμετοχές σε επιχειρήσεις (πλην των συμμετοχών σε θυγατρικά ή ενοποιούμενα πιστωτικά ιδρύματα) και ii. τα εξής εκτός ισολογισμού στοιχεία: εγγυοδοσίες (υψηλού κινδύνου), παραχωρηθείσες σε πελάτες δε?σμευτικές (αχρησιμοποίητες) πιστωτικές ευχέρειες, πα?ραχωρηθέντα πιστωτικά παράγωγα και τα εξωχρηματι?στηριακά (OTC) παράγωγα χρηματοοικονομικά προϊό?ντα, κατά τα προβλεπόμενα στο Παράρτημα ΙΙ της ΠΔ/ΤΕ 2054/1992,όπως ισχύει.

• δ) Τα σχετικά στοιχεία υποβάλλονται ανά χώρα αλλά και

συγκεντρωτικά κατά ευρύτερη γεωγραφική/οικονομική ενότητα. Οι γεωγραφικές/οικονομικές ενότητες ορίζονται ως εξής: i) Ευρωπαϊκός Οικονομικός Χώρος (ΕΟΧ) και λοιπές αναπτυγμένες χώρες (ενότητα 1) 505 v) Λατινική Αμερική και Καραϊβική (ενότητα 5) vi) Αφρική και Μέση Ανατολή (ενότητα 6) και vii) Ασία (πλην Ιαπωνίας) και Ειρηνικός (πλην Αυστρα?λίας και Ν. Ζηλανδίας) (ενότητα 7). Ειδικότερα στην ενότητα 2 περιλαμβάνονται οι πολυμε?ρείς τράπεζες αναπτύξεως World Bank Group (Inter?national Bank for Reconstruction and Development, Inter?national Finance Corporation), Asian Development Bank, African Development Bank, European Bank for Recon?struction and Development, Inter-American Development Bank, European Investment Bank, European Investment Fund, Nordic Investment Bank, Caribbean Development Bank, Council of Europe Development Bank. Οι οργανι?σμοί αυτοί, λόγω της αυξημένης πιστοληπτικής ικανότη?τας και υψηλής διαβάθμισής τους από αναγνωρισμένους διεθνείς φορείς (Credit Rating Agencies) θεωρούνται ότι φέρουν κίνδυνο χώρας αντίστοιχο των χωρών της ενότη?τας 1. Σημειώνεται ότι η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα πε?ριλαμβάνεται στα ανοίγματα έναντι της Γερμανίας και η Τράπεζα Διεθνών Διακανονισμών (BIS-Bank for Inter?national Settlements) σε αυτά προς την Ελβετία. Επίσης τα ανοίγματα προς τον εγκατεστημένο στην Ελλάδα πι?στοδοτικό οργανισμό πολυμερούς αναπτύξεως με την επωνυμία Τράπεζα Εμπορίου και Αναπτύξεως του Εύξει?νου Πόντου (Black Sea and Development Bank), ο οποίος από πλευράς πιστοδοτικών διαδικασιών και διαχείρισης των αναλαμβανομένων κινδύνων θεωρείται, για τους σκο?πούς της παρούσας, αντίστοιχος των ως άνω πολυμερών τραπεζών, αντιμετωπίζονται ως ανοίγματα προς ελληνικό πιστωτικό ίδρυμα και αντίστοιχα οι εγγυήσεις του εν λόγω οργανισμού για ανοίγματα προς τρίτες χώρες θεωρού?νται ισοδύναμες με εγγυήσεις ελληνικού πιστωτικού ιδρύματος. 2) Η υποχρέωση υποβολής στοιχείων ισχύει εφόσον εί?τε τα χρηματοδοτικά ανοίγματα του πιστωτικού ιδρύμα?τος έναντι κατοίκων εξωτερικού και τα λοιπά στοιχεία ενεργητικού του στο εξωτερικό (external assets) είτε οι υποχρεώσεις του στο εξωτερικό (external liabilities) υπερ?βαίνουν συνολικά τα 5 εκατ. ευρώ ή και το άνοιγμα προς οποιαδήποτε χώρα υπερβαίνει τα 2 εκατ. ευρώ. 3) Τα ως άνω στοιχεία, μέσω των οποίων εκτιμώνται τα ανοίγματα χώρας, υποβάλλονται ανά εξάμηνο, σύμφωνα με τα υποδείγματα Πινάκων Αρχικών Ανοιγμάτων και Τε?λικών Ανοιγμάτων του Παραρτήματος της παρούσας Πράξης, με βάση τα υπόλοιπα των σχετικών λογαριασμών στο τέλος κάθε εξαμήνου (30 Ιουνίου και 31 Δεκεμβρίου κάθε έτους), εντός 45 ημερών από τις πιο πάνω ημερομη?νίες. Ειδικά η πρώτη εφαρμογή της παρούσας Πράξης θα πραγματοποιηθεί με βάση τα στοιχεία της 30 Ιουνίου 2003, τα οποία θα υποβληθούν μέχρι 20 Αυγούστου 2003. 4) Εξουσιοδοτείται η Διεύθυνση Γενικής Επιθεώρησης Τραπεζών της Τράπεζας της Ελλάδος για την παροχή των τυχόν αναγκαίων διευκρινίσεων και οδηγιών για την εφαρμογή της παρούσας Πράξης. Από τις διατάξεις της παρούσας Πράξης δεν προκαλεί?ται δαπάνη σε βάρος του Κρατικού Προϋπολογισμού. Η παρούσα Πράξη να δημοσιευθεί στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως. Αθήνα, 10 Φεβρουαρίου 2003 Ο Διοικητής ΝΙΚ. ΓΚΑΡΓΚΑΝΑΣ ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ - I. Οδηγίες για τον προσδιορισμό των χρηματοδοτικών ανοιγμάτων που δημιουργούν άνοιγμα χώρας.

• α) τα διασυνοριακά του ανοίγματα προς κατοίκους των

χωρών των ενοτήτων 1 έως 7, ανεξαρτήτως του νομίσμα?τος στο οποίο είναι εκφρασμένα, και

• β) τα τοπικά ανοίγματα σε μη τοπικό νόμισμα των εγκα?τεστημένων στις χώρες αυτές υποκαταστημάτων ή θυγα?τρικών τους.

Επίσης άνοιγμα χώρας δυνητικά δημιουργείται και στην περίπτωση τοπικών ανοιγμάτων σε τοπικό νόμισμα των εγκατεστημένων στις εν λόγω χώρες μονάδων του πιστω?τικού ιδρύματος εφόσον αυτά δεν χρηματοδοτούνται σε τοπικό νόμισμα. Στις περιπτώσεις αυτές τα τοπικά υποκα?ταστήματα ή θυγατρικές - εφόσον χρηματοδοτούνται πι?θανότατα από το κεντρικό ή τη μητρική τους σε ευρώ - εν?δέχεται να εκθέτουν την τράπεζα σε κίνδυνο χώρας. Για την παρακολούθηση των συγκεκριμένων περιπτώσεων υποβάλλονται, μέσω των πινάκων 1α έως 1στ, στοιχεία για τα ανοίγματα και τα λοιπά στοιχεία ενεργητικού των τοπικών μονάδων των πιστωτικών ιδρυμάτων σε τοπικό νόμισμα, καθώς και για τις υποχρεώσεις τους (πηγές χρη?ματοδότησης των ανοιγμάτων) στο νόμισμα αυτό.

• α) προς κυβερνήσεις και δημόσιο τομέα γενικά,

• β) προς πιστωτικά ιδρύματα (και αναγνωρισμένους Ορ?γανισμούς Ασφάλισης Εξαγωγικών Πιστώσεων - Export

Credit Agencies) και

• γ) προς τον ιδιωτικό (μη τραπεζικό) τομέα.

Επίσης τα ανοίγματα με αρχική διάρκεια μέχρι ενός έτους όπως είναι κυρίως τα διατραπεζικά ανοίγματα και τα ανοίγματα που σχετίζονται με χρηματοδότηση εξαγω?γών (trade finance) διαχωρίζονται στους πίνακες 2α έως 2στ από τα λοιπά ανοίγματα.

• α) εντός ισολογισμού στοιχεία ενεργητικού,

• β) εγγυοδοσίες (περιλαμβανομένων των παραχωρηθέ?ντων πιστωτικών παραγώγων)

• γ) αχρησιμοποίητες πιστωτικές ευχέρειες και

• δ) εξωχρηματιστηριακά παράγωγα (αποτιμημένα σύμ?φωνα με το Παράρτημα ΙΙ της ΠΔ/ΤΕ 2054/1992, όπως

ισχύει).