Zaudējis spēku - Kārtība, kādā valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldītājs aprēķina maksājumu par ieguldījumu plāna pārvaldi un tiek veikta maksājuma uzskaite un ieturēšana

Ministru kabineta noteikumi Nr.615Rīgā 2014.gada 14.oktobrī (prot. Nr.55 13.§)

Izdoti saskaņā ar Valsts fondēto pensiju likuma11.panta 5.2 daļu

I. Vispārīgie jautājumi

1. Noteikumi nosaka:

1.1. kārtību, kādā valsts fondēto pensiju shēmas līdzekļu pārvaldītājs (turpmāk – pārvaldītājs) aprēķina maksājuma par ieguldījumu plāna pārvaldi (turpmāk – maksājums) pastāvīgo un mainīgo daļu;

1.2. kārtību, kādā tiek veikta maksājuma pastāvīgās un mainīgās daļas uzskaite un ieturēšana.

2. Noteikumos lietotie termini:

2.1. aprēķina diena – diena, par kuru veikta ieguldījumu plāna vērtības un ieguldījumu plāna daļas vērtības noteikšana;

2.2. daļas vērtība (DV) – ieguldījumu plāna daļas vērtība aprēķina dienā pēc maksājuma pastāvīgās un mainīgās daļas ieturēšanas;

2.3. nepilnā daļas vērtība (DVN) – ieguldījumu plāna daļas vērtība aprēķina dienā pirms maksājuma mainīgās daļas ieturēšanas;

2.4. atskaites indekss – indekss, ko izmanto DVN pieauguma (DVNP) salīdzināšanai un maksājuma mainīgās daļas aprēķinam. Atskaites indekss veidots no triju mēnešu Eiropas starpbanku tirgus likmēm EURIBOR;

2.5. perioda sākuma diena – diena, ko izmanto nepilnās daļas vērtības pieauguma (DVNP), daļas vērtības pieauguma (DVP) un atskaites indeksa pieauguma (AIP) aprēķinā. Perioda sākuma diena ir:

2.5.1. iepriekšējā aprēķina diena, ja aprēķins veikts par vienu aprēķina dienu;

2.5.2. iepriekšējā gada pēdējā aprēķina diena, ja aprēķins veikts par periodu no gada sākuma;

2.5.3. šā paša datuma aprēķina diena pirms 24 mēnešiem vai, ja par šo datumu nav aprēķina dienas, pirmā pieejamā aprēķina diena pirms šā paša datuma aprēķina dienas pirms 24 mēnešiem, ja aprēķins veikts par 24 mēnešu periodu.

3. DVN pieaugumu (DVNP), ko ieguldījumu plāns nopelnījis vai zaudējis pirms maksājuma mainīgās daļas ieturēšanas aprēķina dienā, aprēķina, izmantojot šādu formulu:

4. Daļas vērtības pieaugumu (DVP) aprēķina, izmantojot šādu formulu:

5. Atskaites indeksa pieaugumu (AIP) aprēķina, izmantojot šādu formulu:

6. Virspeļņu – starpību starp DVNP un AIP – aprēķina, izmantojot šādu formulu:

7. Šo noteikumu 3., 4., 5., 6. un 13. punktā minēto aprēķinu rezultātu pārvaldītājs noapaļo ar precizitāti līdz septiņām zīmēm aiz komata.

II. Maksājuma pastāvīgās daļas aprēķins, uzskaite un ieturēšana

8. Valsts fondēto pensiju likumā noteikto maksājuma pastāvīgo daļu ieguldījumu plāna finanšu pārskatos pārvaldītājs uzskaita par katru kalendāra dienu un aprēķina, izmantojot šādu formulu:

9. Maksājuma pastāvīgo daļu uzkrāj mēneša laikā, iegūstot kopējo maksājuma pastāvīgās daļas apmēru par kārtējo mēnesi, un aprēķina, summējot par katru aprēķina dienu aprēķināto dienas maksājuma pastāvīgo daļu no kārtējā mēneša sākuma, izmantojot šādu formulu:

10. Maksājuma pastāvīgo daļu par kārtējo mēnesi pārvaldītājs ietur reizi mēnesī.

III. Maksājuma mainīgās daļas aprēķins, uzskaite un ieturēšana

11. Maksājuma mainīgās daļas aprēķins ietver no gada sākuma līdz aprēķina dienai (ieskaitot) starprezultātam uzkrāto maksājuma mainīgās daļas maksimālo apmēru, starprezultātam aprēķināto maksājuma mainīgo daļu un ieguldījumu plāna finanšu pārskatos uzskaitīto maksājuma mainīgo daļu.

12. Pārvaldītājs starprezultātam uzkrāto maksājuma mainīgās daļas maksimālo apmēru (MMD):

12.1. euro izteiksmē par katru kalendāra dienu aprēķina, izmantojot šādu formulu:

13. Atskaites indeksu pārvaldītājs aprēķina katru aprēķina dienu, izmantojot šādu formulu:

14. Pārvaldītājs starprezultātam aprēķināto maksājuma mainīgo daļu (AMMD):

14.1. aprēķina par katru aprēķina dienu;

14.2. par aprēķina dienu, ja šajā dienā virspeļņa par pēdējo 24 mēnešu periodu ir lielāka par nulli, aprēķina, izmantojot šādu formulu:

15. Pārvaldītājs ieguldījumu plāna finanšu pārskatos uzskaitītā maksājuma mainīgo daļu (UMMD):

15.1. par kārtējo gadu aprēķina dienā aprēķina, izmantojot šādu formulu:

16. Kopējo maksājuma mainīgās daļas apmēru par kārtējo gadu pārvaldītājs ietur reizi gadā.

IV. Noslēguma jautājumi

17. Atskaites indeksa aprēķina sākuma datums ir 2015. gada 1. janvāris, un tā sākotnējā vērtība uz 2014. gada 31. decembri ir 1.

18. Visiem ieguldījumu plāniem, ieviešot maksājuma pastāvīgo un mainīgo daļu, par 2014. gada pēdējo aprēķina dienu nosaka 2014. gada 31. decembri.

19. 2015. un 2016. gadā par perioda sākuma dienu aprēķinos, kas veikti par 24 mēnešiem, uzskata 2014. gada 31. decembri.

20. Noteikumi stājas spēkā 2015. gada 1. janvārī.

Ministru prezidente Laimdota StraujumaLabklājības ministrs Uldis Augulis