Zaudējis spēku - Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 171Rīgā 2018. gada 30. oktobrī(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomessēdes protokols Nr. 49 2. p.)

Izdoti saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma100.4 panta pirmās daļas 5. punktu

I. Vispārīgie jautājumi

1. "Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" (turpmāk – noteikumi) ir saistoši Latvijas Republikā reģistrētiem centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem (turpmāk – CVD), kuri saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 909/2014 (2014. gada 23. jūlijs) par vērtspapīru norēķinu uzlabošanu Eiropas Savienībā, centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem un grozījumiem Direktīvās 98/26/EK un 2014/65/ES un Regulā (ES) Nr. 236/2012 (turpmāk – ES Regula Nr. 909/2014) nesniedz banku tipa papildpakalpojumus, kas norādīti šīs regulas pielikuma C iedaļā.

2. Noteikumi nosaka prasības attiecībā uz to uzraudzības pārskatu sagatavošanu, kas nepieciešami, lai uzraudzītu Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2017/390 (2016. gada 11. novembris), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 909/2014 attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem par konkrētām prudenciālajām prasībām centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem un norīkotām kredītiestādēm, kas piedāvā banku tipa papildpakalpojumus, (turpmāk – ES Regula Nr. 2017/390) I sadaļā noteikto prasību ievērošanu un kas atbilst Komisijas Īstenošanas regulā (ES) Nr. 680/2014 (2014. gada 16. aprīlis), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 575/2013, (turpmāk – ES Regula Nr. 680/2014) noteiktajam, kā arī šo pārskatu iesniegšanas kārtību un termiņus.

3. Noteikumos lietotie termini atbilst ES Regulā Nr. 909/2014, Finanšu instrumentu tirgus likumā, Kredītiestāžu likumā un Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likumā lietotajiem terminiem.

II. Iesniedzamie uzraudzības pārskati

4. CVD iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai (turpmāk – FKTK):

4.1. ES Regulas Nr. 680/2014 1. pielikumā norādītos pārskatus C 07.00, C 12.00, C 14.00, C 16.00, C 18.00, C 19.00, C 21.00, C 22.00 un C 23.00, kas sagatavoti, ņemot vērā šīs regulas II pielikumā norādītās instrukcijas,

4.2. noteikumu 1. pielikumā norādīto bilances pārskatu,

4.3. noteikumu 2.–4. pielikumā norādītos pārskatus, kas sagatavoti saskaņā ar ES Regulas Nr. 2017/390 prasībām,

4.4. noteikumu 5. pielikumā norādīto incidenta ziņojumu.

III. Pārskatu iesniegšanas kārtība

5. CVD noteikumu 4.1.–4.3. punktā minētos pārskatus sagatavo elektroniski XBRL (Extensible Business Reporting Language) faila formātā saskaņā ar FKTK sagatavoto taksonomiju, kas publicēta FKTK interneta mājaslapā (www.fktk.lv). Ja CVD pārskatus nevar sagatavot XBRL faila formātā, tad tos iesniedz XLSX (Microsoft Excel Open XML) faila formātā, aizpildot FKTK sagatavoto XLSX failu, kas publicēts Datu ziņošanas sistēmā (https://dati.fktk.lv), un nosūta FKTK, ievērojot FKTK normatīvajos noteikumos par elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanu noteikto kārtību.

6. CVD noteikumu 4.4. punktā minēto pārskatu sagatavo Excel faila formātā saskaņā ar FKTK sagatavoto Excel failu, kas publicēts Datu ziņošanas sistēmā (https://dati.fktk.lv), un nosūta FKTK, ievērojot FKTK normatīvajos noteikumos par elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanu noteikto kārtību.

7. CVD sagatavo noteikumu 4.1. un 4.3. punktā minētos pārskatus par stāvokli 31. decembrī un iesniedz FKTK līdz pārskata datumam sekojošā gada 11. februārim, bet 4.2. punktā minēto pārskatu sagatavo par stāvokli pārskata ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz līdz pārskata ceturksnim aiznākamā mēneša 11. datumam. 4.4. punktā norādīto incidenta ziņojumu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc incidenta.

8. Ja FKTK konstatē, ka pārskats sagatavots kļūdaini, par to tiek paziņots pārskata sagatavotājam. Ja FKTK nav norādījusi citu termiņu, CVD laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā otrajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no FKTK.

IV. Noslēguma jautājums

9. Noteikumi stājas spēkā 2019. gada 1. janvārī.

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētājs P. Putniņš

1. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas30.10.2018. normatīvajiem noteikumiem Nr. 171

Bilances pārskats