LegalizeCentrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu noteikumi
Latvijas Bankas noteikumi Nr. 298Rīgā 2024. gada 29. aprīlī
Izdoti saskaņā ar Finanšu instrumentu tirgus likuma100.4 panta pirmās daļas 5. punktu
1. Noteikumi nosaka prasības, saskaņā ar kurām centrālais vērtspapīru depozitārijs, kurš nesniedz banku tipa papildpakalpojumus, kas norādīti Eiropas Parlamenta un Padomes 2014. gada 23. jūlija regulas (ES) Nr. 909/2014 par vērtspapīru norēķinu uzlabošanu Eiropas Savienībā, centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem un grozījumiem direktīvās 98/26/EK un 2014/65/ES un regulā (ES) Nr. 236/2012 pielikuma C iedaļā "Banku tipa papildpakalpojumi", sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai uzraudzības pārskatus, kā arī šo pārskatu sagatavošanas kārtību un termiņus.
2. Uzraudzības pārskati nepieciešami Latvijas Bankas uzdevumu veikšanai, tai skaitā tam, lai uzraudzītu Komisijas 2016. gada 11. novembra deleģētās regulas (ES) 2017/390, ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes regulu (ES) Nr. 909/2014 attiecībā uz regulatīvajiem tehniskajiem standartiem par konkrētām prudenciālajām prasībām centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem un norīkotām kredītiestādēm, kas piedāvā banku tipa papildpakalpojumus (turpmāk – Regula Nr. 2017/390) I sadaļā noteikto prasību ievērošanu.
3. Centrālais vērtspapīru depozitārijs sagatavo šādus uzraudzības pārskatus:
3.1. Komisijas 2020. gada 17. decembra īstenošanas regulas (ES) Nr. 2021/451, ar ko nosaka īstenošanas tehniskos standartus Eiropas Parlamenta un Padomes regulas (ES) Nr. 575/2013 piemērošanai attiecībā uz iestāžu sniegtajiem uzraudzības pārskatiem un atceļ īstenošanas regulu (ES) Nr. 680/2014, I pielikumā "Pārskatu sniegšana par pašu kapitālu un pašu kapitāla prasībām" norādītos pārskatus C 07.00, C 13.01, C 14.00, C 14.01, C 16.00, C 18.00, C 19.00, C 20.00, C 21.00, C 22.00, C 23.00, C 34.01, C 34.02, C 34.03, C 34.04, C 34.06, C 34.08, C 34.09 un C 34.10, kas sagatavoti, ņemot vērā šīs regulas II pielikumu "Norādes pārskatu sniegšanai par pašu kapitālu un pašu kapitāla prasībām";
3.2. "Bilances pārskatu" (1. pielikums);
3.3. "Kapitāla prasību pārskatu" (2. pielikums), "Biznesa riska kapitāla prasības pārskatu" (3. pielikums) un "Darbības izbeigšanas vai pārstrukturēšanas kapitāla prasības pārskatu" (4. pielikums), kas sagatavoti saskaņā ar Regulas Nr. 2017/390 prasībām;
3.4. "Incidenta ziņojumu" (5. pielikums). Incidents ir notikums, kas izraisa vai var izraisīt pārtraukumu vai traucējumus centrālā vērtspapīru depozitārija pamatpakalpojumu sniegšanā, zaudējumus, ārkārtas situāciju, krīzi, postu vai katastrofu. Tas ietver situācijas, kad pastāv draudi centrālā vērtspapīru depozitārija vai tā dalībnieku maksātspējai.
4. Šo noteikumu 3.1. un 3.2. apakšpunktā minētos uzraudzības pārskatus, kā arī šo noteikumu 2. pielikumā minēto uzraudzības pārskatu centrālais vērtspapīru depozitārijs sagatavo par stāvokli pārskata ceturkšņa pēdējā datumā un iesniedz Latvijas Bankai līdz pārskata ceturksnim sekojošā ceturkšņa otrā mēneša 11. datumam.
5. Šo noteikumu 3. un 4. pielikumā minētos uzraudzības pārskatus centrālais vērtspapīru depozitārijs sagatavo par stāvokli 31. decembrī un iesniedz Latvijas Bankai līdz pārskata datumam sekojošā gada 11. februārim.
6. Šo noteikumu 3.4. apakšpunktā norādīto incidenta ziņojumu centrālais vērtspapīru depozitārijs sagatavo pēc incidenta atklāšanas un iesniedz Latvijas Bankai nekavējoties, bet ne vēlāk kā nākamajā darba dienā. Ja sākotnējā incidenta ziņojumā, kas iesniegts nekavējoties, nav ietverta visa incidenta ziņojumam nepieciešamā informācija, centrālais vērtspapīru depozitārijs sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai pilnīgi aizpildītu incidenta ziņojumu, tiklīdz tas ir iespējams.
7. Centrālais vērtspapīru depozitārijs šo noteikumu 3. punktā minētos uzraudzības pārskatus iesniedz elektroniskā veidā, izmantojot paaugstinātās drošības sistēmu, saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku.
8. Centrālais vērtspapīru depozitārijs paziņo Latvijas Bankai uzraudzības pārskatu sagatavotāja kontaktinformāciju, nosūtot uzraudzības pārskatu sagatavotāja vārdu un uzvārdu, e-pasta adresi un tālruņa numuru uz e-pasta adresi: stp.info@bank.lv.
9. Šo noteikumu 3.1., 3.2. un 3.3. apakšpunktā minēto uzraudzības pārskatu sagatavošanā lietotā naudas izteiksmes vienība ir euro.
10. Centrālais vērtspapīru depozitārijs var iesniegt šo noteikumu 3. punktā minētos uzraudzības pārskatus, pamatojoties uz nerevidētiem datiem. Nerevidēti dati ir dati, kuru sagatavošanai ir izmantota informācija no finanšu pārskatiem, par kuriem nav sniegts revidenta ziņojums atbilstoši Revīzijas pakalpojumu likumā noteiktajam. Ja dati, kuri tiek iegūti no revidētajiem finanšu pārskatiem, atšķiras no Latvijas Bankai jau iesniegtajiem nerevidētajiem datiem, centrālais vērtspapīru depozitārijs šo noteikumu 3. punktā minētos uzraudzības pārskatus sagatavo, pamatojoties uz revidētajiem finanšu pārskatu datiem, un nekavējoties, bet ne vēlāk kā piecu darba dienu laikā pēc revidēto datu apstiprināšanas atkārtoti iesniedz uzraudzības pārskatus Latvijas Bankai.
11. Konstatējot, ka uzraudzības pārskats sagatavots kļūdaini, centrālais vērtspapīru depozitārijs par to nekavējoties paziņo Latvijas Bankai. Centrālais vērtspapīru depozitārijs laboto uzraudzības pārskatu iesniedz ne vēlāk kā otrajā darba dienā pēc kļūdas konstatēšanas. Ja uzraudzības pārskatu nav iespējams iesniegt norādītajā termiņā, centrālais vērtspapīru depozitārijs vienojas ar Latvijas Banku par uzraudzības pārskata iesniegšanas termiņu.
12. Atzīt par spēku zaudējušiem Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2021. gada 21. decembra normatīvos noteikumus Nr. 168 "Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2021, Nr. 251).
13. Uzraudzības pārskatus par 2024. gada 3. ceturksni sagatavo saskaņā ar Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2021. gada 21. decembra normatīvajiem noteikumiem Nr. 168 "Centrālo vērtspapīru depozitāriju uzraudzības pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" un iesniedz Latvijas Bankai, izmantojot datu ziņošanas sistēmu, līdz 2024. gada 11. novembrim.
14. Noteikumi stājas spēkā 2024. gada 1. oktobrī.
Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
1. pielikumsLatvijas Bankas 2024. gada 29. aprīļanoteikumiem Nr. 298
Bilances pārskats
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Pārskata perioda beigās (euro) |
|---|---|---|---|---|---|
| A | A | A | A | B | 0010 |
| AKTĪVI | AKTĪVI | AKTĪVI | AKTĪVI | 1000 | |
| Ilgtermiņa ieguldījumi | Ilgtermiņa ieguldījumi | Ilgtermiņa ieguldījumi | 1100 | ||
| Nemateriālie ieguldījumi | Nemateriālie ieguldījumi | 1110 | |||
| Attīstības izmaksas | 1111 | ||||
| Koncesijas, patenti, licences, preču zīmes un tamlīdzīgas tiesības | 1112 | ||||
| Nemateriālā vērtība | 1113 | ||||
| Pārējie nemateriālie ieguldījumi | 1114 | ||||
| Pamatlīdzekļi | Pamatlīdzekļi | 1120 | |||
| Nekustamie īpašumi | 1121 | ||||
| Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem | 1122 | ||||
| Tehnoloģiskās iekārtas un ierīces | 1123 | ||||
| Pārējie pamatlīdzekļi un inventārs | 1124 | ||||
| Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi | Ilgtermiņa finanšu ieguldījumi | 1130 | |||
| Līdzdalība radniecīgo un asociēto sabiedrību kapitālā | 1131 | ||||
| Aizdevumi radniecīgajām sabiedrībām | 1132 | ||||
| Aizdevumi asociētajām sabiedrībām | 1133 | ||||
| Pārējie vērtspapīri un ieguldījumi | 1134 | ||||
| Pārējie aizdevumi un citi ilgtermiņa debitori | 1135 | ||||
| Atliktā nodokļa aktīvi | 1136 | ||||
| Termiņnoguldījumi kredītiestādēs | 1137 | ||||
| Apgrozāmie līdzekļi | Apgrozāmie līdzekļi | Apgrozāmie līdzekļi | 1200 | ||
| Pārdošanai turēti ilgtermiņa ieguldījumi | Pārdošanai turēti ilgtermiņa ieguldījumi | 1210 | |||
| Debitori | Debitori | 1220 | |||
| Pircēju un pasūtītāju parādi | 1221 | ||||
| Radniecīgo sabiedrību parādi | 1222 | ||||
| Asociēto sabiedrību parādi | 1223 | ||||
| Nākamo periodu izmaksas | 1224 | ||||
| Uzkrātie ieņēmumi | 1225 | ||||
| Citi debitori | 1226 | ||||
| Īstermiņa finanšu ieguldījumi | Īstermiņa finanšu ieguldījumi | 1230 | |||
| Līdzdalība asociēto sabiedrību kapitālā | 1231 | ||||
| Pašu akcijas vai daļas | 1232 | ||||
| Pārējie vērtspapīri un līdzdalība kapitālā | 1233 | ||||
| Atvasinātie finanšu instrumenti | 1234 | ||||
| Īstermiņa prasības pret kredītiestādēm | 1235 | ||||
| Nauda | Nauda | 1240 | |||
| Nauda kasē | 1241 | ||||
| Prasības uz pieprasījumu pret centrālajām bankām | 1242 | ||||
| Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm | 1243 | ||||
| Citas prasības uz pieprasījumu | 1244 | ||||
| Citi aktīvi | Citi aktīvi | Citi aktīvi | 1300 | ||
| KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS | KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS | KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS | KAPITĀLS, REZERVES UN SAISTĪBAS | 2000 | |
| Pašu kapitāls | Pašu kapitāls | Pašu kapitāls | 2100 | ||
| Akciju kapitāls (pamatkapitāls) | Akciju kapitāls (pamatkapitāls) | 2110 | |||
| Akciju (daļu) emisijas uzcenojums | Akciju (daļu) emisijas uzcenojums | 2120 | |||
| Ilgtermiņa finanšu ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve | Ilgtermiņa finanšu ieguldījumu pārvērtēšanas rezerve | 2130 | |||
| Finanšu instrumentu patiesās vērtības rezerve | Finanšu instrumentu patiesās vērtības rezerve | 2140 | |||
| Citas rezerves | Citas rezerves | 2150 | |||
| Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai nesegtie zaudējumi | Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa vai nesegtie zaudējumi | 2160 | |||
| Pārskata gada peļņa vai zaudējumi | Pārskata gada peļņa vai zaudējumi | 2170 | |||
| Uzkrājumi | Uzkrājumi | Uzkrājumi | 2200 | ||
| Ilgtermiņa kreditori | Ilgtermiņa kreditori | Ilgtermiņa kreditori | 2300 | ||
| Neizmaksātās dividendes | Neizmaksātās dividendes | 2310 | |||
| Nākamo periodu ieņēmumi | Nākamo periodu ieņēmumi | 2320 | |||
| Parādi radniecīgajām sabiedrībām | Parādi radniecīgajām sabiedrībām | 2330 | |||
| Parādi asociētajām sabiedrībām | Parādi asociētajām sabiedrībām | 2340 | |||
| Citi aizņēmumi | Citi aizņēmumi | 2350 | |||
| Pārējie ilgtermiņa kreditori | Pārējie ilgtermiņa kreditori | 2360 | |||
| Īstermiņa kreditori | Īstermiņa kreditori | Īstermiņa kreditori | 2400 | ||
| Neizmaksātās dividendes | Neizmaksātās dividendes | 2410 | |||
| Nākamo periodu ieņēmumi | Nākamo periodu ieņēmumi | 2420 | |||
| Parādi radniecīgajām sabiedrībām | Parādi radniecīgajām sabiedrībām | 2430 | |||
| Parādi asociētajām sabiedrībām | Parādi asociētajām sabiedrībām | 2440 | |||
| Atvasinātie finanšu instrumenti | Atvasinātie finanšu instrumenti | 2450 | |||
| Citi aizņēmumi | Citi aizņēmumi | 2460 | |||
| Pārējie īstermiņa kreditori | Pārējie īstermiņa kreditori | 2470 |
Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
2. pielikumsLatvijas Bankas 2024. gada 29. aprīļanoteikumiem Nr. 298
Kapitāla prasību pārskats
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Pārskata perioda beigās (euro) |
|---|---|---|---|---|
| A | A | A | B | 0010 |
| PAŠU KAPITĀLS (Bilances pārskats, 1. pielikums, pozīcijas kods 2100) | PAŠU KAPITĀLS (Bilances pārskats, 1. pielikums, pozīcijas kods 2100) | PAŠU KAPITĀLS (Bilances pārskats, 1. pielikums, pozīcijas kods 2100) | 1000 | |
| Līdzekļi, kas nav investēti naudā vai augsti likvīdos aktīvos saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes 2014. gada 23. jūlija regulas (ES) Nr. 909/2014 par vērtspapīru norēķinu uzlabošanu Eiropas Savienībā, centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem un grozījumiem direktīvās 98/26/EK un 2014/65/ES un regulā (ES) Nr. 236/2012 46. panta 3. punktu | Līdzekļi, kas nav investēti naudā vai augsti likvīdos aktīvos saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes 2014. gada 23. jūlija regulas (ES) Nr. 909/2014 par vērtspapīru norēķinu uzlabošanu Eiropas Savienībā, centrālajiem vērtspapīru depozitārijiem un grozījumiem direktīvās 98/26/EK un 2014/65/ES un regulā (ES) Nr. 236/2012 46. panta 3. punktu | 1100 | ||
| Kapitāls, ņemot vērā līdzekļus, kas nav investēti naudā vai augsti likvīdos aktīvos (pozīcija 1000 – pozīcija 1100) | Kapitāls, ņemot vērā līdzekļus, kas nav investēti naudā vai augsti likvīdos aktīvos (pozīcija 1000 – pozīcija 1100) | 1200 | ||
| KAPITĀLA PRASĪBAS | KAPITĀLA PRASĪBAS | KAPITĀLA PRASĪBAS | 2000 | |
| Operacionālais, juridiskais un glabāšanas risks | Operacionālais, juridiskais un glabāšanas risks | 2100 | ||
| Ieguldījumu risks | Ieguldījumu risks | 2200 | ||
| Kredītrisks | 2210 | |||
| t. sk. darījumu partnera kredītrisks | 2220 | |||
| Tirgus risks | 2230 | |||
| Biznesa risks | Biznesa risks | 2300 | ||
| Darbības izbeigšanas vai pārstrukturēšanas kapitāla prasības | Darbības izbeigšanas vai pārstrukturēšanas kapitāla prasības | 2400 | ||
| KAPITĀLA PĀRSNIEGUMS pār kapitāla prasībām(pozīcija 1200 – pozīcija 2000) | KAPITĀLA PĀRSNIEGUMS pār kapitāla prasībām(pozīcija 1200 – pozīcija 2000) | KAPITĀLA PĀRSNIEGUMS pār kapitāla prasībām(pozīcija 1200 – pozīcija 2000) | 3000 |
Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
3. pielikumsLatvijas Bankas 2024. gada 29. aprīļanoteikumiem Nr. 298
Biznesa riska kapitāla prasības pārskats
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Pārskata perioda beigās (euro) |
|---|---|---|---|
| A | A | B | 0010 |
| BIZNESA RISKA KAPITĀLA PRASĪBA | BIZNESA RISKA KAPITĀLA PRASĪBA | 1000 | |
| 25 % no gada bruto darbības izmaksām | 1100 | ||
| Nelabvēlīgā scenārijā nepieciešamais kapitāls zaudējumu segšanai | 1200 | ||
| Pēdējā revidētajā finanšu pārskatā norādītie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas | 1300 | ||
| Kārtējā finanšu gadā paredzamie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas | 1400 | ||
| Paredzamie neto ienākumi pēc nodokļu nomaksas attiecībā uz pēdējo finanšu gadu, par kuru nav pieejami revidētie finanšu pārskati | 1500 |
Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
4. pielikumsLatvijas Bankas 2024. gada 29. aprīļanoteikumiem Nr. 298
Darbības izbeigšanas vai pārstrukturēšanas kapitāla prasības pārskats
| Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas nosaukums | Pozīcijas kods | Pārskata perioda beigās (euro) |
|---|---|---|---|
| A | A | B | 0010 |
| DARBĪBAS IZBEIGŠANAS VAI PĀRSTRUKTURĒŠANAS KAPITĀLA PRASĪBAS | DARBĪBAS IZBEIGŠANAS VAI PĀRSTRUKTURĒŠANAS KAPITĀLA PRASĪBAS | 1000 | |
| Mēneša bruto darbības izmaksas | 1100 | ||
| Novērtētais laika posms, kas nepieciešams darbības izbeigšanai vai pārstrukturēšanai | 1200 |
Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks
5. pielikumsLatvijas Bankas 2024. gada 29. aprīļanoteikumiem Nr. 298
Incidenta ziņojums
Šis dokuments neaizstāj oficiālo publikāciju izdevumā Latvijas Vēstnesis. Mēs neuzņemamies atbildību par iespējamām neprecizitātēm, kas radušās oriģināla pārveidošanā šajā formātā.