Zaudējis spēku - Atļaujas izmantot kapitāla prasību aprēķinā iekšējos modeļus, pieejas un metodes saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 saņemšanas normatīvie noteikumi

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 198Rīgā 2016. gada 29. novembrī(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomessēdes protokols Nr. 42 4. p.)

Izdoti saskaņā ar Kredītiestāžu likuma 50. panta trešo daļu unFinanšu instrumentu tirgus likuma 123.5 panta otro daļu

I. Vispārīgie jautājumi

1. "Atļaujas izmantot kapitāla prasību aprēķinā iekšējos modeļus, pieejas un metodes saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 saņemšanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā – noteikumi) ir saistoši Latvijas Republikā reģistrētām kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām (tālāk tekstā – iestāde), kurām ir saistošas Eiropas Parlamenta un Padomes Regulā (ES) Nr. 575/2013 (2013. gada 26. jūnijs) par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ieguldījumu brokeru sabiedrībām, un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012 (tālāk tekstā – ES Regula Nr. 575/2013) noteiktās prasības. Noteikumi nosaka kārtību, kādā Finanšu un kapitāla tirgus komisija (tālāk tekstā – Komisija) atļauj iestādei izmantot:

1.1. uz iekšējiem reitingiem balstīto (tālāk tekstā – IRB) (Internal Ratings Based) pieeju kredītriskam pakļauto riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanai;

1.2. attīstīto mērīšanas pieeju (tālāk tekstā – AMP) (Advanced Measurement Approach) operacionālā riska pašu kapitāla prasības noteikšanai;

1.3. iekšējā modeļa metodi (tālāk tekstā – IMM) (Internal Model Method) darījumu partnera kredītriska riska darījumu vērtības aprēķināšanai;

1.4. iekšējo modeli tirgus risku pašu kapitāla prasības aprēķināšanai (tālāk tekstā – IMTR), kas ietver riskam pakļautās vērtības (tālāk tekstā – RPV) (Value at Risk) iekšējo modeli, iekšējo modeli inkrementālu saistību nepildīšanas un migrācijas riskam (tālāk tekstā – IRC) (internal model for incremental default and migration risk) un korelācijas tirdzniecības iekšējo modeli (internal model for correlation trading), kuri tiek izmantoti tirgus riska pašu kapitāla prasību aprēķinam saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas IV sadaļas 5. nodaļas prasībām;

1.5. citus iekšējos modeļus, pieejas un metodes saskaņā ar ES Regulu Nr. 575/2013.

2. Noteikumi attiecas arī uz iestādes, kas ir Latvijas Republikā reģistrēta Eiropas Savienības mātes kredītiestāde, Latvijas Republikā reģistrēta Eiropas Savienības mātes ieguldījumu brokeru sabiedrība, Latvijas Republikā reģistrēta Eiropas Savienības mātes finanšu pārvaldītājsabiedrība vai Latvijas Republikā reģistrēta Eiropas Savienības mātes jaukta finanšu pārvaldītājsabiedrība, (tālāk tekstā – konsolidācijas grupas mātes sabiedrība) un tās meitas sabiedrību kopīgajiem iesniegumiem noteikumu 1.1.–1.4. punktā minēto atļauju saņemšanai.

3. Noteikumu 1.1.–1.4. punktā minēto atļauju saņemšanai iestāde iesniedz iesniegumu, iestāžu, kas vēlas saņemt 1.1.–1.4. punktā minētās atļaujas kopā ar konsolidācijas grupas mātes sabiedrību, sarakstu (1. pielikums), noteikumos noteikto informāciju un iesniegumam pievienoto dokumentu sarakstu (2. pielikums). Iestāžu sarakstā ietver arī tās iestādes, kuru pašu kapitāla prasības, riska darījumu riska svērtās vērtības vai riska darījumu vērtības aprēķinam iekšējo modeli plānots izmantot vēlāk saskaņā ar pakāpeniskās ieviešanas plānu.

4. Noteikumu 1.5. punktā minēto atļauju saņemšanai iestāde iesniedz iesniegumu, noteikumos noteikto informāciju un iesniegumam pievienoto dokumentu sarakstu (2. pielikums).

5. Iesniegumu noteikumu 1.1.–1.5. punktā minētās atļaujas saņemšanai iesniedz latviešu valodā. Noteikumu 2. punktā minētajā gadījumā iesniegumam pievienotos dokumentus var iesniegt angļu valodā.

6. Ja noteikumu 1.1.–1.5. punktā minētās atļaujas saņemšanai nepieciešamā informācija jau ir iesniegta Komisijai un vēlāk izmaiņas informācijā nav notikušas, iestāde to norāda iesniegumā un šo informāciju atkārtoti nesniedz.

7. Iestāde iesniedz iesniegumu noteikumu 1.1.–1.5. punktā minētās atļaujas saņemšanai, iepriekš saskaņojot ar Komisiju iesnieguma iesniegšanas termiņu.

8. Ja iesniegumu iesniedz iestāde, kas ir konsolidācijas grupas mātes sabiedrība, un iesniegumā minētas vairākas iestādes, noteikumu 13.–53. punktā minēto informāciju sniedz par katru iestādi un iesniegumam pievienoto dokumentu sarakstā (2. pielikums) atzīmē, kurām no iesniegumā minētajām iestādēm dokuments tiek piemērots.

9. Ja iestāde ir saņēmusi vai plāno saņemt vairākas noteikumu 1. punktā minētās atļaujas, noteikumu 24., 34., 42., 53. un 54. punktā noteikto informāciju iesniedz par katru iekšējo modeli, pieeju vai metodi.

10. Iestādei, kas saņēmusi noteikumu 1.3. vai 1.5. punktā minēto atļauju, ir pienākums informēt Komisiju par jebkurām nozīmīgām izmaiņām iesniegumam pievienotajā informācijā.

11. Iestāde, kas saņēmusi noteikumu 1.1., 1.2. vai 1.4. punktā minēto atļauju un veic paplašinājumu vai izmaiņas saskaņā ar Komisijas Deleģēto regulu (ES) Nr. 529/2014 (2014. gada 12. marts), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013 attiecībā uz regulatīviem tehniskajiem standartiem, lai novērtētu uz iekšējiem reitingiem balstītās pieejas un attīstītās mērīšanas pieejas paplašinājumu un izmaiņu būtiskumu, iesniedz minētās regulas 8. pantā noteiktos dokumentus kārtībā, kas atbilst veiktā paplašinājuma vai izmaiņu būtiskumam.

12. Iestāde, kas saņēmusi noteikumu 1.3. vai 1.5. punktā minēto atļauju, vismaz reizi trijos gados atjauno attiecīgi noteikumu 5. vai 7. pielikumā pieprasīto informāciju un iesniedz to Komisijai.

II. Atļaujas izmantot IRB pieeju riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinā saņemšanai nepieciešamā informācija

13. Lai saņemtu atļauju riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķināšanai izmantot IRB pieeju, iestāde iesniedz Komisijai vismaz šādu informāciju:

13.1. iestādes organizatoriskās struktūras aprakstu;

13.2. IRB pieejas ieviešanas un izmantošanas aprakstu;

13.3. IRB pieejas ieviešanas plānu (ietverot pakāpeniskās ieviešanas plānu, ja tāds tiek piemērots);

13.4. kredītriska pārvaldīšanas organizācijas aprakstu;

13.5. reitingu sistēmas pielietojuma aprakstu;

13.6. spriedzes testu veikšanas kārtību un rezultātus;

13.7. reitingu sistēmā izmantoto datu vadības aprakstu;

13.8. reitingu sistēmas darbības pārbaužu dokumentus;

13.9. IRB pieejas izmantošanas ietekmes uz riska darījumu riska svērto vērtību novērtējumu;

13.10. reitingu sistēmas dokumentus;

13.11. IRB pieejas izmantošanas riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinā atbilstības ES Regulas Nr. 575/2013 169.–191. pantā noteiktajām prasībām pašnovērtējumu (3. pielikums);

13.12. citus dokumentus un atbilstības pašnovērtējumu (7. pielikums), kas apliecina IRB pieejas atbilstību ES Regulas Nr. 575/2013 prasībām un cita saistošā regulējuma prasībām (piemēram, regulējošo tehnisko standartu, kas izstrādāti, pamatojoties uz ES Regulā Nr. 575/2013 ietvertajiem deleģējumiem, prasībām), ciktāl tās ir piemērojamas un nav ietvertas noteikumu 3. pielikumā.

14. Informācija par iestādes organizatorisko struktūru ietver vismaz šādu informāciju:

14.1. iestādes organizatoriskās struktūras grafisku attēlojumu un, ja iesniegumu iesniedz iestāde, kas ir konsolidācijas grupas mātes sabiedrība, arī grupas struktūru un kredītriska pārvaldīšanas organizācijas grupā grafisku attēlojumu;

14.2. informāciju par plānotajām izmaiņām iestādes un konsolidācijas grupas struktūrā vai kredītriska pārvaldīšanas organizācijā (ja tādas paredzētas).

15. IRB pieejas ieviešanas un izmantošanas aprakstā ietver vismaz šādu informāciju:

15.1. riska darījumu kategorijām (saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013 147. panta 2. punktā noteikto riska darījumu uzskaitījumu) piemērotās riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina pieejas (IRB pieeja, kad iestāde pati veic tikai saistību nepildīšanas varbūtības (tālāk tekstā – PD) aplēses, IRB pieeja, kad iestāde pati veic zaudējumu, kas var rasties saistību nepildīšanas gadījumā, (tālāk tekstā – LGD) un korekcijas pakāpju aplēses, vai standartizētā pieeja), to izmantošanas īpatsvaru (procentos no riska darījumu kopējās vērtības), gadījumus, kad tiks izmantotas ES Regulas Nr. 575/2013 150. panta 1. punktā minētās iespējas pastāvīgi neizmantot IRB pieeju, un neizmantošanas pamatojumu;

15.2. iestādē izmantoto reitingu sistēmu sarakstu, ietverot informāciju par to, kāda reitingu sistēma tiek vai tiks izmantota katrai riska darījumu kategorijai. Ja iesniegumu iesniedz iestāde, kas ir konsolidācijas grupas mātes sabiedrība, ietver arī informāciju par to, kāda reitingu sistēma tiek vai tiks izmantota katrā no meitas sabiedrībām.

16. IRB pieejas ieviešanas plāns, t.sk. pakāpeniskās ieviešanas plāns, ja iesnieguma iesniegšanas brīdī IRB pieeja vēl pilnībā nav ieviesta visām riska darījumu kategorijām, ietver reitingu sistēmas un iekšējā modeļa izstrādes, pārbaudes, darbinieku apmācības u.tml. ar ieviešanu saistītu darbību laika plānojumu (piemēram, izmantojot GANTT diagrammu vai līdzīgu rīku).

17. Informācija par kredītriska pārvaldīšanas organizāciju ietver vismaz šādu informāciju:

17.1. vadības (padomes, valdes un valdes tiešā pakļautībā esošo struktūrvienību vadītāju) funkciju aprakstu (skaidri norādot, kādos jautājumos augstākā līmeņa vadība deleģē savas tiesības pieņemt lēmumus);

17.2. kredītriska kontroles struktūrvienības funkciju aprakstu;

17.3. ārpakalpojumu izmantošanas kredītriska kontroles funkciju nodrošināšanai aprakstu;

17.4. procedūras, kas tiek piemērotas, lai pārliecinātos par ES Regulas Nr. 575/2013 190. pantā minēto kredītriska kontroles struktūrvienības neatkarības prasību ievērošanu;

17.5. pārskatu par kredītriska pārvaldīšanu sagatavošanas un iesniegšanas kārtību – kā un cik bieži ar IRB pieejas ieviešanu saistītās struktūrvienības gatavo un iesniedz pārskatus par risku pārvaldīšanu atbildīgajām personām, iekšējam auditoram un vadībai, ietverot informāciju par pārskatos iekļauto datu izmantošanu iestādes turpmākās darbības stratēģijas noteikšanā;

17.6. iekšējā audita funkciju attiecībā uz IRB pieejas ieviešanas un lietošanas procesa kontroli aprakstu;

17.7. ārējo revidentu un citu trešo pušu (ja tiek izmantotas) funkciju attiecībā uz IRB pieejas ieviešanas un lietošanas procesa kontroli aprakstu;

17.8. reitingu sistēmas un tajā veikto izmaiņu apstiprināšanas procedūras;

17.9. ārēji izstrādāto iekšējo modeļu darbības kontroles procedūras.

18. Informācija par reitingu sistēmas pielietojumu ietver vismaz šādu informāciju:

18.1. reitingu sistēmas ikdienas lietojuma kā iestādes darbības un risku vadības procesu un procedūru neatņemamas sastāvdaļas aprakstu, ietverot informāciju par IRB pieejas lietojumu katrā no šādām jomām:

18.1.1. kredītu piešķiršanas procesā;

18.1.2. individuālo un kredītportfeļa limitu noteikšanā;

18.1.3. vadības informēšanā par kredītrisku, ietverot pārskata struktūru, biežumu un jaunāko sagatavoto pārskatu;

18.1.4. paredzamo zaudējumu aprēķinā un uzkrājumu nedrošiem parādiem veidošanā;

18.1.5. iestādei pieņemamā riska līmeņa (risk appetite) noteikšanā;

18.1.6. iestādes pelnītspējas un darbības rezultātu novērtēšanā;

18.2. atšķirību, ja tādas pastāv, starp parametriem, kas tiek izmantoti riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinā un iekšējiem mērķiem (piemēram, iekšējā kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā (Internal Capital Adequacy Assessment Process)), uzskaitījumu;

18.3. atbilstības ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļas 6. iedaļā minētajām prasībām attiecībā uz reitingu sistēmas lietošanas pieredzi vērtējumu;

18.4. iestādes infrastruktūras, kas nodrošina reitingu sistēmas izmantošanu, aprakstu, ietverot informācijas tehnoloģiju sistēmas, darbinieku prasmes un resursus, reitingu metodoloģijas pilnveidošanu, jaunu reitingu sistēmu un iekšējo modeļu iekšējās apstiprināšanas procesu u.c. informāciju, ko iestāde uzskata par nepieciešamu sniegt.

19. Informācija par spriedzes testu veikšanas kārtību un rezultātiem ietver informāciju par iestādes spriedzes testēšanas programmu, metodēm un to atbilstību ES Regulas Nr. 575/2013 177. pantā minētajām prasībām, kā arī ziņošanas kārtību valdei par spriedzes testu rezultātiem.

20. Informācija par reitingu sistēmā izmantoto datu vadību ietver vismaz šādu informāciju:

20.1. datu arhitektūras diagrammu, ietverot informāciju par datu vākšanu un glabāšanu, kā arī apkopošanu riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķina vajadzībām;

20.2. iestādes datu atbilstības ES Regulas Nr. 575/2013 176.–180. pantā un 181. panta 1. punktā noteiktajām prasībām pārbaudei izveidotās procedūras;

20.3. paskaidrojumu par reitingu sistēmas izveidē izmantoto datu reprezentativitāti un vēsturisko pamatotību, ietverot informāciju par izmantoto datu trūkumiem un to ietekmi uz riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinu;

20.4. informāciju par ārējo datu un datu, kas savākti kopā ar citām iestādēm, izmantošanu un to ietekmi uz vēsturiskajiem datiem.

21. Reitingu sistēmas darbības pārbaužu dokumenti ietver vismaz šādu informāciju:

21.1. regulāras reitingu sistēmas darbības pierakstu, izmantošanas un efektivitātes pārbaudes procedūras;

21.2. informāciju par iestādes pieeju reitingu sistēmas darbības pārbaudei, ietverot informāciju par reitingu sistēmas un tajā ietvertā iekšējā modeļa izšķirtspējas (discriminative power) un kalibrēšanas (calibration), t.i., atbilstības iepriekš noteiktiem standartiem, pārbaudēm (ja pārbaudes tiek veiktas tikai reitingu sistēmām vai iekšējiem modeļiem, sniedz tikai attiecīgo informāciju), īpaši attiecībā uz kredītiem ar mazu saistību neizpildes varbūtību;

21.3. informāciju par veidiem, kā valde pārliecinās par reitingu sistēmas vai tajā ietvertā iekšējā modeļa (pēc izvēles var sniegt informāciju gan par reitingu sistēmām, gan arī iekšējo modeli) piemērotību iestādes faktiskajai darbībai un atbilstību tās darbības mērķiem.

22. IRB pieejas izmantošanas ietekmes uz riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinu novērtējumā ietver vismaz šādu informāciju par katru riska darījumu kategoriju, kam IRB pieeja tiek vai tiks piemērota:

22.1. riska darījumu riska svērtās vērtības, kuras aprēķinātas, izmantojot ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļā minētās prasības;

22.2. paskaidrojumu par nodrošinājuma, vērtspapirizēšanas un kredīta atvasināto finanšu instrumentu izmantošanu un to ietekmes uz riska darījumu riska svērto vērtību novērtējumu.

23. Noteikumu 22. punktā minēto informāciju sniedz arī par konsolidācijas grupu kopumā (ja iesniegumu iesniedz iestāde, kas ir konsolidācijas grupas mātes sabiedrība) un par katru riska darījumu kategoriju (saskaņā ar ES Regulas Nr. 575/2013 147. panta 2. punktā minēto riska darījumu kategoriju uzskaitījumu).

24. Reitingu sistēmas dokumenti ietver vismaz šādu informāciju:

24.1. reitingu sistēmas nosaukumu;

24.2. reitingu sistēmā izmantoto iekšējo modeļu lietojuma veidu: PD, LGD, korekcijas pakāpes;

24.3. riska darījumu kategoriju vai kategorijas, kam reitingu sistēma tiek piemērota;

24.4. produktus vai klientus, kam tiek piemērota reitingu sistēma;

24.5. reitingu sistēmā izmantoto iekšēji izstrādāto iekšējo modeļu sarakstu, ietverot informāciju par katra modeļa nozīmību reitingu sistēmā, izteiktu procentos no riska darījumu, kam tiek piemērota reitingu sistēma, vērtību kopsummas;

24.6. reitingu sistēmā izmantoto ārēji izstrādāto iekšējo modeļu sarakstu, ietverot informāciju par katra modeļa nozīmību reitingu sistēmā, izteiktu procentos no riska darījumu, kam tiek piemērota reitingu sistēma, vērtību kopsummas;

24.7. datumu, kad reitingu sistēma pirmo reizi tika vai tiks ieviesta;

24.8. reitingu sistēmā ietverto riska darījumu vērtību;

24.9. reitingu sistēmā ietverto riska darījumu riska svērto vērtību;

24.10. reitingu sistēmā ietverto parādnieku vai darījumu skaitu;

24.11. saistību neizpildes gadījumu faktisko skaitu un iestādes faktisko zaudējumu apmēra novērtējumu noteiktā periodā, norādot šo periodu;

24.12. procedūras izņēmumu no reitingu noteikšanas kārtības izmantošanai;

24.13. izņēmumu no reitingu noteikšanas kārtības gadījumu faktisko skaitu un relatīvo biežumu (attiecībā pret reitingu sistēmā ietverto darījumu skaitu) noteiktā periodā, norādot šo periodu;

24.14. riska darījumam, kuram iestājusies saistību neizpilde, piešķirtā reitinga pārskatīšanas procedūras;

24.15. informāciju par iestādes aplēstajiem LGD un korekcijas pakāpēm;

24.16. norādi par reitingu sistēmas automatizācijas pakāpi, t.i., cik lielā mērā reitingu sistēmas lietošanai nepieciešamas manuālas darbības. Novērtējumu veic 4 punktu sistēmā: 1 – pilnībā automatizēta; 2 – lielākoties automatizēta; 3 – lielākoties manuāla; 4 – pilnībā manuāla;

24.17. ja iestāde izmanto ārējos datus – ārējo datu avotu sarakstu, ietverot vairāku ārējo datu salīdzinājumu un to izmantošanas nosacījumus;

24.18. jaunākās reitingu sistēmas pārbaudes datumu, norādot pārbaudes rezultātus apstiprinājušo personu;

24.19. reitingu sistēmas pārbaudes rezultātu kopsavilkumu, ietverot:

24.19.1. informāciju par reitingu sistēmā vai tajā izmantotajos iekšējos modeļos izmantoto datu precizitātes pārbaudēm;

24.19.2. informāciju par rezultātiem, kas iegūti, veicot reitingu sistēmas vai tajā izmantoto iekšējo modeļu darbības rezultātu (piemēram, PD) salīdzinājumu ar citu iekšējo vai ārējo reitingu sistēmu vai modeļu darbības rezultātiem;

24.19.3. informāciju par statistiskajām metodēm vai testiem, kas tiek piemēroti, lai novērtētu reitingu sistēmas vai tajā izmantoto iekšējo modeļu izšķirtspēju, ietverot šo pārbaužu rezultātus, kā arī informāciju par iekšēji noteikto sliekšņu jeb pieļaujamo noviržu no plānotajiem rādītājiem pārkāpumiem;

24.19.4. informāciju par statistiskajām metodēm vai testiem, kas tiek piemēroti, lai novērtētu reitingu sistēmas vai tajā izmantoto iekšējo modeļu kalibrēšanu, ietverot šo pārbaužu rezultātus, kā arī informāciju par iekšēji noteikto sliekšņu jeb pieļaujamo noviržu no plānotajiem rādītājiem pārkāpumiem;

24.19.5. informāciju par kvalitatīvajām metodēm, kas tiek izmantotas, lai nepārtraukti pārliecinātos par reitingu sistēmas vai tajā izmantoto iekšējo modeļu atbilstību ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļas 6. iedaļas 4. apakšiedaļā minētajām prasībām un to lietošanas integritāti un konsekvenci;

24.19.6. konstatēto nepilnību aprakstu un rekomendācijas turpmāk veicamajiem darbiem;

24.20. ja reitingu sistēma vēl nav tikusi formāli iekšēji apstiprināta vai nav veikta tās darbības iekšējā pārbaude – informāciju par pārbaudēm, kas tika veiktas reitingu sistēmas izstrādes laikā, kā arī par turpmākajiem plāniem attiecībā uz reitingu sistēmas pārbaužu veikšanu.

25. IRB pieejas izmantošanai riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinā noteikto prasību atbilstības pašnovērtējuma veikšanai iestāde izmanto noteikumu 3. pielikumu, kurā ietvertas ES Regulas Nr. 575/2013 Trešās daļas II sadaļas 3. nodaļas 6. iedaļā minētās prasības IRB pieejas izmantošanai riska darījumu riska svērtās vērtības aprēķinā, kā arī noteikumu 7. pielikumu, kurā iestāde ietver atbilstības citām IRB modeļa izmantošanai izvirzītajām regulējošajām prasībām, kuras nav ietvertas noteikumu 3. pielikumā, pašnovērtējumu. Veicot pašnovērtējumu, iestāde: