Αποφάσεις - Ανακοινώσεις — ΦΕΚ A' 58/2004

ΕΦΗΜΕΡΙΣ ΤΗΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΣ F

ΤΗΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑΣ

ΤΕΥΧΟΣ ΠΡΩΤΟ Αρ. Φύλλου 58 27 Φεβρουαρίου 2004 Διενέργεια Ελέγχων για την τήρηση των διατάξεων των Α.Ν. 1611/50, Ν. 2216/94, Ν. 2676/99 και των συναφών νόμων καθώς και των εις εκτέλεση αυτών κανονιστικών πράξεων............................................ 1 Υποβολή από τα πιστωτικά ιδρύματα αναλυτικών στοιχείων που αφορούν τίτλους τους οποίους είτε δια?κρατούν για ίδιο λογαριασμό είτε φυλάσσουν - δια-///// χειρίζονται για λογαριασμό πελατών τους............. ---2 ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ (1) ΠΡΑΞΗ ΔΙΟΙΚΗΤΗ Νο 2538/11.2.2004 Διενέργεια Ελέγχων για την τήρηση των διατάξεων των Α.Ν. 1611/50, Ν. 2216/94, Ν. 2676/99 και των συναφών νόμων καθώς και των εις εκτέλεση αυτών κανονιστικών πράξεων. Ο ΔΙΟΙΚΗΤΗΣ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Έχοντας υπόψη:

• α) Τις διατάξεις του Καταστατικού της Τράπεζας της Ελ?λάδος και ειδικότερα τα άρθρα 55 Α, 55 Γ και 55 Δ.

• β) Τις διατάξεις του Α.Ν. 1611/50 «Περί καταθέσεων Νο?μικών Προσώπων Δημοσίου Δικαίου και Ασφαλιστικών

Ταμείων», όπως ισχύει.

• γ) Το άρθρο 1 του Ν. 1266/82 «Όργανα ασκήσεως της

νομισματικής, πιστωτικής και συναλλαγματικής πολιτικής και άλλες διατάξεις» σε συνδυασμό με το άρθρο 12 του Ν. 2548/97.

• δ) Τα άρθρα 12 και 13 του Ν. 1902/90 «Ρύθμιση συντα?ξιοδοτικών και άλλων συναφών θεμάτων» όπως ισχύουν.

• ε) Το άρθρο 14 του Ν. 2042/90 «Αύξηση των συντάξεων

και άλλες ασφαλιστικές διατάξεις» όπως ισχύει.

• στ) Το άρθρο 35 του Ν. 2076/92 «Ανάληψη και άσκηση

δραστηριότητας πιστωτικών ιδρυμάτων και άλλες συνα?φείς διατάξεις».

• ζ) Το άρθρο τρίτο του Ν. 2216/94 «Κύρωση Σύμβασης

μεταξύ των Κρατών - Μελών της Ευρωπαϊκής Ένωσης για την εξάλειψη της διπλής φορολογίας κ.λπ.».

• η) Τα άρθρα 40 έως και 42 του Ν. 2676/99 «Οργανωτική

και λειτουργική αναδιάρθρωση των φορέων Κοινωνικής Ασφάλισης και άλλες διατάξεις» όπως ισχύουν.

• θ) Τις αποφάσεις ΝΕ 457/1/4.4.51 και 572/12/12.3.52.

• ι) Την ΠΔ/ΤΕ 336/29.2.84, όπως ισχύει.

• ια) Τις διατάξεις της Γ5/2028/30.4.2001 (ΦΕΚ αρ. 559,

τεύχος 2, 15/5/2001) κοινής απόφασης των Υπουργών Οικονομίας και Οικονομικών, Εργασίας και Κοινωνικών Ασφαλίσεων και του Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος «Συγκρότηση και λειτουργία της Ειδικής Επιτροπής Ελέγχου και Εποπτείας της Διαχείρισης της Περιουσίας των Ασφαλιστικών Οργανισμών» όπως ισχύει.

• ιβ) Τις διατάξεις της 155492/Β.638/21.3.2002 (ΦΕΚ 373,

Τεύχος 2, 26/3/2002) κοινής απόφασης των Υπουργών Οικονομίας και Οικονομικών και Εργασίας και Κοινωνικών Ασφαλίσεων «Καθορισμός Κανόνων Επενδυτικής Συμπε?ριφοράς για την αξιοποίηση της κινητής περιουσίας των Ασφαλιστικών Οργανισμών» όπως ισχύει.

• ιγ) Την από 3.9.99 απόφαση του Γενικού Συμβουλίου

(Συν. 8η) της Τράπεζας της Ελλάδος, με την οποία δημι?ουργήθηκε στη Διεύθυνση Εργασιών Δημοσίου το Τμήμα Ελέγχων και Παρακολούθησης των Επενδύσεων και της Περιουσίας των Ασφαλιστικών Φορέων στο έργο του οποίου υπάγεται ο έλεγχος της τήρησης των διατάξεων των Α.Ν. 1611/50, Ν. 2216/94 και Ν. 2676/99 και των συνα?φών νόμων καθώς και των εις εκτέλεση αυτών κανονιστι?κών πράξεων που αφορούν: α) τη διάκριση των κεφαλαί?ων σε κεφάλαια ταμιακής διαχείρισης και διαθέσιμα κε?φάλαια, καθώς και την υποχρεωτική μεταφορά των μη επενδυόμενων διαθεσίμων κεφαλαίων στην Τράπεζα της Ελλάδος, και β) τον έλεγχο των επενδύσεων που πραγμα?τοποιούν οι Ασφαλιστικοί Φορείς αρμοδιότητος Υπουρ?γείου Εργασίας και Κοινωνικών Ασφαλίσεων σε κινητές αξίες, των στοιχείων στα οποία στηρίζονται οι επενδυτι?κές επιλογές των διαχειριστών της περιουσίας αυτών, της εφαρμογής της κείμενης νομοθεσίας καθώς και της τή?ρησης των κανόνων επενδυτικής συμπεριφοράς.

• ιδ) Τη σκοπιμότητα αφενός της μεταφοράς της αρμο?διότητας για τη διενέργεια των ελέγχων στα Πιστωτικά

Ιδρύματα και στους Δημόσιους Οργανισμούς κατά την έν?νοια του άρθρου 1 του Α.Ν. 1611/1950, όσον αφορά την τήρηση των διατάξεων του Α.Ν. 1611/1950, του Ν. 2216/1994 και των συναφών νόμων καθώς και των εις 1113 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ Κοινωνικών Ασφαλίσεων σε κινητές αξίες που πραγματο?ποιούνται βάσει του Ν. 2676/1999 και των συναφών νόμων καθώς και των εις εκτέλεση αυτών κανονιστικών πράξε?ων, β) των στοιχείων στα οποία στηρίζονται οι επενδυτι?κές επιλογές των διαχειριστών (ΑΕΔΑΚ κλπ) της περιου?σίας των ανωτέρω Ασφαλιστικών Φορέων και της εφαρ?μογής της κείμενης νομοθεσίας και γ) της τήρησης των κανόνων επενδυτικής συμπεριφοράς.

• ιε) Την από 15.12.03 απόφαση του Γενικού Συμβουλίου

(Συν. 13η) της Τράπεζας της Ελλάδος, με την οποία προ?εβλέφθη η επέκταση των αρμοδιοτήτων του Τμήματος Ελέγχων και Παρακολούθησης των Επενδύσεων και της Περιουσίας των Ασφαλιστικών Φορέων της Διεύθυνσης Εργασιών Δημοσίου ώστε να περιλάβει και εκείνη των επι?τόπιων ελέγχων από κλιμάκια υπαλλήλων του Τμήματος, σε Δημόσιους Οργανισμούς, Διαχειριστές της περιου?σίας τους και Πιστωτικά Ιδρύματα για την τήρηση των δια?τάξεων των Α.Ν. 1611/1950, Ν. 2216/1994, Ν. 2676/1999 και των συναφών νόμων, καθώς και των εις εκτέλεση αυ?τών κανονιστικών πράξεων, αποφασίζουμε: Όπως η Διεύθυνση Εργασιών Δημοσίου της Τράπεζας της Ελλάδος διενεργεί ελέγχους στα Πιστωτικά Ιδρύμα?τα, στους Δημόσιους Οργανισμούς κατά την έννοια του άρθρου 1 του Α.Ν. 1611/50 και στους πάσης φύσεως διαχειριστές (ΑΕΔΑΚ κ.λπ.) της περιουσίας των Ασφαλιστι?κών Φορέων αρμοδιότητος Υπουργείου Εργασίας και Κοινωνικών Ασφαλίσεων, για την τήρηση των διατάξεων: i) του Α.Ν. 1611/50, του Ν. 2216/94 και λοιπών συναφών νόμων καθώς και των εις εκτέλεση αυτών κανονιστικών πράξεων που αφορούν την υποχρέωση μεταφοράς στην Τράπεζα της Ελλάδος των πλεονασμάτων των λογαρια?σμών ταμιακής διαχείρισης καθώς και των μη επενδυόμε?νων κατά τις κείμενες διατάξεις κεφαλαίων των Δημοσίων Οργανισμών και ii) του Ν. 2676/99 και των συναφών νόμων καθώς και των εις εκτέλεση αυτών κανονιστικών πράξεων που αφορούν τον έλεγχο των επενδύσεων που πραγματοποιούν οι Ασφαλιστικοί Φορείς αρμοδιότητος Υπουργείου Εργα?σίας και Κοινωνικών Ασφαλίσεων σε κινητές αξίες, των στοιχείων στα οποία στηρίζονται οι επενδυτικές επιλογές των διαχειριστών (ΑΕΔΑΚ κ.λπ.) της περιουσίας αυτών, της εφαρμογής της κείμενης νομοθεσίας και της τήρησης των κανόνων επενδυτικής συμπεριφοράς. Ειδικότερα, οι επιτόπιοι έλεγχοι θα διενεργούνται από κλιμάκια υπαλλήλων του Τμήματος Ελέγχων και Παρακο?λούθησης των Επενδύσεων και της Περιουσίας των Ασφα?λιστικών Φορέων της Διεύθυνσης Εργασιών Δημοσίου. Οι υπάλληλοι των εν λόγω κλιμακίων θα έχουν το δικαί?ωμα να προβαίνουν στον έλεγχο βιβλίων και λοιπών στοιχείων καθώς και στη λήψη πληροφοριών από αρμοδίους που χειρίζονται τα σχετικά θέματα στα Πιστωτικά Ιδρύμα?τα, στους Δημόσιους Οργανισμούς κατά την έννοια του άρθρου 1 του Α.Ν. 1611/50 και στους πάσης φύσεως διαχειριστές (ΑΕΔΑΚ κ.λπ.) της περιουσίας των Ασφαλιστι?κών Φορέων αρμοδιότητος Υπουργείου Εργασίας και Κοινωνικών Ασφαλίσεων για τη διαπίστωση της τήρησης των ανωτέρω διατάξεων. Μετά από κάθε έλεγχο οι υπάλληλοι των κλιμακίων θα συντάσσουν πορίσματα που θα υποβάλλονται για την ανωτέρω περίπτωση (i) στο Διευθυντή της Διεύθυνσης Εργασιών Δημοσίου. Για την περίπτωση (ii) τα πορίσματα θα υποβάλλονται στο Διευθυντή της Διεύθυνσης Εργα?σιών Δημοσίου και παράλληλα θα κοινοποιούνται στην Ει?δική Επιτροπή Ελέγχου και Εποπτείας της Διαχείρισης της περιουσίας των Ασφαλιστικών Φορέων, μέσω της Γραμματείας της Επιτροπής. Οι υπάλληλοι οι οποίοι διενεργούν τους ελέγχους θα υπόκεινται στις ισχύουσες διατάξεις περί επαγγελματι?κού-υπηρεσιακού απορρήτου. Για τη διενέργεια των ελέγχων η Διεύθυνση Εργασιών Δημοσίου μπορεί να συνεργάζεται με τη Διεύθυνση Επο?πτείας Πιστωτικού Συστήματος της Τράπεζας της Ελλά?δος, τους ελεγκτές των Υποκαταστημάτων της Τράπεζας της Ελλάδος, την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, τη Γενική Γραμματεία Κοινωνικών Ασφαλίσεων καθώς και με άλ?λους φορείς και όργανα ελέγχου όταν κατά περίπτωση κρίνεται σκόπιμο. Σε περίπτωση που από τα στοιχεία των πορισμάτων ελέγχου στοιχειοθετούνται παραλείψεις ή παραβάσεις των ελεγχομένων, θα συντάσσεται, με εντολή του Διευ?θυντή της Διεύθυνσης Εργασιών Δημοσίου, έκθεση: α. προς την Ειδική Επιτροπή Ελέγχου και Εποπτείας της Διαχείρισης της Περιουσίας των Ασφαλιστικών Φορέων προκειμένου για Ασφαλιστικούς Φορείς αρμοδιότητας του Υπουργείου Εργασίας και Κοινωνικών Ασφαλίσεων καθώς και για τους πάσης φύσεως διαχειριστές (ΑΕΔΑΚ κλπ.) της περιουσίας αυτών, με κοινοποίηση στο εν λόγω Υπουργείο β. προς την Επιτροπή Τραπεζικών και Πιστωτικών Θε?μάτων της Τράπεζας της Ελλάδος, προκειμένου για Πι?στωτικά Ιδρύματα γ. προς την Αρχή που εποπτεύει τον ελεγχόμενο Φορέα, για τις λοιπές περιπτώσεις, προκειμένου αυτή να κινήσει, κατ' αντιστοιχία με τα αμέσως κατωτέρω αναφερόμενα, τη διαδικασία επιβολής, των σύμφωνα με την κείμενη νο?μοθεσία διοικητικών και ποινικών κυρώσεων. Οι προβλεπόμενες κυρώσεις θα επιβάλλονται στους μεν Ασφαλιστικούς Φορείς και στους πάσης φύσεως διαχειριστές (ΑΕΔΑΚ κ.λπ.) της περιουσίας αυτών της ανω?τέρω (α) περίπτωσης με κοινή απόφαση των Υπουργών Οικονομίας και Οικονομικών και Εργασίας και Κοινωνικών Ασφαλίσεων καθώς και του Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος, ύστερα από εισήγηση της Ειδικής Επιτροπής Ελέγχου και Εποπτείας της Διαχείρισης της Περιουσίας των Ασφαλιστικών Φορέων, στα δε Πιστωτικά Ιδρύματα σύμφωνα με οικείες διατάξεις του Καταστατικού της Τρά?πεζας της Ελλάδος. Οι τυχόν αρνούμενοι ή δυσχεραίνοντες με οποιοδήπο?τε τρόπο τον έλεγχο καθώς και οι παρέχοντες ψευδή ή ανακριβή στοιχεία, θα υπόκεινται στις ποινές που προ?βλέπονται από τους σχετικούς νόμους. Από τις διατάξεις της παρούσας Πράξης δεν προκαλεί?ται δαπάνη σε βάρος του Κρατικού Προϋπολογισμού. Η πράξη αυτή να δημοσιευθεί στην Εφημερίδα της Κυ?βερνήσεως. Ο Διοικητής ΝΙΚΟΛΑΟΣ Χ. ΓΚΑΡΓΚΑΝΑΣ 1114 ΕΦΗΜΕΡΙΣ ΤΗΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΣ (ΤΕΥΧΟΣ ΠΡΩΤΟ) Ο ΔΙΟΙΚΗΤΗΣ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Αφού έλαβε υπόψη:

• α) το άρθρο 1 του Ν. 1266/82 «Όργανα ασκήσεως της

νομισματικής, πιστωτικής και συναλλαγματικής πολιτικής και άλλες διατάξεις», σε συνδυασμό με το άρθρο 12 παρ. 1 του Ν. 2548/1977,

• β) τις διατάξεις του Καταστατικού της Τράπεζας της Ελ?λάδος, ειδικότερα τα άρθρα 55Α και 55Γ όπως ισχύουν,

• γ) τις οδηγίες της Τράπεζας της Ελλάδος (Διεύθυνση

Στατιστικής) για την «Κατάρτιση του Ισοζυγίου Εξωτερι?κών Συναλλαγών»,

• δ) τις ανάγκες στατιστικής πληροφόρησης της Τράπε?ζας της Ελλάδος για την κατάρτιση του ισοζυγίου πληρω?μών και της διεθνούς επενδυτικής θέσης, αποφάσισε τα

ακόλουθα:

ΚΕΦΑΛΑΙΟ 1

Τα Υποδείγματα Α΄, Β΄, και Γ΄ υποβάλλονται από όλα τα πιστωτικά ιδρύματα (Π.Ι.) που λειτουργούν στην Ελλάδα και περιλαμβάνουν κατά περίπτωση, στοιχεία τίτλων (με?τοχές, ομόλογα, κ.λπ.) οι οποίοι έχουν εκδοθεί από μη κα?τοίκους και τους οποίους τα Π.Ι. είτε διακρατούν για ίδιο λογαριασμό είτε διαχειρίζονται για λογαριασμό πελατών τους, κατοίκων Ελλάδος, καθώς και στοιχεία τίτλων οι οποίοι έχουν εκδοθεί από κατοίκους και τους οποίους τα εν λόγω ιδρύματα φυλάσσουν ως θεματοφύλακες για λο?γαριασμό πελατών τους μη κατοίκων. Τα παραπάνω στοιχεία, όπως αυτά διαμορφώνονται την τελευταία εργάσιμη ημέρα κάθε μήνα, αποστέλλονται εντός δέκα εργάσιμων ημερών από το τέλος του μήνα στον οποίο αναφέρονται. Η υποβολή των στοιχείων από τα πιστωτικά ιδρύματα θα γίνεται ηλεκτρονικά στη διεύθυνση bop-iip-banks@bankof?greece.gr και σύμφωνα με τις επισυναπτόμενες οδηγίες που παρατίθενται στα Παραρτήματα (1 έως και 7), που απο?τελούν αναπόσπαστο τμήμα της παρούσας Πράξης.

ΚΕΦΑΛΑΙΟ 2

2.1. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΩΝ Α΄ & Β΄ Οι αναλυτικές πληροφορίες που περιλαμβάνονται στα Υποδείγματα Α΄ και Β΄, καθώς και ο τρόπος συμπλήρωσης των σχετικών αρχείων, έχουν ως ακολούθως: ΕΦΗΜΕΡΙΣ ΤΗΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΣ (ΤΕΥΧΟΣ ΠΡΩΤΟ) 1119 2.2. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΕΔΙΩΝ ΥΠΟΔΕΙΓΜΑΤΩΝ Α΄& Β΄ ----- ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΡΧΕΙΟΥ Κ01 'Ονομα αρχείου 3 1 3 Κ02 Σειρά αρχείου 1 4 4 Κ03 Ημερομηνία κλεισίματος μήνα αναφοράς 8 5 12 ΗΗΜΜΕΕΕΕ Κ04 Μήνας αναφοράς 2 13 14 9(2) Κ05 'Ετος αναφοράς 4 15 18 EEEE ----- ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΑΝΑΓΓΕΛΛΟΝΤΟΣ Κ06 Κωδικός αναγγέλλοντος πιστωτικού ιδρύματος 4 19 22 Κ07 Περιγραφή τίτλου 80 23 102 Κ08 Κωδικός ισοζυγίου πληρωμών 5 103 107 Κ09 Κωδικός ISIN τίτλου 25 108 132 Κ10 Εκδότης τίτλου-μη κάτοικος 80 133 212 Κ11 Κωδικός χώρας κατοικίας εκδότη-μη κατοίκου 2 213 214 Κ12 Ημερομηνία έκδοσης τίτλου 8 215 222 ΗΗΜΜΕΕΕΕ Κ13 Διάρκεια τίτλου 5 223 227 9(5) Κ14 Ημερομηνία λήξης τίτλου 8 228 235 ΗΗΜΜΕΕΕΕ Κ15 Ποσότητα σε τεμάχια 15 236 250 9(15) Κ16 Ονομαστική αξία τίτλου 18 251 268 9(18) Κ17 Κωδικός νομίσματος τίτλου 3 269 271 Κ18 Τιμή κλεισίματος 18 272 289 9(15).99 Κ19 Αποτίμηση τίτλου σε ευρώ 18 290 307 9(18) Κ20 Για ίδιο λ/σμό ή για λ/σμό πελατών-κατοίκων 2 308 309 99 Κ21 Κωδικός τομέα επενδυτή-κατοίκου 2 310 311 Κ22 Αριθμός αναφοράς εγγραφής 25 312 336 9(25) 2.2.1. ΄Ονομα αρχείου (Κ01) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά η σταθερή τιμή ΥΚΑ (με λατινικούς χαρακτήρες), που είναι το λογικό όνομα του αρχείου. 2.2.2. Σειρά αρχείου (Κ02) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά η σταθερή τιμή Α (λατινικό). 2.2.3 Ημερομηνία κλεισίματος μήνα αναφοράς (Κ03) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά η ημερομηνία κλεισίμα?τος, που είναι η τελευταία εργάσιμη ημέρα του μήνα ανα?φοράς, στη μορφή ΗΗΜΜΕΕΕΕ. 2.2.4. Μήνας αναφοράς (Κ04) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά ο μήνας αναφοράς, στη μορφή (01,02,.. 11, 12). 2.2.5. Έτος αναφοράς (Κ05) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά το έτος αναφοράς, στη μορφή ΕΕΕΕ. 2.2.6. Κωδικός αναγγέλλοντος πιστωτικού ιδρύματος (Κ06) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά ο κωδικός του αναγγέλ?λοντος πιστωτικού ιδρύματος όπως αναφέρεται στο συ?νημμένο Παράρτημα 3. 2.2.7. Περιγραφή τίτλου (Κ07) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά η ονομασία του τίτλου, σύμφωνα με την καθιερωμένη διεθνή ορολογία (π.χ. μετοχή, ομόλογο, έντοκο γραμμάτιο, εμπορικό ομόλογο, κ.λπ.). 2.2.8. Κωδικός ισοζυγίου πληρωμών (Κ08) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά ο σχετικός κωδικός ισο?ζυγίου πληρωμών - επενδύσεις σε τίτλους (721, 722, 723), σύμφωνα με το συνημμένο Παράρτημα 4. 2.2.9. Κωδικός ISIN τίτλου (Κ09) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά ο κωδικός ISIN του τίτ?λου. 2.2.11. Κωδικός χώρας κατοικίας εκδότη-μη κατοίκου (Κ11) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά ο κωδικός της χώρας κα?τοικίας του μη κατοίκου - εκδότη του τίτλου, σύμφωνα με το συνημμένο Παράρτημα 5. Αν ο τίτλος έχει εκδοθεί από διεθνή οργανισμό, τότε αναγράφεται ο κωδικός του διε?θνούς οργανισμού σύμφωνα με το συνημμένο Παράρτη?μα 6. 2.2.12. Ημερομηνία έκδοσης τίτλου (Κ12) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά η ημερομηνία έκδοσης του τίτλου όταν ο τίτλος κατατάσσεται στους κωδικούς 722 και 723, ενώ, όταν κατατάσσεται στον κωδικό 721, το πεδίο πρέπει να παραμένει κενό. 2.2.13. Διάρκεια τίτλου (Κ13) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά η αρχική διάρκεια του τίτ?λου σε μήνες ως ακολούθως:

• α) όταν ο κωδικός είναι 722, θα συμπληρώνεται αριθμός

12,

• β) όταν ο κωδικός είναι 723, θα συμπληρώνεται αριθμός

<=12, και

• γ) όταν ο κωδικός είναι 721, το πεδίο θα παραμένει κε?νό.

2.2.14. Ημερομηνία λήξης τίτλου (Κ14) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά η ημερομηνία λήξης του τίτλου όταν ο τίτλος κατατάσσεται στους κωδικούς 722 και 723, ενώ, όταν κατατάσσεται στον κωδικό 721, το πε?δίο πρέπει να παραμένει κενό. 2.2.15. Ποσότητα σε τεμάχια (Κ15) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά ο αριθμός των τίτλων μό?νο όταν πρόκειται για τίτλους με κωδικό 721 (μετοχές, κ.λπ.). Διαφορετικά, το πεδίο πρέπει να παραμένει κενό. 2.2.16. Ονομαστική αξία τίτλου (Κ16) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά η ονομαστική αξία του τίτλου στο νόμισμα έκδοσής του, μόνο για τους κωδικούς 722 και 723. 2.2.17. Κωδικός νομίσματος τίτλου (Κ17) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά ο κωδικός του νομίσμα?τος του τίτλου, σύμφωνα με το συνημμένο Παράρτημα 5. 2.2.18. Τιμή κλεισίματος (Κ18) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά η τιμή κλεισίματος του τίτλου στο νόμισμα που είναι εκφρασμένος, όπως αυτή διαμορφώθηκε κατά το κλείσιμο της τελευταίας ημέρας διαπραγμάτευσης του μήνα αναφοράς στις αγορές του εξωτερικού. 2.2.19.Αποτίμηση τίτλου σε ευρώ (Κ19) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά η αξία του τίτλου εκφρα?σμένη σε ευρώ. Ο υπολογισμός της αξίας γίνεται ως εξής:

• α) για τον κωδικό 721 (μετοχές, κ.λπ.):

(K19) = ποσότητα σε τεμάχια (Κ15) * τιμή κλεισίματος (Κ18) * ισοτιμία του νομίσματος του τίτλου ως προς το ευ?ρώ κατά την τελευταία εργάσιμη ημέρα του μήνα αναφο?ράς, σύμφωνα με το «Δελτίο ισοτιμιών αναφοράς της ΕΚΤ», εφόσον ο τίτλος είναι εκφρασμένος σε ξένο νόμι?σμα, και

• β) για τους κωδικούς 722 (ομόλογα, κ.λπ.) και 723 (έντο?κα, κ.λπ.):

(Κ19) = ονομαστική αξία τίτλου Κ(16) * τιμή κλεισίματος Κ(18)/100 * ισοτιμία του νομίσματος του τίτλου ως προς το ευρώ κατά την τελευταία εργάσιμη ημέρα του μήνα αναφοράς, σύμφωνα με το «Δελτίο ισοτιμιών αναφοράς της ΕΚΤ», εφόσον ο τίτλος είναι εκφρασμένος σε ξένο νό?μισμα. 2.2.20. Για ίδιο λογαριασμό ή για λογαριασμό πελατών?κατοίκων (Κ20) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά ο κωδικός 01 όταν οι τίτ?λοι αφορούν επενδύσεις για ίδιο λογαριασμό του πιστω?τικού ιδρύματος, και ο κωδικός 02 όταν οι τίτλοι αφορούν επενδύσεις για λογαριασμό πελατών-κατοίκων. 2.2.21. Κωδικός τομέα επενδυτή - κατοίκου (Κ21) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά ο κωδικός του τομέα της οικονομίας στον οποίο κατατάσσεται ο επενδυτής-κάτοι?κος, σύμφωνα με το συνημμένο Παράρτημα 7. 2.2.22. Αριθμός αναφοράς εγγραφής (Κ22) Συμπληρώνεται υποχρεωτικά ο αριθμός αναφοράς της συγκεκριμένης εγγραφής. Ο συνδυασμός του κωδικού αναγγέλλοντος και του αριθμού αναφοράς εγγραφής πρέπει να είναι μοναδικός μέσα σε κάθε αρχείο του μήνα αναφοράς, ώστε να ταυτοποιείται η συγκεκριμένη εγγρα?φή. Η ταυτοποίηση των εγγραφών πρέπει να επιτυγχάνεται σε κάθε περίπτωση, ακόμη και με την εκ των υστέρων αρίθμηση των εγγραφών.

ΚΕΦΑΛΑΙΟ 3