Πράξεις Υπουργικού Συμβουλίου — ΦΕΚ A' 90/2014

ΕΦΗΜΕΡΙΣ ΤΗΣ ΚΥΒΕΡΝΗΣΕΩΣ

ΤΗΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑΣ

ΤΕΥΧΟΣ ΠΡΩΤΟ Αρ. Φύλλου 90 11 Απριλίου 2014 ΠΡΑΞΕΙΣ ΥΠΟΥΡΓΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Πράξη 11 της 11−4−2014 Ρύθμιση θεμάτων κατ’ εφαρμογή της παραγράφου 11 του άρθρου 6α του ν. 3864/2010 (Α΄ 119), όπως προστέθηκε με την υποπαράγραφο Α3 της παραγράφου Α του άρθρου δεύτερου του ν. 4254/2014 (Α΄ 85). ΤΟ ΥΠΟΥΡΓΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Έχοντας υπόψη: 1) Τις διατάξεις του άρθρου 82 παρ. 2 του Συντάγματος. 2) Τις διατάξεις των παραγράφων 6, 11 και 12 του άρθρου 6α του ν. 3864/2010 «Περί ιδρύσεως Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας» (Α΄ 119), όπως το άρθρο αυτό προστέθηκε με την υπoπαράγραφο Α3 της παραγράφου Α του άρθρου δευτέρου του ν. 4254/2014 (Α΄ 85), 3) Τις διατάξεις τoυ άρθρου 90 του Κώδικα Νομοθεσίας για την Κυβέρνηση και τα Κυβερνητικά Όργανα (π.δ. 63/2005, Α΄ 98). 4) Την ανάγκη ρύθμισης:

• α) της διαδικασίας ορισμού των ανεξάρτητων ελεγκτών της παρ. 11 του άρθρου 6α του ν. 3864/2010,

• β) του περιεχομένου των ανεξάρτητων αποτιμήσεων

και της εισήγησης της Τράπεζας της Ελλάδος που αναφέρονται στην παρ. 11 του άρθρου 6α του ν. 3864/2010,

• γ) των μεθόδων αποτίμησης των τίτλων κεφαλαίου

υβριδικού κεφαλαίου και μειωμένης εξασφάλισης που μειώνονται ή μετατρέπονται κατά το άρθρο 6α του ν. 3864/2010 και

• δ) των λεπτομερειών για την τυχόν αποζημίωση των

κατόχων των τίτλων που αναφέρονται στο άρθρο 6α του ν. 3864/2010. 5) Το γεγονός, ότι σύμφωνα με την παρ. 6 του άρθρου 6α του ν. 3864/2010, τα μέτρα των παραγράφων 1 έως 4 του άρθρου 6α συνιστούν μέτρα εξυγίανσης κατά τον ορισμό του άρθρου 2 της Οδηγίας 2001/24/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 4ης Απριλίου 2001 για την εξυγίανση και την εκκαθάριση των πιστωτικών ιδρυμάτων, που εισήχθη στην ελληνική νομοθεσία µε το ν. 3458/2006 (Α΄ 94). 6) Την από 15.3.2012 Σύμβαση Δανειακής Διευκόλυνσης μεταξύ του Ευρωπαϊκού Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, της Ελληνικής Δημοκρατίας, του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας και της Τράπεζας της Ελλάδος, σχέδιο της οποίας εγκρίθηκε με το ν. 4060/2012 «Κύρωση της Πράξης Νομοθετικού Περιεχομένου, Έγκριση Σχεδίου Κύριας Σύμβασης Χρηματοδοτικής Διευκόλυνσης μεταξύ του Ευρωπαϊκού Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΕΤΧΣ), της Ελληνικής Δημοκρατίας, του Ελληνικού Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ΤΧΣ) και της Τράπεζας της Ελλάδος και παροχή εξουσιοδοτήσεων για την υπογραφή της Κύριας Σύμβασης» (Α΄ 65). 7) Το γεγονός ότι, προκειμένου το οικονομικό βάρος της διάσωσης ενός πιστωτικού ιδρύματος, που κρίνεται βιώσιμο από την Τράπεζα της Ελλάδος να μην αναλαμβάνεται μόνο και κατ’ αρχήν από τους φορολογούμενους, ότι προτού χορηγηθεί σε μια τράπεζα οποιαδήποτε μορφή κρατικής ενίσχυσης, είτε πρόκειται για ανακεφαλαιοποίηση είτε για μέτρο ενίσχυσης απομειωμένων περιουσιακών στοιχείων, θα πρέπει να έχει εξαντληθεί κάθε δυνατό μέτρο ενίσχυσης των ιδίων κεφαλαίων της από την ίδια την τράπεζα. 8) Το γεγονός ότι από την Πράξη αυτή προκαλείται δαπάνη σε βάρος του κρατικού προϋπολογισμού ύψους επτακοσίων χιλιάδων (700.000) ευρώ περίπου, η οποία θα καλυφθεί από τις πιστώσεις του Υπουργείου Οικονομικών και συγκεκριμένα από τον ΚΑΕ 0873 του Ε.Φ. 23−110. 9) Την από 10−4−2014 εισήγηση του Υπουργού Οικονομικών.

Άρθρο 1

Οι όροι υπό τους οποίους γίνεται η μείωση της ονομαστικής αξίας των μετοχών και η μείωση της ονομαστικής αξίας ή μετατροπή των προνομιούχων μετοχών και άλλων υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης σε κοινές μετοχές ή άλλους τίτλους κεφαλαίου κατηγορίας 1, που προβλέπονται στη διάταξη του άρθρου 6α του ν. 3864/2010 είναι οι ακόλουθοι: 1) Εάν: (α) αφού ληφθούν υπόψη τα μέτρα που περιλαμβάνονται στο προβλεπόμενο στο άρθρο 6 παρ. 1 του ν. 3864/2010 σχέδιο αναδιάρθρωσης του πιστωτικού ιδρύματος, με εξαίρεση αυτά της περίπτωσης στ’ της παραγράφου 1β του ως άνω άρθρου, η καθαρή θέση του πιστωτικού ιδρύματος εξακολουθεί να είναι αρνητική και 1515 συμμόρφωσή του με το ελάχιστο ύψος των εποπτικών κεφαλαίων, όπως αυτά ορίζονται από την Τράπεζα της Ελλάδος, η Τράπεζα της Ελλάδος εισηγείται στο Υπουργικό Συμβούλιο σύμφωνα με το άρθρο 3 της παρούσας πράξης τη μείωση της ονομαστικής αξίας των κοινών μετοχών ή τη μείωση της ονομαστικής αξίας ή τη μετατροπή των προνομιούχων μετοχών και των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης του πιστωτικού ιδρύματος που έχουν εκδοθεί είτε στην Ελλάδα είτε στην αλλοδαπή με την ακόλουθη σειρά:

• αα) Πρώτα τη μείωση του μετοχικού κεφαλαίου του

πιστωτικού ιδρύματος, κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 4 του κ.ν. 2190/1920, η οποία θα πρέπει να πραγματοποιηθεί με μείωση της ονομαστικής αξίας των κοινών μετοχών σε συνδυασμό με την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου δια της οποίας θα εισφερθούν νέα κεφάλαια. Σε περίπτωση μη λήψης του ως άνω μέτρου θα είναι δυνατή η υπαγωγή του πιστωτικού ιδρύματος στα μέτρα των άρθρων 8 ή/και 63Β και επόμενα του ν. 3601/2007 και στις διατάξεις του ν. 3458/2006.

• ββ) Στη συνέχεια, και εφόσον χρειασθεί, μείωση της

ονομαστικής αξίας τυχόν προνομιούχων μετοχών και άλλων υποχρεώσεων που προσμετρώνται στα ίδια κεφάλαια της κατηγορίας 1,, ή μετατροπή αυτών σε κοινές μετοχές κατά τους ακόλουθους όρους:

• ααα) Αν η κεφαλαιακή ενίσχυση που απαιτείται προκειμένου η καθαρή θέση του πιστωτικού ιδρύματος να

ισούται με το μηδέν υπερβαίνει την αξία των εκδοθεισών προνομιούχων μετοχών του πιστωτικού ιδρύματος, η ονομαστική αξία των τίτλων αυτών μειώνεται κατά το μέγιστο δυνατό.

• βββ) Αν η κεφαλαιακή ενίσχυση που απαιτείται προκειμένου η καθαρή θέση του πιστωτικού ιδρύματος να

ισούται με το μηδέν δεν υπερβαίνει την αξία των εκδοθεισών προνομιούχων μετοχών του πιστωτικού ιδρύματος, η ονομαστική αξία των τίτλων αυτών μειώνεται κατά τρόπο ώστε να απορροφώνται τυχόν εναπομένουσες ζημίες, και κατά το υπόλοιπο μέρος τους, μετατρέπονται σε κοινές μετοχές του πιστωτικού ιδρύματος.

• γγ) Τέλος, εάν, παρά τη μείωση της ονομαστικής αξίας

των προνομιούχων μετοχών και άλλων υποχρεώσεων που προσμετρώνται στα ίδια κεφάλαια της κατηγορίας 1, τίτλων της ίδιας τάξης, η καθαρή θέση του πιστωτικού ιδρύματος εξακολουθεί να είναι αρνητική, τότε μειώνεται η ονομαστική αξία ή μετατρέπονται σε κοινές μετοχές οι λοιποί τίτλοι μειωμένης εξασφάλισης του πιστωτικού ιδρύματος κατά τους ακόλουθους όρους:

• ααα) Αν η κεφαλαιακή ενίσχυση που απαιτείται προκειμένου η καθαρή θέση του πιστωτικού ιδρύματος να

ισούται με το μηδέν υπερβαίνει την αξία των λοιπών εκδοθεισών υποχρεώσεών του, η ονομαστική αξία των υποχρεώσεων αυτών μειώνεται κατά το μέγιστο δυνατό.

• βββ) Αν η κεφαλαιακή ενίσχυση που απαιτείται προκειμένου η καθαρή θέση του πιστωτικού ιδρύματος να

ισούται με το μηδέν δεν υπερβαίνει την αξία των λοιπών εκδοθεισών υποχρεώσεών του, η ονομαστική αξία των τίτλων αυτών μειώνεται κατά τρόπο ώστε να απορροφώνται τυχόν εναπομένουσες ζημίες, και κατά το υπόλοιπο μέρος τους, μετατρέπονται σε κοινές μετοχές του πιστωτικού ιδρύματος. 2) Εάν, αφού ληφθούν υπόψη τα μέτρα που περιλαμβάνονται στο προβλεπόμενο στο άρθρο 6 παρ. 1 του ν. 3864/2010 σχέδιο αναδιάρθρωσης το πιστωτικού ιδρύματος, με εξαίρεση αυτά της περίπτωσης στ’ της παραγράφου 1β του ως άνω άρθρου, η καθαρή θέση του πιστωτικού ιδρύματος είναι θετική αλλά το πιστωτικό ίδρυμα εξακολουθεί να έχει ανάγκη από κεφαλαιακή ενίσχυση προκειμένου να αποκαταστήσει τη συμμόρφωσή του με το ελάχιστο ύψος των εποπτικών κεφαλαίων, όπως αυτά ορίζονται από την Τράπεζα της Ελλάδος, η Τράπεζα της Ελλάδος εισηγείται προς το Υπουργικό Συμβούλιο σύμφωνα με το άρθρο 3 της παρούσας Πράξης τη μετατροπή (εν μέρει ή εν όλω) των προνομιούχων μετοχών και των υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης του πιστωτικού ιδρύματος που έχουν εκδοθεί είτε στην Ελλάδα είτε στην αλλοδαπή με την ακόλουθη σειρά:

• α) Πρώτα τη μετατροπή των προνομιούχων μετοχών.

• β) Στη συνέχεια τη μετατροπή των λοιπών υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης κατά τη σειρά κατάταξής

τους.

Άρθρο 2

1.. Πριν την εισήγησή της στο Υπουργικό Συμβούλιο για τη λήψη των μέτρων του άρθρου 6α του ν. 3864/2010 η Τράπεζα της Ελλάδος ορίζει, σύμφωνα με το άρθρο 6α παρ. 4 του ν.3854/2010, εκτιμητή ανεξάρτητο από οποιαδήποτε δημόσια αρχή, και του αναθέτει να αποτιμήσει κατά εύλογο και ρεαλιστικό τρόπο τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού του πιστωτικού ιδρύματος. Ο εν λόγω εκτιμητής δε δύναται να είναι ο εν ενεργεία τακτικός ελεγκτής του πιστωτικού ιδρύματος και δεν δύναται να τελεί σε οποιαδήποτε άλλη κατάσταση σύγκρουσης συμφερόντων η οποία θα μπορούσε να επηρεάσει την ανεξαρτησία του. Αν ήδη βρίσκεται σε εξέλιξη ανεξάρτητη αποτίμηση του πιστωτικού ιδρύματος από ανεξάρτητο ελεγκτή που έχει ορίσει η Τράπεζα της Ελλάδος από άλλη αιτία, η αποτίμησή του δύναται να χρησιμοποιείται για τους σκοπούς της ανωτέρω αποτίμησης του άρθρου 6α παρ. 4 του ν. 3864/2010. Η αποτίμηση ενσωματώνεται στην εισήγηση της Τράπεζας της Ελλάδος προς το Υπουργικό Συμβούλιο. Σκοπός της αποτίμησης είναι να υπολογιστεί το ενεργητικό και το παθητικό του πιστωτικού ιδρύματος που ζητά την κεφαλαιακή ενίσχυση του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας.

• α) για την επαλήθευση της ύπαρξης των προϋποθέσεων μείωσης της ονομαστικής αξίας ή μετατροπής των

τίτλων κεφαλαίου του πιστωτικού ιδρύματος.

• β) για τον υπολογισμό της έκτασης της μείωσης της

ονομαστικής αξίας ή της απομείωσης της αναλογίας συμμετοχής των υφιστάμενων μετοχών ή της μετατροπής τους κατά περίπτωση

• γ) για τον υπολογισμό της έκτασης της μείωσης της

ονομαστικής αξίας ή της μετατροπής των υποχρεώσεων του πιστωτικού ιδρύματος.

• δ) για να εξασφαλισθεί ότι τυχόν απομείωση της αξίας

των περιουσιακών στοιχείων του πιστωτικού ιδρύμα μετατροπή των τίτλων κεφαλαίου

• α) επικαιροποιημένο ισολογισμό και την έκθεση για

την οικονομική κατάσταση του πιστωτικού ιδρύματος,

• β) ανάλυση και εκτίμηση της λογιστικής αξίας του

ενεργητικού του πιστωτικού ιδρύματος,

• γ) κατάλογο των εκκρεμών υποχρεώσεων του πιστωτικού ιδρύματος, όπως εμφανίζονται στα βιβλία και

αρχεία του, με υπόδειξη της σειράς κατάταξής τους σύμφωνα με το νόμο,

• δ) κατάλογο των περιουσιακών στοιχείων που διακρατεί το πιστωτικό ίδρυμα για λογαριασμό τρίτων

προσώπων. Όπου κρίνεται απαραίτητο, τα στοιχεία υπό β’ ανωτέρω μπορούν να συμπληρώνονται από εκτίμηση του ενεργητικού και παθητικού του πιστωτικού ιδρύματος υπολογιζόμενα με βάση την αξία της αγοράς.

Άρθρο 3

• α) καταρχήν, στο ύψος του ποσού στο οποίο κάθε

είδος υποχρέωσης μειωμένης εξασφάλισης θα αντιστοιχούσε στην περίπτωση κατά την οποία το πιστωτικό ίδρυμα ετίθετο σε ειδική εκκαθάριση, διαιρούμενο με την [τιμή διάθεσης] των νέων κοινών μετοχών, ως υποδεικνύεται κατωτέρω, και στρογγυλοποιούμενο στον εγγύτερο προς τα κάτω ακέραιο αριθμό μετοχών, και

• β) στην περίπτωση κατά την οποία το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας έχει ήδη παράσχει κεφαλαιακή ενίσχυση στο πιστωτικό ίδρυμα και δεν έχει

αποχωρήσει από τη μετοχική του σύνθεση και, επιπλέον, η συμμετοχή αυτή αντιμετωπίζεται ως κρατική ενίσχυση, για την προστασία του δημοσίου συμφέροντος και των φορολογουμένων, στο ύψος της εύλογης αξίας της κάθε υποχρέωσης, υπό την προϋπόθεση ότι το πιστωτικό ίδρυμα θα συνεχίσει να δραστηριοποιείται εμπορικά, διαιρούμενου με την τιμή διάθεσης των νέων κοινών μετοχών, ως υποδεικνύεται κατωτέρω, και στρογγυλοποιούμενο στον εγγύτερο προς τα κάτω ακέραιο αριθμό μετοχών.

Άρθρο 4

Άρθρο 5

Η μετατροπή ή μείωση, κατά περίπτωση, των υποχρεώσεων και απαιτήσεων που αναφέρονται στην παράγραφο 3 του άρθρου 6α του ν. 3864/2010, πραγματοποιείται ως ακολούθως: ν. 3864/2010 αναλυτικό κατάλογο των ανωτέρω υποχρεώσεων και απαιτήσεων συνοδευόμενο από τις προτάσεις του για τον τρόπο με τον οποίο οι υποχρεώσεις και απαιτήσεις αυτές μπορούν να υπαχθούν στα μέτρα που προβλέπονται στην Πράξη Υπουργικού Συμβουλίου της παρ. 2 του άρθρου 6α του ν. 3864/2010. Στην πρότασή του το πιστωτικό ίδρυμα εξειδικεύει: (α) τα μέτρα που πρέπει να ληφθούν για να ενεργοποιηθούν τυχόν εγγυήσεις που έχει παράσχει ή/και για τη μη καταβολή των σχετικών μερισμάτων ή τόκων, (β) συγκεκριμένες νομικές ενέργειες για την υποκατάσταση του πιστωτικού ιδρύματος στις υποχρεώσεις τρίτων νομικών προσώπων που ενοποιούνται στις οικονομικές καταστάσεις του πιστωτικού ιδρύματος, λαμβανομένων υπόψη των εκάστοτε συμβατικών διατάξεων που διέπουν τις εκδόσεις των σχετικών υποχρεώσεων, (γ) οποιοδήποτε άλλο μέτρο κρίνεται απαραίτητο για την εφαρμογή των μέτρων του άρθρου 6α παρ. 2 του ν. 3864/2010 στις ανωτέρω υποχρεώσεις.

Άρθρο 6

• α) Τη μεταχείριση που θα είχαν οι μέτοχοι και κάτοχοι

υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης σε περίπτωση που το πιστωτικό ίδρυμα ετίθετο σε ειδική εκκαθάριση αμέσως πριν την έκδοση της Πράξης του Υπουργικού Συμβουλίου που προβλέπεται στην παρ. 1 του άρθρου 6α του ν. 3864/2010.

• β) Τη μεταχείριση της οποίας έτυχαν οι μέτοχοι και

κάτοχοι υποχρεώσεων μειωμένης εξασφάλισης του πιστωτικού ιδρύματος με βάση την Πράξη του Υπουργικού Συμβουλίου που προβλέπεται στην παρ. 1 του άρθρου 6α του ν. 3864/2010.

• γ) Αν υπάρχει κάποια διαφοροποίηση μεταξύ των

στοιχείων α’ και β’ ανωτέρω.

• α) Βασίζεται στην υπόθεση ότι το πιστωτικό ίδρυμα θα

ετίθετο σε διαδικασία ειδικής εκκαθάρισης αμέσως πριν την έκδοση της απόφασης του Υπουργού Οικονομικών.

• β) Βασίζεται στην υπόθεση ότι η Πράξη του Υπουργικού Συμβουλίου που προβλέπεται στην παρ. 1 του

άρθρου 6α του ν. 3864/2010 δεν θα είχε εκδοθεί.

• γ) Δε λαμβάνει υπόψη οποιαδήποτε κρατική κεφαλαιακή ενίσχυση ή έκτακτη παροχή ρευστότητας προς το