LegalizeZaudējis spēku - Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr. 168Rīgā 2021. gada 21. decembrī(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomessēdes protokols Nr. 57 4. p.)
Izdoti saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma100.4 panta pirmās daļas 5. punktu
I. Vispārīgie jautājumi
1. "Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" (turpmāk – noteikumi) ir saistoši Latvijas Republikā reģistrētiem centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem (turpmāk – CVD), kuri saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 909/2014 (2014. gada 23. jūlijs) par vērtspapīru norēķinu uzlabošanu Eiropas Savienībā, centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem un grozījumiem Direktīvās 98/26/EK un 2014/65/ES un Regulā (ES) Nr. 236/2012 (turpmāk – ES Regula Nr. 909/2014) nesniedz banku tipa papildpakalpojumus, kas norādīti šīs regulas pielikuma C iedaļā.
2. Noteikumi nosaka prasības attiecībā uz to uzraudzības pārskatu sagatavošanu, kas nepieciešami, lai uzraudzītu Komisijas Deleģētās regulas (ES) 2017/390 (2016. gada 11. novembris), ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 909/2014 attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem par konkrētām prudenciālajām prasībām centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem un norīkotām kredītiestādēm, kas piedāvā banku tipa papildpakalpojumus, (turpmāk – ES Regula Nr. 2017/390) I sadaļā noteikto prasību ievērošanu, kā arī šo pārskatu iesniegšanas kārtību un termiņus.
3. Noteikumos lietotie termini atbilst ES Regulā Nr. 909/2014, Finanšu instrumentu tirgus likumā, Kredītiestāžu likumā un Gada pārskatu un konsolidēto gada pārskatu likumā lietotajiem terminiem.
II. Iesniedzamie uzraudzības pārskati
4. CVD iesniedz Finanšu un kapitāla tirgus komisijai (turpmāk – FKTK):
4.1. Komisijas Īstenošanas regulas (ES) Nr. 2021/451 (2020. gada 17. decembris), ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus Eiropas Parlamenta un Padomes Regulas (ES) Nr. 575/2013 piemērošanai attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem un atceļ Īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014, 1. pielikumā norādītos pārskatus C 07.00, C 13.01, C 14.00, C 14.01, C 16.00, C 18.00, C 19.00, C 20.00, C 21.00, C 22.00, C 23.00, C 34.01, C 34.02, C 34.03, C 34.04, C 34.06, C 34.08, C 34.09 un C 34.10, kas sagatavoti, ņemot vērā šīs regulas II pielikumā norādītās instrukcijas;
4.2. šo noteikumu 1. pielikumā norādīto bilances pārskatu;
4.3. šo noteikumu 2.–4. pielikumā norādītos pārskatus, kas sagatavoti saskaņā ar ES Regulas Nr. 2017/390 prasībām;
4.4. šo noteikumu 5. pielikumā norādīto incidenta ziņojumu. Incidents ir notikums, kas izraisa vai var izraisīt pārtraukumu vai traucējumus CVD pamatpakalpojumu sniegšanā, zaudējumus, ārkārtas situāciju, krīzi, postu vai katastrofu. Tas ietver situācijas, kad pastāv draudi CVD vai tā dalībnieku maksātspējai.
III. Pārskatu iesniegšanas kārtība
5. CVD šo noteikumu 4.1. punktā minētos pārskatus sagatavo elektroniski XBRL (Extensible Business Reporting Language) faila formātā saskaņā ar Eiropas Banku iestādes (turpmāk – EBI) sagatavoto taksonomiju, kas publicēta EBI interneta mājaslapā (www.eba.europa.eu). Ja CVD pārskatus nevar sagatavot XBRL faila formātā, tad tos iesniedz XLSX (Microsoft Excel Open XML) faila formātā, aizpildot FKTK sagatavoto XLSX failu, kas publicēts Datu ziņošanas sistēmā (https://dzs.fktk.lv), un nosūta FKTK, ievērojot FKTK normatīvajos noteikumos par elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanu noteikto kārtību.
6. CVD šo noteikumu 4.2. un 4.3. punktā minētos pārskatus sagatavo elektroniski XBRL (Extensible Business Reporting Language) faila formātā saskaņā ar FKTK sagatavoto taksonomiju, kas publicēta FKTK interneta mājaslapā (www.fktk.lv). Ja CVD pārskatus nevar sagatavot XBRL faila formātā, tad tos iesniedz XLSX (Microsoft Excel Open XML) faila formātā, aizpildot FKTK sagatavoto XLSX failu, kas publicēts Datu ziņošanas sistēmā (https://dzs.fktk.lv), un nosūta FKTK, ievērojot FKTK normatīvajos noteikumos par elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanu noteikto kārtību.
7. CVD šo noteikumu 4.4. punktā minēto pārskatu sagatavo Excel faila formātā saskaņā ar FKTK sagatavoto Excel failu, kas publicēts Datu ziņošanas sistēmā (https://dzs.fktk.lv), un nosūta FKTK, ievērojot FKTK normatīvajos noteikumos par elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanu noteikto kārtību.
8. CVD sagatavo šo noteikumu 4.1. un 4.2. punktā minētos pārskatus, kā arī 4.3. punktā minētos pārskatus atbilstoši šo noteikumu 2. pielikumam par stāvokli pārskata ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz līdz pārskata ceturksnim sekojošā ceturkšņa otrā mēneša 11. datumam. Šo noteikumu 4.3. punktā minētos pārskatus atbilstoši šo noteikumu 3. un 4. pielikumam sagatavo par stāvokli 31. decembrī un iesniedz FKTK līdz pārskata datumam sekojošā gada 11. februārim. Šo noteikumu 4.4. punktā norādīto incidenta ziņojumu iesniedz ne vēlāk kā nākamajā darba dienā pēc incidenta atklāšanas.
9. Ja FKTK konstatē, ka pārskats sagatavots kļūdaini, par to tiek paziņots pārskata sagatavotājam. Ja FKTK nav norādījusi citu termiņu, CVD laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā otrajā darba dienā pēc paziņojuma par kļūdu esamību saņemšanas no FKTK.
10. CVD var iesniegt šo noteikumu 4. punktā minētos pārskatus, pamatojoties uz nerevidētiem datiem. Nerevidēti dati ir dati, kuru sagatavošanai nav izmantota informācija no zvērināta revidenta saskaņā ar Revīzijas pakalpojumu likumā noteikto apstiprinātajiem finanšu pārskatiem. Ja dati, kuri tiek iegūti no revidētajiem finanšu pārskatiem, atšķiras no FKTK jau iesniegtajiem nerevidētajiem datiem, CVD šo noteikumu 4. punktā minētos pārskatus sagatavo, pamatojoties uz revidētajiem finanšu pārskatu datiem, un nekavējoties, bet ne vēlāk kā piecu darba dienu laikā pēc revidēto datu apstiprināšanas atkārtoti iesniedz pārskatus FKTK.
11. Ja CVD konstatē, ka pārskats sagatavots kļūdaini, CVD par to nekavējoties paziņo FKTK. CVD laboto pārskatu iesniedz ne vēlāk kā otrajā darba dienā pēc kļūdas konstatācijas. Ja pārskatu nav iespējams iesniegt norādītajā termiņā, CVD vienojas ar FKTK par pārskata iesniegšanas termiņu.
IV. Noslēguma jautājums
12. Ar šo noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē FKTK 2018. gada 30. oktobra normatīvie noteikumi Nr. 171 "Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi".
Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja S. Purgaile
1. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas21.12.2021. normatīvajiem noteikumiem Nr. 168
Bilances pārskats
| Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 100 | ||||||
| AKTĪVI / ASSETS | 100 | |||||
| AKTĪVI / ASSETS | Ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments | 110 | ||||
| AKTĪVI / ASSETS | Ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments | Nemateriālie ieguldījumi / Intangible assets | 120 | |||
| AKTĪVI / ASSETS | Ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments | Nemateriālie ieguldījumi / Intangible assets | Attīstības izmaksas / Development costs | Attīstības izmaksas / Development costs | 121 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments | Nemateriālie ieguldījumi / Intangible assets | Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības / Concessions, patents, licences, trademarks and similar rights | Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības / Concessions, patents, licences, trademarks and similar rights | 122 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments | Nemateriālie ieguldījumi / Intangible assets | Nemateriālā vērtība / Goodwill | Nemateriālā vērtība / Goodwill | 123 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments | Nemateriālie ieguldījumi / Intangible assets | Pārējie nemateriālie ieguldījumi / Other intangible assets | Pārējie nemateriālie ieguldījumi / Other intangible assets | 124 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments | Pamatlīdzekļi / Fixed assets | 130 | |||
| AKTĪVI / ASSETS | Ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments | Pamatlīdzekļi / Fixed assets | Nekustamie īpašumi / Land and buildings | Nekustamie īpašumi / Land and buildings | 131 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments | Pamatlīdzekļi / Fixed assets | Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem / Advance payments for fixed assets | Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem / Advance payments for fixed assets | 132 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments | Pamatlīdzekļi / Fixed assets | Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces / Technological equipment and devices | Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces / Technological equipment and devices | 133 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments | Pamatlīdzekļi / Fixed assets | Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs / Other fixed assets and inventory | Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs / Other fixed assets and inventory | 134 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments | Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi / Long-term financial investments | 140 | |||
| AKTĪVI / ASSETS | Ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments | Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi / Long-term financial investments | Līdzdalība radniecīgo un asociēto sabiedrību kapitālā / Investments in related and associated undertakings | Līdzdalība radniecīgo un asociēto sabiedrību kapitālā / Investments in related and associated undertakings | 141 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments | Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi / Long-term financial investments | Aizdevumi radniecīgajām sabiedrībām / Loans to related undertakings | Aizdevumi radniecīgajām sabiedrībām / Loans to related undertakings | 142 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments | Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi / Long-term financial investments | Aizdevumi asociētajām sabiedrībām / Loans to associated undertakings | Aizdevumi asociētajām sabiedrībām / Loans to associated undertakings | 143 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments | Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi / Long-term financial investments | Pārējie vērtspapīri un ieguldījumi / Other securities and investments | Pārējie vērtspapīri un ieguldījumi / Other securities and investments | 144 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments | Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi / Long-term financial investments | Pārējie aizdevumi un citi ilgtermiņa debitori / Other loans and long-term debts | Pārējie aizdevumi un citi ilgtermiņa debitori / Other loans and long-term debts | 145 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments | Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi / Long-term financial investments | Atliktā nodokļa aktīvi / Deferred tax assets | Atliktā nodokļa aktīvi / Deferred tax assets | 146 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi / Long-term financial investments | Termiņnoguldījumi kredītiestādēs / Long-term claims at credit institutions | Termiņnoguldījumi kredītiestādēs / Long-term claims at credit institutions | 147 | ||
| AKTĪVI / ASSETS | Apgrozāmie līdzekļi / Current assets | 150 | ||||
| AKTĪVI / ASSETS | Apgrozāmie līdzekļi / Current assets | Pārdošanai turēti ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments held for sale | Pārdošanai turēti ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments held for sale | Pārdošanai turēti ilgtermiņa ieguldījumi / Long-term investments held for sale | 160 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Apgrozāmie līdzekļi / Current assets | Debitori / Debtors | 170 | |||
| AKTĪVI / ASSETS | Apgrozāmie līdzekļi / Current assets | Debitori / Debtors | Pircēju un pasūtītāju parādi / Trade receivables | Pircēju un pasūtītāju parādi / Trade receivables | 171 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Apgrozāmie līdzekļi / Current assets | Debitori / Debtors | Radniecīgo sabiedrību parādi / Receivables from related undertakings | Radniecīgo sabiedrību parādi / Receivables from related undertakings | 172 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Apgrozāmie līdzekļi / Current assets | Debitori / Debtors | Asociēto sabiedrību parādi / Receivables from associated undertakings | Asociēto sabiedrību parādi / Receivables from associated undertakings | 173 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Apgrozāmie līdzekļi / Current assets | Debitori / Debtors | Nākamo periodu izmaksas / Deferred expense | Nākamo periodu izmaksas / Deferred expense | 174 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Apgrozāmie līdzekļi / Current assets | Debitori / Debtors | Uzkrātie ieņēmumi / Accrued income | Uzkrātie ieņēmumi / Accrued income | 175 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Apgrozāmie līdzekļi / Current assets | Debitori / Debtors | Citi debitori / Other debtors | Citi debitori / Other debtors | 176 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Apgrozāmie līdzekļi / Current assets | Īstermiņa finanšu ieguldījumi / Short-term financial investments | 180 | |||
| AKTĪVI / ASSETS | Apgrozāmie līdzekļi / Current assets | Īstermiņa finanšu ieguldījumi / Short-term financial investments | Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā / Investments in associated undertakings | Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā / Investments in associated undertakings | 181 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Apgrozāmie līdzekļi / Current assets | Īstermiņa finanšu ieguldījumi / Short-term financial investments | Pašu akcijas vai daļas / Own stocks or shares | Pašu akcijas vai daļas / Own stocks or shares | 182 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Apgrozāmie līdzekļi / Current assets | Īstermiņa finanšu ieguldījumi / Short-term financial investments | Pārējie vērtspapīri un līdzdalība kapitālā / Other securities and participation | Pārējie vērtspapīri un līdzdalība kapitālā / Other securities and participation | 183 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Apgrozāmie līdzekļi / Current assets | Īstermiņa finanšu ieguldījumi / Short-term financial investments | Atvasinātie finanšu instrumenti / Derivative financial instruments | Atvasinātie finanšu instrumenti / Derivative financial instruments | 184 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Apgrozāmie līdzekļi / Current assets | Īstermiņa finanšu ieguldījumi / Short-term financial investments | Īstermiņa prasības pret kredītiestādēm / Short-term claims at credit institutions | Īstermiņa prasības pret kredītiestādēm / Short-term claims at credit institutions | 185 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Apgrozāmie līdzekļi / Current assets | Nauda / Cash | Nauda / Cash | Nauda / Cash | 190 | |
| AKTĪVI / ASSETS | Apgrozāmie līdzekļi / Current assets | Nauda kasē / Cash on hand | Nauda kasē / Cash on hand | 191 | ||
| AKTĪVI / ASSETS | Apgrozāmie līdzekļi / Current assets | Prasības uz pieprasījumu pret centrālajām bankām / Demand deposits at central banks | Prasības uz pieprasījumu pret centrālajām bankām / Demand deposits at central banks | 192 | ||
| AKTĪVI / ASSETS | Apgrozāmie līdzekļi / Current assets | Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm / Demand deposits at credit institutions | Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm / Demand deposits at credit institutions | 193 | ||
| AKTĪVI / ASSETS | Apgrozāmie līdzekļi / Current assets | Citas prasības uz pieprasījumu / Other demand deposits | Citas prasības uz pieprasījumu / Other demand deposits | 194 | ||
| AKTĪVI / ASSETS | Citi aktīvi / Other assets | Citi aktīvi / Other assets | Citi aktīvi / Other assets | Citi aktīvi / Other assets | 197 | |
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | 200 | |||||
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Pašu kapitāls / Equity | 210 | ||||
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Pašu kapitāls / Equity | Akciju kapitāls (pamatkapitāls) / Stock or share capital | Akciju kapitāls (pamatkapitāls) / Stock or share capital | Akciju kapitāls (pamatkapitāls) / Stock or share capital | 211 | |
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Pašu kapitāls / Equity | Akciju (daļu) emisijas uzcenojums / Stock (share) premium | Akciju (daļu) emisijas uzcenojums / Stock (share) premium | Akciju (daļu) emisijas uzcenojums / Stock (share) premium | 212 | |
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Pašu kapitāls / Equity | Ilgtermiņa finanšu ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve / Long-term investment revaluation reserve | Ilgtermiņa finanšu ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve / Long-term investment revaluation reserve | Ilgtermiņa finanšu ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve / Long-term investment revaluation reserve | 213 | |
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Pašu kapitāls / Equity | Finanšu instrumentu patiesās vērtības rezerve / Financial instruments' fair value reserve | Finanšu instrumentu patiesās vērtības rezerve / Financial instruments' fair value reserve | Finanšu instrumentu patiesās vērtības rezerve / Financial instruments' fair value reserve | 214 | |
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Pašu kapitāls / Equity | Citas rezerves / Other reserves | Citas rezerves / Other reserves | Citas rezerves / Other reserves | 215 | |
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Pašu kapitāls / Equity | Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai nesegtie zaudējumi / Retained earnings | Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai nesegtie zaudējumi / Retained earnings | Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai nesegtie zaudējumi / Retained earnings | 216 | |
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Pašu kapitāls / Equity | Pārskata gada peļņa vai zaudējumi / Profit or loss for the current year | Pārskata gada peļņa vai zaudējumi / Profit or loss for the current year | Pārskata gada peļņa vai zaudējumi / Profit or loss for the current year | 217 | |
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Uzkrājumi / Provisions | 220 | ||||
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Ilgtermiņa kreditori / Long-term liabilities | 230 | ||||
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Ilgtermiņa kreditori / Long-term liabilities | Neizmaksātās dividendes / Unpaid dividends | Neizmaksātās dividendes / Unpaid dividends | Neizmaksātās dividendes / Unpaid dividends | 231 | |
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Ilgtermiņa kreditori / Long-term liabilities | Nākamo periodu ieņēmumi / Deferred income | Nākamo periodu ieņēmumi / Deferred income | Nākamo periodu ieņēmumi / Deferred income | 232 | |
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Ilgtermiņa kreditori / Long-term liabilities | Parādi radniecīgajām sabiedrībām / Debts to related undertakings | Parādi radniecīgajām sabiedrībām / Debts to related undertakings | Parādi radniecīgajām sabiedrībām / Debts to related undertakings | 233 | |
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Ilgtermiņa kreditori / Long-term liabilities | Parādi asociētajām sabiedrībām / Debts to associated undertakings | Parādi asociētajām sabiedrībām / Debts to associated undertakings | Parādi asociētajām sabiedrībām / Debts to associated undertakings | 234 | |
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Ilgtermiņa kreditori / Long-term liabilities | Citi aizņēmumi / Other borrowings | Citi aizņēmumi / Other borrowings | Citi aizņēmumi / Other borrowings | 235 | |
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Ilgtermiņa kreditori / Long-term liabilities | Pārējie ilgtermiņa kreditori / Other long-term creditors | Pārējie ilgtermiņa kreditori / Other long-term creditors | Pārējie ilgtermiņa kreditori / Other long-term creditors | 236 | |
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Īstermiņa kreditori / Short-term creditors | 240 | ||||
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Īstermiņa kreditori / Short-term creditors | Neizmaksātās dividendes / Unpaid dividends | Neizmaksātās dividendes / Unpaid dividends | Neizmaksātās dividendes / Unpaid dividends | 241 | |
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Īstermiņa kreditori / Short-term creditors | Nākamo periodu ieņēmumi / Deferred income | Nākamo periodu ieņēmumi / Deferred income | Nākamo periodu ieņēmumi / Deferred income | 242 | |
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Īstermiņa kreditori / Short-term creditors | Parādi radniecīgajām sabiedrībām / Debts to related undertakings | Parādi radniecīgajām sabiedrībām / Debts to related undertakings | Parādi radniecīgajām sabiedrībām / Debts to related undertakings | 243 | |
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Īstermiņa kreditori / Short-term creditors | Parādi asociētajām sabiedrībām / Debts to associated undertakings | Parādi asociētajām sabiedrībām / Debts to associated undertakings | Parādi asociētajām sabiedrībām / Debts to associated undertakings | 244 | |
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Īstermiņa kreditori / Short-term creditors | Atvasinātie finanšu instrumenti / Derivative financial instruments | Atvasinātie finanšu instrumenti / Derivative financial instruments | Atvasinātie finanšu instrumenti / Derivative financial instruments | 245 | |
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Īstermiņa kreditori / Short-term creditors | Citi aizņēmumi / Other loans | Citi aizņēmumi / Other loans | Citi aizņēmumi / Other loans | 246 | |
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS / CAPITAL, RESERVES AND LIABILITIES | Īstermiņa kreditori / Short-term creditors | Pārējie īstermiņa kreditori / Other short-term creditors | Pārējie īstermiņa kreditori / Other short-term creditors | Pārējie īstermiņa kreditori / Other short-term creditors | 247 |
2. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas21.12.2021. normatīvajiem noteikumiem Nr. 168
Kapitāla prasību pārskats
| Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 100 | ||||||
| PAŠU KAPITĀLS / EQUITY(Bilances pārskats, 1. pielikums, rinda 210 / Balance Sheet, Annex No 1, row 210) | PAŠU KAPITĀLS / EQUITY(Bilances pārskats, 1. pielikums, rinda 210 / Balance Sheet, Annex No 1, row 210) | PAŠU KAPITĀLS / EQUITY(Bilances pārskats, 1. pielikums, rinda 210 / Balance Sheet, Annex No 1, row 210) | PAŠU KAPITĀLS / EQUITY(Bilances pārskats, 1. pielikums, rinda 210 / Balance Sheet, Annex No 1, row 210) | 100 | 100 | |
| Līdzekļi, kas nav investēti naudā vai augsti likvīdos aktīvos saskaņā ar ES Regulas Nr. 909/2014 46. panta 3. punktu / Financial resources that are not invested in cash or highly liquid financial instruments according to EU Regulation No 909/2014 Article 46 point 3 | Līdzekļi, kas nav investēti naudā vai augsti likvīdos aktīvos saskaņā ar ES Regulas Nr. 909/2014 46. panta 3. punktu / Financial resources that are not invested in cash or highly liquid financial instruments according to EU Regulation No 909/2014 Article 46 point 3 | Līdzekļi, kas nav investēti naudā vai augsti likvīdos aktīvos saskaņā ar ES Regulas Nr. 909/2014 46. panta 3. punktu / Financial resources that are not invested in cash or highly liquid financial instruments according to EU Regulation No 909/2014 Article 46 point 3 | Līdzekļi, kas nav investēti naudā vai augsti likvīdos aktīvos saskaņā ar ES Regulas Nr. 909/2014 46. panta 3. punktu / Financial resources that are not invested in cash or highly liquid financial instruments according to EU Regulation No 909/2014 Article 46 point 3 | 101 | 101 | |
| KAPITĀLS, ņemot vērā līdzekļus, kas nav investēti naudā vai augsti likvīdos aktīvos (rinda 100 – rinda 101) / CAPITAL taking into account financial resources that are not invested in cash or highly liquid financial instruments (row 100- row 101) | KAPITĀLS, ņemot vērā līdzekļus, kas nav investēti naudā vai augsti likvīdos aktīvos (rinda 100 – rinda 101) / CAPITAL taking into account financial resources that are not invested in cash or highly liquid financial instruments (row 100- row 101) | KAPITĀLS, ņemot vērā līdzekļus, kas nav investēti naudā vai augsti likvīdos aktīvos (rinda 100 – rinda 101) / CAPITAL taking into account financial resources that are not invested in cash or highly liquid financial instruments (row 100- row 101) | KAPITĀLS, ņemot vērā līdzekļus, kas nav investēti naudā vai augsti likvīdos aktīvos (rinda 100 – rinda 101) / CAPITAL taking into account financial resources that are not invested in cash or highly liquid financial instruments (row 100- row 101) | 110 | 110 | |
| KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS | 120 | 120 | ||||
| KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS | Operacionālie, juridiskie un glabāšanas riski / Operational, legal and custody risks | Operacionālie, juridiskie un glabāšanas riski / Operational, legal and custody risks | Operacionālie, juridiskie un glabāšanas riski / Operational, legal and custody risks | 130 | 130 | |
| KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS | Ieguldījumu risks / Investment risk | 140 | 140 | |||
| KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS | Ieguldījumu risks / Investment risk | Kredītrisks / Credit risk | Kredītrisks / Credit risk | 141 | 141 | |
| KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS | Ieguldījumu risks / Investment risk | t.sk. darījumu partnera kredītrisks / of which counterparty credit risk | t.sk. darījumu partnera kredītrisks / of which counterparty credit risk | 142 | 142 | |
| KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS | Ieguldījumu risks / Investment risk | Ārvalstu valūtu risks / Foreign exchange risk | Ārvalstu valūtu risks / Foreign exchange risk | 143 | 143 | |
| KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS | Ieguldījumu risks / Investment risk | Pozīcijas risks (parāda instrumenti) / Position risk (debt instruments) | Pozīcijas risks (parāda instrumenti) / Position risk (debt instruments) | 144 | 144 | |
| KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS | Ieguldījumu risks / Investment risk | Pozīcijas risks (kapitāla vērtspapīri) / Position risk (equity instruments) | Pozīcijas risks (kapitāla vērtspapīri) / Position risk (equity instruments) | 145 | 145 | |
| KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS | Ieguldījumu risks / Investment risk | Preču risks / Commodities risk | Preču risks / Commodities risk | 146 | 146 | |
| KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS | Biznesa risks / Business risk | Biznesa risks / Business risk | Biznesa risks / Business risk | 150 | 150 | |
| KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS | Darbības izbeigšanas vai pārstrukturēšanas kapitāla prasības / Capital requirements for winding-down or restructuring activities | Darbības izbeigšanas vai pārstrukturēšanas kapitāla prasības / Capital requirements for winding-down or restructuring activities | Darbības izbeigšanas vai pārstrukturēšanas kapitāla prasības / Capital requirements for winding-down or restructuring activities | 160 | 160 | |
| KAPITĀLA PĀRSNIEGUMS pār kapitāla prasībām (rinda 110 – rinda 120) /CAPITAL EXCESS above capital requirements (row 110 – row 120) | KAPITĀLA PĀRSNIEGUMS pār kapitāla prasībām (rinda 110 – rinda 120) /CAPITAL EXCESS above capital requirements (row 110 – row 120) | KAPITĀLA PĀRSNIEGUMS pār kapitāla prasībām (rinda 110 – rinda 120) /CAPITAL EXCESS above capital requirements (row 110 – row 120) | KAPITĀLA PĀRSNIEGUMS pār kapitāla prasībām (rinda 110 – rinda 120) /CAPITAL EXCESS above capital requirements (row 110 – row 120) | 170 |
3. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas21.12.2021. normatīvajiem noteikumiem Nr. 168
Biznesa riska kapitāla prasības pārskats
| Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period | |||
|---|---|---|---|
| 100 | |||
| BIZNESA RISKA KAPITĀLA PRASĪBA / CAPITAL REQUIREMENTS FOR BUSINESS RISK | 100 | ||
| BIZNESA RISKA KAPITĀLA PRASĪBA / CAPITAL REQUIREMENTS FOR BUSINESS RISK | Gada bruto darbības izmaksas * 25% / Annual operating expense (gross) * 25% | 110 | |
| BIZNESA RISKA KAPITĀLA PRASĪBA / CAPITAL REQUIREMENTS FOR BUSINESS RISK | Nelabvēlīgā scenārijā nepieciešamais kapitāls zaudējumu segšanai / Necessary capital to cover losses under adverse scenario | 120 | |
| BIZNESA RISKA KAPITĀLA PRASĪBA / CAPITAL REQUIREMENTS FOR BUSINESS RISK | Pēdējā revidētajā finanšu pārskatā norādītie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas / Net income after tax for the last audited financial year | 130 | |
| BIZNESA RISKA KAPITĀLA PRASĪBA / CAPITAL REQUIREMENTS FOR BUSINESS RISK | Kārtējā finanšu gadā paredzamie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas / Expected net income after tax for the current financial year | 140 | |
| BIZNESA RISKA KAPITĀLA PRASĪBA / CAPITAL REQUIREMENTS FOR BUSINESS RISK | Paredzamie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas attiecībā uz pēdējo finanšu gadu, par kuru nav pieejami revidētie finanšu pārskati / Expected net income after tax for the most past financial year where audited results are not yet available | 150 |
4. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas21.12.2021. normatīvajiem noteikumiem Nr. 168
Darbības izbeigšanas vai pārstrukturēšanas kapitāla prasības pārskats
| Pārskata perioda beigās / As at the end of the reporting period | |||
|---|---|---|---|
| 100 | |||
| DARBĪBAS IZBEIGŠANAS VAI PĀRSTRUKTURĒŠANAS KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS FOR WINDING-DOWN OR RESTRUCTURING | 100 | ||
| DARBĪBAS IZBEIGŠANAS VAI PĀRSTRUKTURĒŠANAS KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS FOR WINDING-DOWN OR RESTRUCTURING | Mēneša bruto darbības izmaksas / Monthly operating expense (gross) | 110 | |
| DARBĪBAS IZBEIGŠANAS VAI PĀRSTRUKTURĒŠANAS KAPITĀLA PRASĪBAS / CAPITAL REQUIREMENTS FOR WINDING-DOWN OR RESTRUCTURING | Novērtētais laika posms, kas nepieciešams darbības izbeigšanai vai pārstrukturēšanai / Estimated time span necessary for winding-down or restructuring | 120 |
5. pielikumsFinanšu un kapitāla tirgus komisijas21.12.2021. normatīvajiem noteikumiem Nr. 168
Incidenta ziņojums
| Informācija par incidentu / Incident information | ||
|---|---|---|
| 100 | ||
| Notikuma datums un laiks / Date and Time of occurrence | 110 | dd.mm.yyyy00:00 |
| Sagaidāmais novēršanas laiks / Estimated elimination time | 120 | 00:00 |
| Iemesls un apraksts / Reason and description | 130 | |
| Vai incidents ir saistīts ar kiberdrošību / The incident is related to cyber security | 131 | Jā/Nē/Tiks noskaidrotsYes/No/To be determined |
| Novēršanas laiks / Time of elimination | 140 | 00:00 |
| Papildu apraksts / Additional description | 150 | |
| Novēršanas procesa apraksts / Description of elimination process | 160 | |
| Ietekme un sekas (t.sk. finansiālās) / Impact and consequences (incl., financial) | 170 | |
| Paredzamās darbības nākotnes incidentu novēršanai / Future actions to prevent such incidents | 180 |
Šis dokuments neaizstāj oficiālo publikāciju izdevumā Latvijas Vēstnesis. Mēs neuzņemamies atbildību par iespējamām neprecizitātēm, kas radušās oriģināla pārveidošanā šajā formātā.
Šis teksts tiek publicēts saskaņā ar paša avota likumi.lv atkalizmantošanas noteikumiem, nevis saskaņā ar Legalize licenci vai publiskā īpašuma licenci.
likumi.lv
brīvi pieejams (oficiālie valsts izdevumi nav aizsargāti ar autortiesībām)