Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas noteikumi

Latvijas Bankas noteikumi Nr. 356Rīgā 2024. gada 2. decembrī

Izdoti saskaņā arIeguldījumu pārvaldes sabiedrību likuma72. panta otro daļu, 75.1 panta ceturto daļu un77. panta piekto daļu un Latvijas Bankas likuma63. panta otro daļu un 68. panta trešo daļu

I. Vispārīgie jautājumi

1. Noteikumi nosaka:

1.1. prasības un kārtību, saskaņā ar kuru ieguldījumu pārvaldes sabiedrība (turpmāk – sabiedrība) sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai pārskatus, kuri satur statistiskos datus un uzraudzības funkciju veikšanai nepieciešamo informāciju, kura nav statistiskie dati (turpmāk kopā – dati), par sabiedrības un katra ieguldījumu fonda vai apakšfonda, ja ieguldījumu fonds dibināts ar apakšfondiem (turpmāk kopā – fonds), darbību;

1.2. datu iesniegšanas termiņus;

1.3. datu glabāšanas ilgumu.

2. Noteikumi ir saistoši:

2.1. Latvijā licencētai sabiedrībai, sniedzot datus par savu darbību un par Latvijā reģistrēta fonda darbību;

2.2. citā dalībvalstī licencētai sabiedrībai, kura reģistrējusi fondu Latvijā, sniedzot datus par savu darbību Latvijā un Latvijā reģistrēta fonda darbību;

2.3. citā dalībvalstī licencētas sabiedrības filiālei Latvijā, sniedzot datus par savu darbību.

3. Dati nepieciešami Latvijas Bankas uzdevumu veikšanai, t. sk. lai veiktu finanšu tirgus un tā dalībnieku darbības uzraudzību un sagatavotu uzraudzības statistiku, ieguldījumu fondu statistiku, vērtspapīru turējumu statistiku, ārējo statistiku un finanšu kontu statistiku, kā arī lai veiktu finanšu stabilitātes analīzi un informētu citas institūcijas un sabiedrību par sabiedrību un fondu darbību Latvijā.

4. Datus Latvijas Banka glabā pastāvīgi.

5. Latvijas Banka izveido, uztur un regulāri aktualizē Latvijas ieguldījumu fondu sarakstu, kurā saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas prasībām ietver fondus, izņemot naudas tirgus fondus (turpmāk – saraksts). Sarakstu publicē Latvijas Bankas tīmekļvietnes (www.bank.lv) izvēlnē "Statistika". Saraksts iekļauts arī Eiropas Centrālās bankas tīmekļvietnē, kur regulāri tiek publicēts Eiropas Savienības valstu ieguldījumu fondu saraksts.

II. Datu sagatavošanas un iesniegšanas vispārējās prasības un kārtība un iesniegšanas termiņi

6. Sabiedrība sagatavo:

6.1. "Sabiedrības bilances pārskatu" (1. pielikums);

6.2. "Sabiedrības peļņas vai zaudējumu aprēķinu" (2. pielikums);

6.3. "Pārskatu par sabiedrības pārvaldē esošajiem līdzekļiem un kapitāla prasību izpildi" (3. pielikums), kurā ietver:

6.3.1. 1. daļu "Sabiedrības pārvaldē esošie līdzekļi";

6.3.2. 2. daļu "Sabiedrības kapitāla prasību izpilde";

6.4. "Fonda vērtspapīru pārskatu" (4. pielikums);

6.5. "Fonda aktīvu un saistību pārskatu" (5. pielikums);

6.6. "Fonda ienākumu un izdevumu pārskatu" (6. pielikums), kurā ietver;

6.6.1. 1. daļu "Ienākumi, izdevumi un ieguldījumu vērtības pieaugums vai samazinājums";

6.6.2. 2. daļu "Ienākumi ieguldījumu apliecību klases dalījumā (0100. pozīcijas izvērsums)";

6.6.3. 3. daļu "Izdevumi atbilstoši Regulas (ES) 2017/653 definīcijām";

6.7. "Fonda neto aktīvu vērtības pārmaiņu pārskatu" (7. pielikums), kurā ietver:

6.7.1. 1. daļu "Fonda neto aktīvu vērtības pārmaiņas";

6.7.2. 2. daļu "Dividendes ieguldījumu apliecību klases dalījumā (0300. pozīcijas izvērsums)";

6.8. "Fonda kopējā riska pārskatu" (8. pielikums);

6.9. "Fonda identifikācijas un klasifikācijas pārskatu" (9. pielikums).

7. Latvijā licencēta sabiedrība par savu darbību sagatavo šo noteikumu 6.1., 6.2. un 6.3. apakšpunktā minētos pārskatus par katru kalendārā gada ceturksni.

8. Latvijā licencēta sabiedrība par fonda darbību sagatavo:

8.1. šo noteikumu 6.4., 6.5., 6.6.1., 6.6.2., 6.7.1. un 6.7.2. apakšpunktā minētos pārskatus par katru kalendāro mēnesi;

8.2. šo noteikumu 6.8. apakšpunktā minēto pārskatu par katru kalendārā gada ceturksni;

8.3. šo noteikumu 6.6.3. apakšpunktā minēto pārskatu par katru kalendāro gadu.

9. Citā dalībvalstī licencēta sabiedrība par savu darbību Latvijā un Latvijā reģistrēta fonda darbību sagatavo:

9.1. šo noteikumu 6.4., 6.5., 6.6.1., 6.6.2., 6.7.1. un 6.7.2. apakšpunktā minētos pārskatus par katru kalendāro mēnesi;

9.2. šo noteikumu 6.3.1. un 6.8. apakšpunktā minētos pārskatus par katru kalendārā gada ceturksni;

9.3. šo noteikumu 6.6.3. apakšpunktā minēto pārskatu par katru kalendāro gadu.

10. Citā dalībvalstī licencētas sabiedrības filiāle Latvijā par savu darbību Latvijā sagatavo šo noteikumu 6.2. un 6.3.1. apakšpunktā minētos pārskatus par katru kalendārā gada ceturksni.

11. Šo noteikumu 6.9. apakšpunktā minēto pārskatu par Latvijā reģistrētu fondu sabiedrība sagatavo par katru tādu kalendāro mēnesi, kurā:

11.1. notikušas pārmaiņas datos, kas iekļauti pēdējā Latvijas Bankai iesniegtajā attiecīgajā pārskatā;

11.2. nodibināts jauns fonds.

12. Sabiedrība sagatavo pārskatus par attiecīgo pārskata periodu par stāvokli pārskata perioda pēdējā datumā un tos iesniedz Latvijas Bankai līdz pārskata periodam sekojošā mēneša 20. datumam, izņemot šo noteikumu 6.6.3. apakšpunktā minēto pārskatu, kuru iesniedz Latvijas Bankai līdz pārskata periodam sekojošā gada 20. aprīlim. Līdz pārskata periodam sekojošā gada 20. aprīlim sabiedrība atkārtoti iesniedz Latvijas Bankai visus pārējos šo noteikumu 6. punktā minētos pārskatus par stāvokli iepriekšējā kalendārā gada 31. decembrī, nodrošinot datu savstarpēju saskaņotību.

13. Sabiedrība pārskatus iesniedz Latvijas Bankai elektroniskā veidā, izmantojot paaugstinātās drošības sistēmu, saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku.

14. Sabiedrība paziņo Latvijas Bankai pārskata sagatavotāja kontaktinformāciju, nosūtot pārskata sagatavotāja vārdu un uzvārdu, e-pasta adresi un tālruņa numuru uz e-pasta adresi: stp.info@bank.lv.

15. Pārskatus sagatavo, ievērojot šādas vispārējās prasības:

15.1. pozīcijas novērtē saskaņā ar Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību likumā (turpmāk – Likums) un uz tā pamata izdotajos normatīvajos aktos gada pārskatu sagatavošanai noteiktajām prasībām, ja šajos noteikumos nav noteikts citādi;

15.2. summas euro vai citā valūtā uzrāda veselos skaitļos, izņemot šo noteikumu 6.4. apakšpunktā minētā pārskata ailē "Kopējā nominālvērtība emisijas valūtā" un "Uzskaites vērtība (euro)" sniedzamās vērtības, kuras uzrāda ar divām zīmēm aiz komata;

15.3. procentu vērtības uzrāda ar ne vairāk kā divām zīmēm aiz komata, izņemot tās šo noteikumu 6.4. apakšpunktā minētā pārskata ailē "Kupona likme (%)" sniedzamās vērtības, kuras uzrāda ar ne vairāk kā četrām zīmēm aiz komata;

15.4. skaita vērtības uzrāda ar ne vairāk kā astoņām zīmēm aiz komata;

15.5. valsts kodu uzrāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 3166 "Valstu un to administratīvi teritoriālā iedalījuma vienību nosaukumu kodi". Tādas starptautiskās organizācijas kodu, kura nav reģistrēta kā vienas valsts rezidente, piemēram, Eiropas Rekonstrukcijas un attīstības banka, Eiropas Investīciju banka un Starptautisko norēķinu banka, uzrāda saskaņā ar Latvijas Bankas uzturēto starptautisko organizāciju kodu sarakstu (sk. Latvijas Bankas tīmekļvietnes (www.bank.lv) izvēlni "Statistika");

15.6. valūtas kodu uzrāda saskaņā ar starptautisko standartu ISO 4217 "Valūtu un resursu kodi". Vērtspapīriem norāda finanšu instrumenta emisijas valūtas kodu;

15.7. emitenta un darījuma partnera sektora kodu uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 10. pielikumu. Rezidentu sektoros iekļauto institucionālo vienību saraksts, kas atbilst Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 21. maija Regulas (ES) Nr. 549/2013 par Eiropas nacionālo un reģionālo kontu sistēmu Eiropas Savienībā prasībām, pieejams Centrālās statistikas pārvaldes tīmekļvietnē;

15.8. termiņa dalījuma kodu, ņemot vērā darījuma sākotnējo termiņu, kā arī likvīda aktīva, kupona izmaksas biežuma, papildinformācijas, dividenžu sadales politikas, ieguldījumu politikas, regulētā tirgū tirgota fonda, ieguldīšanas veida, ģeogrāfiskās prioritātes, parāda vērtspapīru ieguldījumu prioritātes, ieguldītāju bāzes, ieguldījumu apliecību dzēšanas biežuma un vides, sociālās un pārvaldības atbilstības kodu uzrāda saskaņā ar šo noteikumu 10. pielikumu.

III. "Sabiedrības bilances pārskata" un "Sabiedrības peļņas vai zaudējumu aprēķina" sagatavošanas prasības

16. "Sabiedrības bilances pārskata":

16.1. ailē "Likvīda aktīva kods" sabiedrība, kura ir saņēmusi licenci alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieka darbībai, uzrāda pazīmi saskaņā ar šo noteikumu 10. pielikumu;

16.2. 12500. pozīcijā "Darba ņēmēju iespēju līgumi" datus sniedz sabiedrība, kura piedāvā saviem darba ņēmējiem iespēju iegādāties sabiedrības akcijas, norādot darba ņēmēju akciju iegādes iespēju līgumu uzskaites vērtību saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 21. maija Regulu (ES) Nr. 549/2013 par Eiropas nacionālo un reģionālo kontu sistēmu Eiropas Savienībā.

17. "Sabiedrības peļņas vai zaudējumu aprēķinā" citā dalībvalstī licencētas sabiedrības filiāle uzrāda datus par ienākumiem un izdevumiem, kuri gūti no darbības Latvijā.

IV. Pārskata "Pārskata par sabiedrības pārvaldē esošajiem līdzekļiem un kapitāla prasību izpildi" sagatavošanas prasības

18. "Pārskatu par sabiedrības pārvaldē esošajiem līdzekļiem un kapitāla prasību izpildi" sagatavo, ievērojot, ka:

18.1. citā dalībvalstī licencētas sabiedrības filiāle un dalībvalstī licencēta sabiedrība, kura ir reģistrējusi fondu Latvijā, sagatavo tikai "Pārskata par sabiedrības pārvaldē esošajiem līdzekļiem un kapitāla prasību izpildi" 1. daļu "Sabiedrības pārvaldē esošie līdzekļi" un sniedz datus par aktīvu uzskaites vērtībām Latvijā reģistrētajiem fondiem un pārvaldītajiem Latvijas rezidentu klientu individuālajiem finanšu instrumentu portfeļiem;

18.2. sabiedrība, kura ir saņēmusi licenci vai reģistrēta alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieka darbībai, pārvaldē esošo alternatīvo ieguldījumu fondu aktīvu apmēru aprēķina atbilstoši Eiropas Komisijas 2012. gada 19. decembra Deleģētās regulas (ES) Nr. 231/2013, ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Direktīvu 2011/61/ES attiecībā uz atbrīvojumiem, vispārējiem darbības nosacījumiem, depozitārijiem, saistību īpatsvaru, pārskatāmību un uzraudzību (turpmāk – Regula Nr. 231/2013), 2. pantam;

18.3. 2. daļas "Sabiedrības kapitāla prasību izpilde" 801. pozīcijā "Sabiedrības pašu kapitāls" uzrāda pašu kapitāla vērtību, kura aprēķināta saskaņā ar Eiropas Parlamenta un Padomes 2013. gada 26. jūnija Regulu Nr. 575/2013 par prudenciālajām prasībām attiecībā uz kredītiestādēm un ar ko groza Regulu (ES) Nr. 648/2012;

18.4. 2. daļas "Sabiedrības kapitāla prasību izpilde" 802. pozīcijā "Sabiedrības pastāvīgo izmaksu kopsumma" uzrāda vērtību, kura aprēķināta atbilstoši Eiropas Parlamenta un Padomes 2019. gada 27. novembra Regulas (ES) Nr. 2019/2033 par prudenciālajām prasībām ieguldījumu brokeru sabiedrībām un ar ko groza Regulas (ES) Nr. 1093/2010, (ES) Nr. 575/2013, (ES) Nr. 600/2014 un (ES) Nr. 806/2014 13. pantā noteiktajām prasībām;

18.5. 2. daļas "Sabiedrības kapitāla prasību izpilde" 810. pozīcijā "AIF pārvaldnieka profesionālās atbildības riski, kas nav segti ar apdrošināšanas polisi" sabiedrība, kura ir saņēmusi licenci alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieka darbībai, uzrāda alternatīvo ieguldījumu fondu aktīvu uzskaites vērtību, kuras pārvaldīšanai pārvaldnieka profesionālās darbības riski nav segti ar civiltiesiskās atbildības apdrošināšanas polisi atbilstoši Regulai Nr. 231/2013. Šai aktīvu uzskaites vērtības daļai piemēro papildu pašu kapitāla prasību, kas aprēķināta atbilstoši Regulas Nr. 231/2013 14. pantam. Ja pārvaldnieka profesionālās darbības riski pilnībā ir segti ar apdrošināšanas polisi, uzrāda vērtību "0".

V. "Fonda vērtspapīru pārskata" sagatavošanas prasības

19. "Fonda vērtspapīru pārskatu" sagatavo, ievērojot šādas prasības:

19.1. ailē "Emitenta reģistrācijas numurs" norāda attiecīgā vērtspapīra emitenta kodu (tās Eiropas Savienības dalībvalsts nacionālās centrālās bankas piešķirtu unikālu identifikācijas kodu, kuras rezidents ir vērtspapīra emitents) saskaņā ar Eiropas Centrālās bankas uzturētajiem finanšu iestāžu sarakstiem vai, ja šā vērtspapīra emitents nav iekļauts Eiropas Centrālās bankas uzturētajos finanšu iestāžu sarakstos, vērtspapīra emitenta reģistrācijas numuru tā reģistrācijas valsts komercreģistrā;

19.2. ailē "ISIN kods" uzrāda ISIN kodu vērtspapīriem, kuriem Nacionālo numerācijas aģentūru asociācijas dalībnieks vai pilnvarnieks piešķīris starptautisko vērtspapīru identifikācijas numuru saskaņā ar starptautisko standartu ISO 6166 "ISIN kodi";

19.3. ailē "Tirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kods" uzrāda attiecīgās valsts kodu, ja iegādātais finanšu instruments tiek tirgots Likuma 62. panta pirmās daļas 1. un 2. punktā minētajā tirdzniecības vietā. Ja finanšu instruments iegūts ārpus tirdzniecības vietas veikta darījuma rezultātā, uzrāda tās tirdzniecības vietas valsts kodu, kurā tas tiek tirgots. Ja finanšu instrumentiem, par kuru iegādi darījumi ir noslēgti vairākās tirdzniecības vietās, ir vienādi ISIN kodi, uzrāda tās tirdzniecības vietas valsts kodu, kurā noslēgti darījumi par lielākās vērtspapīru daļas (skaita) iegādi, bet, ja iegādāto vērtspapīru skaits ir vienāds, uzrāda tās tirdzniecības vietas valsts kodu, kurā veikts agrākais darījums;

19.4. datus par parāda vērtspapīriem un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu (bez ISIN koda) ailē "Kupona likme (%)" norāda kā kupona jeb procentu likmes apmēru pārskata perioda beigās procentos līdz četrām zīmēm aiz komata;

19.5. ailē "Kupona izmaksas biežums" uzrāda kupona izmaksu biežumu raksturojošo kodu saskaņā ar šo noteikumu 10. pielikumu;

19.6. ailē "Papildinformācija" uzrāda papildinformāciju raksturojošo kodu saskaņā ar šo noteikumu 10. pielikumu;

19.7. ailē "Vērtspapīru skaits" kā skaita vērtību uzrāda attiecīgo uzskaites vērtību, ja alternatīvo ieguldījumu fondam nav nodrošināta ieguldījumu apliecību vai ieguldījumu daļu (turpmāk kopā – ieguldījumu daļas) uzskaite;

19.8. 11107. pozīcijā "Ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas (ar ISIN kodu)" un 11108. pozīcijā "Ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas (bez ISIN koda)" uzrāda vienīgi tādu ieguldījumu fondu, kuru regulējums atbilst Likumā noteiktajam, t. sk. UCITS ETF (regulētā tirgū tirgotu ieguldījumu fondu; angļu val. Undertaking for Collective Investments in Transferable Securities; Exchange-Traded Fund), ieguldījumu daļas;

19.9. 11109. pozīcijā "AIF ieguldījumu daļas (ar ISIN kodu)" un 11110. pozīcijā "AIF ieguldījumu daļas (bez ISIN koda)" uzrāda alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas, t. sk. AIF ETF (regulētā tirgū tirgotu alternatīvo ieguldījumu fondu) ieguldījumu daļas.

VI. "Fonda aktīvu un saistību pārskata" sagatavošanas prasības

20. "Fonda aktīvu un saistību pārskatu" sagatavo, ievērojot šādas prasības:

20.1. atsevišķus finanšu instrumentus iedala pēc sākotnējā termiņa. Īstermiņa finanšu instrumentu sākotnējais termiņš ir līdz vienam gadam (ieskaitot), bet ilgtermiņa finanšu instrumentu sākotnējais termiņš ir ilgāks nekā viens gads;

20.2. 2111. pozīcijā "atjaunojamie kredīti" uzrāda kredītus, kuriem piemīt visas šīs īpašības: aizņēmējs var bez iepriekšējas paziņošanas aizdevējam izmantot vai izņemt no konta līdzekļus līdz iepriekš noteiktam kredītlimitam; pieejamā kredīta summa var palielināties vai samazināties, līdzekļus aizņemoties vai atmaksājot; kredīts var tikt izmantots atkārtoti. Atjaunojamie kredīti aptver summas, kas iegūtas, izmantojot kredītlīniju, un vēl nav atmaksātas (atlikumu), bet neaptver summas, kas pieejamas, izmantojot kredītlīniju, un kas nav izņemtas vai jau ir atmaksātas;

20.3. 2112. pozīcijā "pārsnieguma kredīti" uzrāda norēķinu konta debeta atlikumu. Par kopējo parāda summu sniedz datus neatkarīgi no tā, vai tā atbilst limitam vai pārsniedz limitu, par kuru aizdevējs un aizņēmējs iepriekš vienojušies attiecībā uz kredīta apjomu vai maksimālo termiņu.

21. Ja fondam ir ieguldījumi kredītiestādes emitētajos parāda vērtspapīros, kuri atbilst Likuma 66. panta ceturtās daļas prasībām un to vērtība pārsniedz 5 % no fonda aktīviem, šo ieguldījumu uzskaites vērtības summē un kopsummu uzrāda 4101. pozīcijā "Ieguldījumu kopsumma kredītiestāžu emitētajās segtajās obligācijās, kas pārsniedz 5 % no fonda aktīviem".

22. Ja fonda ieguldījumi viena emitenta emitētajos vai garantētajos pārvedamos vērtspapīros, izņemot Likuma 66. panta otrajā un ceturtajā daļā minētos ieguldījumus, pārsniedz 5 % no fonda aktīviem, šo ieguldījumu kopsummu uzrāda 4103. pozīcijā "Ieguldījumu kopsumma tādu emitentu emitētajos vērtspapīros (izņemot Likuma 66. panta otrajā un ceturtajā daļā minētos ieguldījumus), kuru apmērs pārsniedz 5 % no fonda aktīviem".

23. 4104. pozīcijā "Fonda riska darījumu apmērs ar darījuma partneri" uzrāda Likuma 66. panta astotajā daļā minēto ar regulētā tirgū netirgota atvasinātā finanšu instrumenta darījuma partneri veikto riska darījumu apmēru, kurš aprēķināts atbilstoši Latvijas Bankas noteikumu, kas nosaka fonda kopējā riska un riska darījumu apmēra ar darījuma partneri aprēķināšanu (turpmāk – kopējā riska aprēķināšanas noteikumi), prasībām.

24. Sabiedrība, kura piemēro savstarpējo prasību līgumisko ieskaitu par noslēgtajiem atvasināto finanšu instrumentu darījumiem ar vienu un to pašu darījuma partneri, atbilstoši kopējā riska aprēķināšanas noteikumu prasībām aprēķināto uzskaites vērtību uzrāda 4106. pozīcijā "Fonda riska darījumu apmērs ar darījuma partneri, piemērojot savstarpējo prasību līgumisko ieskaitu".

25. 4107. pozīcijā "Ar vienu (katru) emitentu vai darījuma partneri veikto fonda darījumu koncentrācijas riska apmērs, kas pārsniedz 10 % no fonda aktīviem" norāda Likuma 66. panta vienpadsmitajā daļā minēto darījumu apmēru jeb darījumu koncentrācijas risku, ko veido fonda ieguldījumi pārvedamos vērtspapīros un naudas tirgus instrumentos, fonda noguldījumi un darījumi ar atvasinātajiem finanšu instrumentiem, kuru emitents vai garantētājs, noguldījuma piesaistītājs vai darījuma otra puse ir viena un tā pati persona vai vienā grupā ietilpstošas komercsabiedrības, un kas aprēķināts atbilstoši kopējā riska aprēķināšanas noteikumu prasībām. Ja fondam ir ieguldījumi finanšu instrumentos vai darījumi ar atvasinātajiem finanšu instrumentiem, kuru emitenti vai darījuma partneri ir vairākas vienā grupā ietilpstošas komercsabiedrības, ailē "Emitenta, darījuma partnera nosaukums" uzrāda to, kura riska apmērs ir vislielākais, bet summē visus riska darījumus.

VII. "Fonda ienākumu un izdevumu pārskata" sagatavošanas prasības

26. "Fonda ienākumu un izdevumu pārskata" 2. daļā "Ienākumi ieguldījumu apliecību klases dalījumā (0100. pozīcijas izvērsums)" sabiedrība uzrāda ienākumu kopējo uzskaites vērtību katrai ieguldījumu apliecību klasei, ja tāda ir izveidota.

27. "Fonda ienākumu un izdevumu pārskata" 3. daļā "Izdevumi atbilstoši Regulas (ES) 2017/653 definīcijām" sabiedrība 0801. pozīcijā "Atkārtotas izmaksas" un 0802. pozīcijā "Papildu izmaksas" uzrāda attiecīgi atbilstoši Komisijas 2017. gada 8. marta Deleģētās regulas (ES) 2017/653, ar ko papildina Eiropas Parlamenta un Padomes Regulu (ES) Nr. 1286/2014 par komplektētu privāto ieguldījumu un apdrošināšanas ieguldījumu produktu (PRIIP) pamatinformācijas dokumentiem, nosakot regulatīvos tehniskos standartus attiecībā uz pamatinformācijas dokumentu noformējumu, saturu, pārskatīšanu un pārstrādāšanu un šādu dokumentu sniegšanas prasību izpildes nosacījumiem, VI pielikuma pirmās daļas I iedaļā definēto atkārtotu un papildu izmaksu uzskaites vērtības.

VIII. "Fonda kopējā riska pārskata" sagatavošanas prasības

28. "Fonda kopējā riska pārskatu" sagatavo, ievērojot šādas prasības:

28.1. ailē "Pozīcijas nosaukums" norāda katra attiecīgā atvasinātā finanšu instrumenta vai darījuma fonda ieguldījumu portfeļa efektīvas vadības nodrošināšanai veidu, ņemot vērā kopējā riska aprēķināšanas noteikumos minēto darījumu iedalījumu;

28.2. ailē "Valūtu kodi (.../.../...)" norāda tās valūtas kodu, kuru fonds saņems darījuma ietvaros. Valūtas atvasinātajiem finanšu instrumentiem norāda visu darījumā iesaistīto valūtu kodus;

28.3. ailē "Atvasinātā finanšu instrumenta riska vērtība (fonda valūtā)" norāda katram atvasinātajam finanšu instrumentam atbilstoši kopējā riska aprēķināšanas noteikumu prasībām aprēķināto atvasinātā finanšu instrumenta riska vērtību;

28.4. ailē "Atvasinātā finanšu instrumenta tīrā riska vērtība (fonda valūtā)" norāda aprēķināto tīro riska vērtību tiem atvasinātajiem finanšu instrumentiem, kuru riska vērtība samazināta, ņemot vērā savstarpējā ieskaita vai riska ierobežošanas pasākumus atbilstoši kopējā riska aprēķināšanas noteikumos noteiktajām prasībām. Par pārējiem atvasinātajiem finanšu instrumentiem datus šajā ailē nesniedz;

28.5. ailē "Atvasinātā finanšu instrumenta riska vērtība, tīrā riska vērtība vai darījumu riska vērtība (fonda valūtā)" norāda vienu no šādām vērtībām:

28.5.1. atvasinātajam finanšu instrumentam, kuram nav piemēroti savstarpējā ieskaita vai riska ierobežošanas pasākumi, – riska vērtību, kas aprēķināta atbilstoši kopējā riska aprēķināšanas noteikumu prasībām;

28.5.2. atvasinātajam finanšu instrumentam, kuram ir piemēroti savstarpējā ieskaita vai riska ierobežošanas pasākumi atbilstoši kopējā riska aprēķināšanas noteikumu prasībām, – tīro riska vērtību;

28.5.3. darījumam fonda ieguldījumu portfeļa efektīvas vadības nodrošināšanai – riska vērtību, kura aprēķināta atbilstoši kopējā riska aprēķināšanas noteikumu prasībām;

28.6. atvasinātā finanšu instrumenta riska vērtību, atvasinātā finanšu instrumenta tīro riska vērtību un darījuma fonda ieguldījumu portfeļa efektīvas vadības nodrošināšanai riska vērtību izsaka fonda valūtā saskaņā ar valūtas kursu, kura avots norādīts ieguldījumu fonda prospektā, bet, ja tāds nav norādīts, tad saskaņā ar grāmatvedībā izmantojamo valūtas kursu pārskata datumā. Norādīto valūtas kursa avotu izmanto konsekventi;

28.7. sabiedrība, kura fonda kopējā riska noteikšanai izmanto riskam pakļautās vērtības metodi atbilstoši kopējā riska aprēķināšanas noteikumu prasībām, iegūto rezultātu uzrāda pārskata 08. pozīcijā "Kopējā riska attiecība pret neto aktīvu vērtību (%)".

IX. "Fonda identifikācijas un klasifikācijas pārskata" sagatavošanas prasības

29. "Fonda identifikācijas un klasifikācijas pārskatā" datus uzrāda, izmantojot šo noteikumu 10. pielikumā norādītos kodus, kā arī Eiropas Centrālās bankas 2024. gada 27. jūnija Regulas (ES) 2024/1988 par ieguldījumu fondu statistiku un par Lēmuma (ES) 2015/32 (ECB/2014/62) atcelšanu (ECB/2024/17) (pārstrādāta redakcija) (turpmāk – Regula (ES) 2024/1988) II pielikuma "Apraksti" 5. daļas E tabulā ietvertos klasifikācijas apzīmējumu aprakstus, kas attiecas uz šādām pozīcijām: "Dividenžu sadales politika", "Ieguldījumu politika", "Ir regulētā tirgū tirgots fonds (ETF)" (atbilst Regulas (ES) 2024/1988 II pielikuma 5. daļas E tabulā ietvertajam datu laukam "Biržā tirgots fonds"), "Ieguldīšanas veids", "Ģeogrāfiskās prioritātes", "Parāda vērtspapīru ieguldījumu prioritātes" (atbilst Regulas (ES) 2024/1988 II pielikuma 5. daļas E tabulā ietvertajam datu laukam "Uzņēmumu/valdības obligāciju fondi"), "Ieguldītāju bāze", "Ieguldījumu apliecību dzēšanas biežums" (atbilst Regulas (ES) 2024/1988 II pielikuma 5. daļas E tabulā ietvertajam datu laukam "Dzēšanas biežums") un "Vides, sociālā un pārvaldības (VSP) atbilstība".

X. Noslēguma jautājumi

30. Atzīt par spēku zaudējušiem Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2020. gada 15. septembra normatīvos noteikumus Nr. 155 "Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi" (Latvijas Vēstnesis, 2020, Nr. 186; 2022, Nr. 122).

31. Datu par stāvokli 2024. gada 31. decembrī sagatavošanai piemēro Finanšu un kapitāla tirgus komisijas 2020. gada 15. septembra normatīvos noteikumus Nr. 155 "Ieguldījumu pārvaldes sabiedrību pārskatu sagatavošanas normatīvie noteikumi", un šos datus iesniedz Latvijas Bankai elektroniskā veidā, izmantojot datu ziņošanas sistēmu, saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku, līdz 2025. gada 20. janvārim.

32. Šo noteikumu 6. punktā minētos pārskatus par pārskata periodiem, kuri ir laikposmā no 2025. gada 1. janvāra līdz 2025. gada 30. novembrim, sabiedrība sagatavo un iesniedz Latvijas Bankai elektroniskā veidā, izmantojot datu ziņošanas sistēmu, saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri regulē elektronisko informācijas apmaiņu ar Latvijas Banku, ievērojot, ka:

32.1. šo noteikumu 6.4. un 6.7.1. apakšpunktā minētos pārskatus sagatavo par katru kalendāro mēnesi;

32.2. šo noteikumu 6.1., 6.2., 6.3., 6.5., 6.6.1. un 6.8. apakšpunktā minētos pārskatus sagatavo par katru kalendārā gada ceturksni;

32.3. datus par savā pārvaldē esoša Latvijā dibināta alternatīvo ieguldījumu fonda vai apakšfonda, ja alternatīvo ieguldījumu fonds dibināts ar apakšfondiem, darbību sabiedrība sagatavo saskaņā ar Latvijas Bankas noteikumiem, kuri nosaka alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldnieku pārskatu sagatavošanas un iesniegšanas prasības un kārtību;

32.4. sabiedrība nesniedz datus:

32.4.1. šo noteikumu 6.2. apakšpunktā minētā pārskata 11421. pozīcijā "par ieguldījumu fondu pārvaldīšanu", 11422. pozīcijā "par alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldīšanu", 11423. pozīcijā "par ieguldījumu plānu pārvaldīšanu", 11424. pozīcijā "par pensiju plānu pārvaldīšanu", 11510. pozīcijā "par ieguldījumu fondu ieguldītāju piesaistīšanu", 11520. pozīcijā "par alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldītāju piesaistīšanu", 11530. pozīcijā "par ieguldījumu plānu dalībnieku piesaistīšanu" un 11540. pozīcijā "par citiem pakalpojumiem";

32.4.2. šo noteikumu 6.5. apakšpunktā minētā pārskata 2111. pozīcijā "atjaunojamie kredīti" un 2112. pozīcijā "pārsnieguma kredīti";

32.4.3. šo noteikumu 6.6.2., 6.6.3., 6.7.2. un 6.9. apakšpunktā minētajos pārskatos.

33. Šo noteikumu 6.9. apakšpunktā minēto pārskatu sabiedrība sagatavo par stāvokli 2025. gada 31. decembrī un iesniedz Latvijas Bankai līdz 2026. gada 20. janvārim.

34. Noteikumi stājas spēkā 2025. gada 1. janvārī.

Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks

1. pielikumsLatvijas Bankas 2024. gada 2. decembranoteikumiem Nr. 356

Sabiedrības bilances pārskats

Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas nosaukums	Pozīcijaskods	Valstskods	Valūtaskods	Darījuma partnerasektora kods	Termiņadalījuma kods	Likvīda aktīva kods1	Uzskaites vērtība(euro)
A	A	B	C	D	E	F	G	010
AKTĪVI	AKTĪVI
	Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm	11210			x	x
	Noguldījumi	11220			x
	Prasības pret asociētajām komercsabiedrībām	11310					x
	Prasības pret radniecīgajām komercsabiedrībām	11320					x
	Prasības pret pārējiem klientiem	11330					x
	Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu	11400
	Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu	11500				x
	Ieguldījumu fondu un AIF ieguldījumu daļas	11600				x
	Atvasinātie finanšu instrumenti	11700				x	x
	Līdzdalība asociēto komercsabiedrību pamatkapitālā	11800				x	x
	Līdzdalība radniecīgo komercsabiedrību pamatkapitālā	11900				x	x
	Nemateriālie aktīvi	12000	x	x	x	x	x
	Avansa maksājumi par pamatlīdzekļiem	12101				x	x
	Pamatlīdzekļi, izņemot avansa maksājumus par pamatlīdzekļiem	12102	x	x	x	x	x
	Ieguldījumu īpašums	12110	x	x	x	x	x
	Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi	12200				x	x
	Nodokļu aktīvi	12300	x	x	x	x	x
	Darba ņēmēju iespēju līgumi	12500				x	x
	Pārējie aktīvi	12400				x	x
Kopā aktīvi	Kopā aktīvi	10000	x	x	x	x	x
SAISTĪBAS	SAISTĪBAS
	Kredītsaistības pret kredītiestādēm	21100			x		x
	Kredītsaistības pret asociētajām komercsabiedrībām	21210					x
	Kredītsaistības pret radniecīgajām komercsabiedrībām	21220					x
	Kredītsaistības pret citiem kreditoriem	21230					x
	Emitētie parāda vērtspapīri, izņemot pozīcijā "Pakārtotās saistības – emitētie parāda vērtspapīri" iekļautos	21300	x		x		x
	Atvasinātie finanšu instrumenti	21400				x	x
	Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi	21500				x	x
	Uzkrājumi pensijām un tamlīdzīgām saistībām	21610	x	x	x	x	x
	Pārējie uzkrājumi	21620	x	x	x	x	x
	Nodokļu saistības	21630	x	x	x	x	x
	Darba ņēmēju iespēju līgumi	22000				x	x
	Pārējās saistības	21700				x	x
	Pakārtotās saistības – emitētie parāda vērtspapīri	21810	x		x	x	x
	Pakārtotās saistības – citas saistības	21820				x	x
	Apmaksātais pamatkapitāls (kapitāls un rezerves)	21910		x		x	x
	Akciju emisijas uzcenojums (kapitāls un rezerves)	21920	x	x	x	x	x
	Pašu akcijas (kapitāls un rezerves) (–)	21930	x	x	x	x	x
	Rezerves kapitāls un pārējās rezerves (kapitāls un rezerves)	21940	x	x	x	x	x
	Uzkrātais rezultāts pārējos apvienotajos ienākumos (kapitāls un rezerves) (+/–)	21950	x	x	x	x	x
	Iepriekšējo gadu nesadalītā peļņa/(zaudējumi) (kapitāls un rezerves) (+/–)	21960	x	x	x	x	x
	Pārskata perioda peļņa/zaudējumi (kapitāls un rezerves) (+/–)	21970	x	x	x	x	x
Kopā saistības	Kopā saistības	20000	x	x	x	x	x
ĀRPUSBILANCE	ĀRPUSBILANCE
Iespējamās saistības – galvojumi (garantijas)	Iespējamās saistības – galvojumi (garantijas)	31110	x	x	x	x	x
Pārējās iespējamās saistības	Pārējās iespējamās saistības	31200	x	x	x	x	x

1 Datus sniedz sabiedrība, kura saņēmusi licenci AIF pārvaldnieka darbībai.

Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks

2. pielikumsLatvijas Bankas 2024. gada 2. decembranoteikumiem Nr. 356

Sabiedrības peļņas vai zaudējumu aprēķins

Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Uzskaites vērtība(euro)
A	A	A	A	B	010
Procentu ienākumi (11110+11120+11130+11140)	Procentu ienākumi (11110+11120+11130+11140)	Procentu ienākumi (11110+11120+11130+11140)	Procentu ienākumi (11110+11120+11130+11140)	11100
	Procentu ienākumi no prasībām pret kredītiestādēm	Procentu ienākumi no prasībām pret kredītiestādēm	Procentu ienākumi no prasībām pret kredītiestādēm	11110
	Procentu ienākumi no prasībām pret pārējiem klientiem	Procentu ienākumi no prasībām pret pārējiem klientiem	Procentu ienākumi no prasībām pret pārējiem klientiem	11120
	Procentu ienākumi no parāda un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu	Procentu ienākumi no parāda un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu	Procentu ienākumi no parāda un citiem vērtspapīriem ar fiksētu ienākumu	11130
	Pārējie līdzīgie ienākumi	Pārējie līdzīgie ienākumi	Pārējie līdzīgie ienākumi	11140
Procentu izdevumi (11210+11220+11230+11240)	Procentu izdevumi (11210+11220+11230+11240)	Procentu izdevumi (11210+11220+11230+11240)	Procentu izdevumi (11210+11220+11230+11240)	11200
	Procentu izdevumi par saistībām pret kredītiestādēm	Procentu izdevumi par saistībām pret kredītiestādēm	Procentu izdevumi par saistībām pret kredītiestādēm	11210
	Procentu izdevumi par saistībām pret pārējiem klientiem	Procentu izdevumi par saistībām pret pārējiem klientiem	Procentu izdevumi par saistībām pret pārējiem klientiem	11220
	Procentu izdevumi par pakārtotajām saistībām	Procentu izdevumi par pakārtotajām saistībām	Procentu izdevumi par pakārtotajām saistībām	11230
	Pārējie līdzīgie izdevumi	Pārējie līdzīgie izdevumi	Pārējie līdzīgie izdevumi	11240
Dividenžu ienākumi	Dividenžu ienākumi	Dividenžu ienākumi	Dividenžu ienākumi	11300
Ienākumi no komisijas maksas	Ienākumi no komisijas maksas	Ienākumi no komisijas maksas	Ienākumi no komisijas maksas	11400
	t. sk. par ieguldījumu pakalpojumiem	t. sk. par ieguldījumu pakalpojumiem	t. sk. par ieguldījumu pakalpojumiem	11410
		par pārvaldes pakalpojumiem (11421+11422+11423+11424)	par pārvaldes pakalpojumiem (11421+11422+11423+11424)	11420
			par ieguldījumu fondu pārvaldīšanu	11421
			par alternatīvo ieguldījumu fondu pārvaldīšanu	11422
			par ieguldījumu plānu pārvaldīšanu	11423
			par pensiju plānu pārvaldīšanu	11424
Ar komisijas maksu saistītie izdevumi (11510+11520+11530+11540)	Ar komisijas maksu saistītie izdevumi (11510+11520+11530+11540)	Ar komisijas maksu saistītie izdevumi (11510+11520+11530+11540)	Ar komisijas maksu saistītie izdevumi (11510+11520+11530+11540)	11500
	par ieguldījumu fondu ieguldītāju piesaistīšanu	par ieguldījumu fondu ieguldītāju piesaistīšanu	par ieguldījumu fondu ieguldītāju piesaistīšanu	11510
	par alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldītāju piesaistīšanu	par alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldītāju piesaistīšanu	par alternatīvo ieguldījumu fondu ieguldītāju piesaistīšanu	11520
	par ieguldījumu plānu dalībnieku piesaistīšanu	par ieguldījumu plānu dalībnieku piesaistīšanu	par ieguldījumu plānu dalībnieku piesaistīšanu	11530
	par citiem pakalpojumiem	par citiem pakalpojumiem	par citiem pakalpojumiem	11540
Neto peļņa/(zaudējumi), pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un finanšu saistības, kas nav vērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (+/–)	Neto peļņa/(zaudējumi), pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un finanšu saistības, kas nav vērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (+/–)	Neto peļņa/(zaudējumi), pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un finanšu saistības, kas nav vērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (+/–)	Neto peļņa/(zaudējumi), pārtraucot atzīt finanšu aktīvus un finanšu saistības, kas nav vērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (+/–)	11600
Neto peļņa/(zaudējumi) no finanšu aktīviem un finanšu saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (+/–)	Neto peļņa/(zaudējumi) no finanšu aktīviem un finanšu saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (+/–)	Neto peļņa/(zaudējumi) no finanšu aktīviem un finanšu saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (+/–)	Neto peļņa/(zaudējumi) no finanšu aktīviem un finanšu saistībām, kas novērtēti patiesajā vērtībā ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā (+/–)	11700
Pārējie ienākumi	Pārējie ienākumi	Pārējie ienākumi	Pārējie ienākumi	11800
Administratīvie izdevumi	Administratīvie izdevumi	Administratīvie izdevumi	Administratīvie izdevumi	11900
Īpašuma, iekārtu un aprīkojuma, ieguldījumu īpašuma un nemateriālo aktīvu atzīšanas pārtraukšanas peļņa/(zaudējumi) (+/–)	Īpašuma, iekārtu un aprīkojuma, ieguldījumu īpašuma un nemateriālo aktīvu atzīšanas pārtraukšanas peļņa/(zaudējumi) (+/–)	Īpašuma, iekārtu un aprīkojuma, ieguldījumu īpašuma un nemateriālo aktīvu atzīšanas pārtraukšanas peļņa/(zaudējumi) (+/–)	Īpašuma, iekārtu un aprīkojuma, ieguldījumu īpašuma un nemateriālo aktīvu atzīšanas pārtraukšanas peļņa/(zaudējumi) (+/–)	12100
Nolietojums	Nolietojums	Nolietojums	Nolietojums	12110
Vērtības samazināšanās zaudējumi	Vērtības samazināšanās zaudējumi	Vērtības samazināšanās zaudējumi	Vērtības samazināšanās zaudējumi	12120
Pārējie izdevumi	Pārējie izdevumi	Pārējie izdevumi	Pārējie izdevumi	12200
Uzkrājumu veidošanas rezultāts (+/–)	Uzkrājumu veidošanas rezultāts (+/–)	Uzkrājumu veidošanas rezultāts (+/–)	Uzkrājumu veidošanas rezultāts (+/–)	12300
Peļņa/(zaudējumi) pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķināšanas (+/–) (11100–11200+11300+11400–11500+11600+11700+11800–11900+12100–12110–12120–12200+12300)	Peļņa/(zaudējumi) pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķināšanas (+/–) (11100–11200+11300+11400–11500+11600+11700+11800–11900+12100–12110–12120–12200+12300)	Peļņa/(zaudējumi) pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķināšanas (+/–) (11100–11200+11300+11400–11500+11600+11700+11800–11900+12100–12110–12120–12200+12300)	Peļņa/(zaudējumi) pirms uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķināšanas (+/–) (11100–11200+11300+11400–11500+11600+11700+11800–11900+12100–12110–12120–12200+12300)	13100
Uzņēmumu ienākuma nodoklis	Uzņēmumu ienākuma nodoklis	Uzņēmumu ienākuma nodoklis	Uzņēmumu ienākuma nodoklis	13200
Pārskata perioda peļņa/(zaudējumi) (+/–) (13100–13200)	Pārskata perioda peļņa/(zaudējumi) (+/–) (13100–13200)	Pārskata perioda peļņa/(zaudējumi) (+/–) (13100–13200)	Pārskata perioda peļņa/(zaudējumi) (+/–) (13100–13200)	13300

Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks

3. pielikumsLatvijas Bankas 2024. gada 2. decembranoteikumiem Nr. 356

Pārskats par sabiedrības pārvaldē esošajiem līdzekļiem un kapitāla prasību izpildi

Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa(euro)
A	A	A	B	010
	Sabiedrības Latvijā reģistrēto ieguldījumu fondu aktīvu uzskaites vērtība kopā	Sabiedrības Latvijā reģistrēto ieguldījumu fondu aktīvu uzskaites vērtība kopā	011
	Sabiedrības reģistrēto AIF aktīvu uzskaites vērtība kopā	Sabiedrības reģistrēto AIF aktīvu uzskaites vērtība kopā	012
		t. sk. Latvijā	0121
	Sabiedrības pārvaldīto Latvijā reģistrēto pensiju plānu aktīvu uzskaites vērtība kopā	Sabiedrības pārvaldīto Latvijā reģistrēto pensiju plānu aktīvu uzskaites vērtība kopā	013
	Sabiedrības pārvaldīto Latvijā reģistrēto ieguldījumu plānu aktīvu uzskaites vērtība kopā	Sabiedrības pārvaldīto Latvijā reģistrēto ieguldījumu plānu aktīvu uzskaites vērtība kopā	014
	Sabiedrības pārvaldīto citā dalībvalstī reģistrēto ieguldījumu fondu, kuri dibināti kā juridiskās personas, aktīvu uzskaites vērtība kopā	Sabiedrības pārvaldīto citā dalībvalstī reģistrēto ieguldījumu fondu, kuri dibināti kā juridiskās personas, aktīvu uzskaites vērtība kopā	015
	Sabiedrības citā dalībvalstī reģistrēto ieguldījumu fondu, kuri nav dibināti kā juridiskās personas, aktīvu uzskaites vērtība kopā	Sabiedrības citā dalībvalstī reģistrēto ieguldījumu fondu, kuri nav dibināti kā juridiskās personas, aktīvu uzskaites vērtība kopā	016
	AIF (juridiskās personas), kuri iecēluši sabiedrību par ārējo pārvaldnieku, aktīvu uzskaites vērtība kopā	AIF (juridiskās personas), kuri iecēluši sabiedrību par ārējo pārvaldnieku, aktīvu uzskaites vērtība kopā	017
		t. sk. Latvijā	0171
Līdzekļi pārvaldē kopā (011+012+013+014+015+016+017)	Līdzekļi pārvaldē kopā (011+012+013+014+015+016+017)	Līdzekļi pārvaldē kopā (011+012+013+014+015+016+017)	100
Klientu individuālie finanšu instrumentu portfeļi kopā (021+022)	Klientu individuālie finanšu instrumentu portfeļi kopā (021+022)	Klientu individuālie finanšu instrumentu portfeļi kopā (021+022)	020
	Fizisko personu individuālo finanšu instrumentu portfeļu uzskaites vērtība	Fizisko personu individuālo finanšu instrumentu portfeļu uzskaites vērtība	021
	Juridisko personu individuālo finanšu instrumentu portfeļu uzskaites vērtība	Juridisko personu individuālo finanšu instrumentu portfeļu uzskaites vērtība	022
Pārvaldnieka pārvaldē esošo AIF aktīvu apmērs (aprēķināts atbilstoši RegulasNr. 231/2013 2. pantam)	Pārvaldnieka pārvaldē esošo AIF aktīvu apmērs (aprēķināts atbilstoši RegulasNr. 231/2013 2. pantam)	Pārvaldnieka pārvaldē esošo AIF aktīvu apmērs (aprēķināts atbilstoši RegulasNr. 231/2013 2. pantam)	040
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Summa(euro)
---	---	---	---
A	A	B	010
	Sabiedrības pašu kapitāls	801
	Sabiedrības pastāvīgo izmaksu kopsumma	802
	Minimālais sākotnējais kapitāls	803
	Pašu kapitāla pārsniegums pār sabiedrības minimālo sākotnējo kapitālu (801-803)	804
	Pašu kapitāla pārsniegums pār 25% no pastāvīgo izmaksu kopsummas (801–0.25x802)	805
	Līdzekļu pārvaldē limits bez papildu pašu kapitāla prasības	806	250000000
	Sabiedrības minimālā sākotnējā kapitāla un papildu pašu kapitāla prasības maksimālais apmērs	807	10000000
	Koeficients (0.0002) papildu pašu kapitāla aprēķinam1	808
Papildu pašu kapitāla prasība(0, ja 100≤806; 808x(100–806), ja (100>806 un (803+808x(100–806)≤807));807, ja (100>806 un (803+808x(100–806)>807))	Papildu pašu kapitāla prasība(0, ja 100≤806; 808x(100–806), ja (100>806 un (803+808x(100–806)≤807));807, ja (100>806 un (803+808x(100–806)>807))	809
	AIF pārvaldnieka profesionālās atbildības riski, kas nav segti ar apdrošināšanas polisi2	810
	Papildu pašu kapitāla prasība AIF pārvaldnieka profesionālās atbildības risku segšanai2 (0.0001x810)	811
Pašu kapitāla pārsniegums pār minimālo sākotnējo kapitālu un pašu kapitāla papildu summu2 (801–803–809–811)	Pašu kapitāla pārsniegums pār minimālo sākotnējo kapitālu un pašu kapitāla papildu summu2 (801–803–809–811)	812

1 Sabiedrība, kura saņēmusi Latvijas Bankas atļauju, drīkst aizstāt koeficientu 0.0002 ar citu koeficientu robežās no 0.0002 līdz 0.0001.2 Datus sniedz sabiedrība, kura saņēmusi licenci AIF pārvaldnieka darbībai.

Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks

4. pielikumsLatvijas Bankas 2024. gada 2. decembra noteikumiem Nr. 356

Fonda vērtspapīru pārskats

Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Emitenta nosaukums	Emitenta reģistrācijas numurs	ISIN kods	Tirdzniecības vietas reģistrācijas valsts kods	Emitenta reģistrācijas valsts kods	Emitenta sektora kods	Emisijas valūtas kods	Emisijas datums	Dzēšanas datums	Kupona likme(%)	Kupona izmaksas biežums	Dienu skaits līdz kupona likmes maiņai1	Papild-informācija	Kopējā nominālvērtība emisijas valūtā	Vērtspapīru skaits	Uzskaites vērtība (euro)
A	A	B	C	D	E	P	F	G	H	I	J	K	L	M	O	010	020	030
	Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (ar ISIN kodu)	11101	x	x			x	x	x	x	x	x	x				x
	Parāda vērtspapīri un citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu (bez ISIN koda)	11102			x	x											x
	Akcijas (ar ISIN kodu)	11103	x	x			x	x	x	x	x	x	x	x		x
	Akcijas (bez ISIN koda)	11104			x	x				x	x	x	x	x		x
	Pārējie vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (ar ISIN kodu)	11105	x	x			x	x	x	x	x	x	x	x		x
	Pārējie vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu (bez ISIN koda)	11106			x	x				x	x	x	x	x		x
	Ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas (ar ISIN kodu)	11107	x	x			x	x	x	x	x	x	x	x		x
	Ieguldījumu fondu ieguldījumu daļas (bez ISIN koda)	11108			x	x				x	x	x	x	x		x
	AIF ieguldījumu daļas (ar ISIN kodu)	11109	x	x			x	x	x	x	x	x	x	x		x
	AIF ieguldījumu daļas (bez ISIN koda)	11110			x	x				x	x	x	x	x		x

1 Datus sniedz par naudas tirgus fondu.

Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks

5. pielikumsLatvijas Bankas 2024. gada 2. decembranoteikumiem Nr. 356

Fonda aktīvu un saistību pārskats

Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Emitenta, darījuma partnera nosaukums	Emitenta, darījuma partnera valsts kods	Emitenta, darījuma partnera sektora kods	Valūtas kods	Kopējā nominālvērtība emisijas valūtā	Uzskaites vērtība (euro)
A	A	A	A	B	C	D	E	F	010	020
AKTĪVI	AKTĪVI	AKTĪVI	AKTĪVI
	Vērtspapīri kopā (4. pielikuma uzskaites vērtību summa)	Vērtspapīri kopā (4. pielikuma uzskaites vērtību summa)	Vērtspapīri kopā (4. pielikuma uzskaites vērtību summa)	1110	x	x	x	x	x
	Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm	Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm	Prasības uz pieprasījumu pret kredītiestādēm	1120			x		x
	Īstermiņa noguldījumi kredītiestādēs	Īstermiņa noguldījumi kredītiestādēs	Īstermiņa noguldījumi kredītiestādēs	1130			x
	Atvasinātie finanšu instrumenti	Atvasinātie finanšu instrumenti	Atvasinātie finanšu instrumenti	1150					x
	Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi	Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi	Nākamo periodu izdevumi un uzkrātie ienākumi	1190	x				x
	Pārējie aktīvi	Pārējie aktīvi	Pārējie aktīvi	1200	x				x
Kopā aktīvi	Kopā aktīvi	Kopā aktīvi	Kopā aktīvi	1000	x	x	x	x	x
SAISTĪBAS	SAISTĪBAS	SAISTĪBAS	SAISTĪBAS
	Īstermiņa kredītsaistības	Īstermiņa kredītsaistības	Īstermiņa kredītsaistības	2110
		t. sk. atjaunojamie kredīti	t. sk. atjaunojamie kredīti	2111	x
			pārsnieguma kredīti	2112	x
	Īstermiņa saistības no repo vai vērtspapīru aizdošanas vai aizņemšanās darījumiem	Īstermiņa saistības no repo vai vērtspapīru aizdošanas vai aizņemšanās darījumiem	Īstermiņa saistības no repo vai vērtspapīru aizdošanas vai aizņemšanās darījumiem	2130					x
	Atvasinātie finanšu instrumenti	Atvasinātie finanšu instrumenti	Atvasinātie finanšu instrumenti	2150					x
	Ieguldījumu apliecību atpakaļpirkšanas parādi	Ieguldījumu apliecību atpakaļpirkšanas parādi	Ieguldījumu apliecību atpakaļpirkšanas parādi	2160	x				x
	Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi	Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi	Nākamo periodu ienākumi un uzkrātie izdevumi	2170	x				x
	Uzkrājumi saistībām un maksājumiem	Uzkrājumi saistībām un maksājumiem	Uzkrājumi saistībām un maksājumiem	2180	x				x
	Pārējās saistības	Pārējās saistības	Pārējās saistības	2190	x				x
Kopā saistības	Kopā saistības	Kopā saistības	Kopā saistības	2000	x	x	x	x	x
Neto aktīvu vērtība (1000–2000)	Neto aktīvu vērtība (1000–2000)	Neto aktīvu vērtība (1000–2000)	Neto aktīvu vērtība (1000–2000)	3000	x	x	x	x	x
	Ieguldījumu kopsumma kredītiestāžu emitētajās segtajās obligācijās, kas pārsniedz 5% no fonda aktīviem	Ieguldījumu kopsumma kredītiestāžu emitētajās segtajās obligācijās, kas pārsniedz 5% no fonda aktīviem	Ieguldījumu kopsumma kredītiestāžu emitētajās segtajās obligācijās, kas pārsniedz 5% no fonda aktīviem	4101	x	x	x	x	x
	Ieguldījumu, kas neatbilst Likuma 62. pantam, kopsumma	Ieguldījumu, kas neatbilst Likuma 62. pantam, kopsumma	Ieguldījumu, kas neatbilst Likuma 62. pantam, kopsumma	4102	x	x	x	x	x
	Ieguldījumu kopsumma tādu emitentu emitētajos vērtspapīros (izņemot Likuma 66. panta otrajā un ceturtajā daļā minētos ieguldījumus), kuru apmērs pārsniedz 5 % no fonda aktīviem	Ieguldījumu kopsumma tādu emitentu emitētajos vērtspapīros (izņemot Likuma 66. panta otrajā un ceturtajā daļā minētos ieguldījumus), kuru apmērs pārsniedz 5 % no fonda aktīviem	Ieguldījumu kopsumma tādu emitentu emitētajos vērtspapīros (izņemot Likuma 66. panta otrajā un ceturtajā daļā minētos ieguldījumus), kuru apmērs pārsniedz 5 % no fonda aktīviem	4103	x	x	x	x	x
	Fonda riska darījumu apmērs ar darījuma partneri	Fonda riska darījumu apmērs ar darījuma partneri	Fonda riska darījumu apmērs ar darījuma partneri	4104			x	x	x
		t. sk. fonda vārdā darījuma partnerim nodotais nodrošinājums	t. sk. fonda vārdā darījuma partnerim nodotais nodrošinājums	4105			x	x	x
	Fonda riska darījumu apmērs ar darījuma partneri, piemērojot savstarpējo prasību līgumisko ieskaitu	Fonda riska darījumu apmērs ar darījuma partneri, piemērojot savstarpējo prasību līgumisko ieskaitu	Fonda riska darījumu apmērs ar darījuma partneri, piemērojot savstarpējo prasību līgumisko ieskaitu	4106		x		x	x
	Ar vienu (katru) emitentu vai darījuma partneri veikto fonda darījumu koncentrācijas riska apmērs, kas pārsniedz 10 % no fonda aktīviem	Ar vienu (katru) emitentu vai darījuma partneri veikto fonda darījumu koncentrācijas riska apmērs, kas pārsniedz 10 % no fonda aktīviem	Ar vienu (katru) emitentu vai darījuma partneri veikto fonda darījumu koncentrācijas riska apmērs, kas pārsniedz 10 % no fonda aktīviem	4107		x		x	x

Latvijas Bankas prezidents M. Kazāks

6. pielikumsLatvijas Bankas 2024. gada 2. decembranoteikumiem Nr. 356

Fonda ienākumu un izdevumu pārskats

Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Uzskaites vērtība(euro)
A	A	B	010
IENĀKUMI	IENĀKUMI	IENĀKUMI	IENĀKUMI
	Procentu ienākumi	0101
	Dividendes	0102
	Ienākumi no nekustamā īpašuma izīrēšanas un iznomāšanas	0103
	Pārējie ienākumi	0104
	Ienākumi kopā (0101+...+0104)	0100
IZDEVUMI	IZDEVUMI	IZDEVUMI	IZDEVUMI
	Atlīdzība ieguldījumu pārvaldes sabiedrībai	0201
	Atlīdzība turētājbankai	0202
	Pārējie pārvaldes izdevumi	0203
	Procentu izdevumi	0204
	Pārējie izdevumi	0205
	Izdevumi kopā (0201+...+0205)	0200
IEGULDĪJUMU VĒRTĪBAS PIEAUGUMS/(SAMAZINĀJUMS) (+/–)	IEGULDĪJUMU VĒRTĪBAS PIEAUGUMS/(SAMAZINĀJUMS) (+/–)	IEGULDĪJUMU VĒRTĪBAS PIEAUGUMS/(SAMAZINĀJUMS) (+/–)	IEGULDĪJUMU VĒRTĪBAS PIEAUGUMS/(SAMAZINĀJUMS) (+/–)
	Pārskata perioda ienākumi no ieguldījumu pārdošanas	0301
	Pārskata periodā pārdoto ieguldījumu iegādes vērtība	0302
	Realizētā ieguldījumu pārdošanas peļņa/(zaudējumi) (+/–) (0301–0302)	0303
	Pārskata periodā pārdoto ieguldījumu vērtības (pieaugums)/samazinājums, kas atzīts iepriekšējos pārskata periodos (–/+)	0304
	Realizētais ieguldījumu vērtības pieaugums/(samazinājums) (0303+0304)	0305
	Nerealizētais ieguldījumu vērtības pieaugums/(samazinājums) (+/–)	0306
Kopā (0305+0306)	Kopā (0305+0306)	0300
	Nodokļi un nodevas	0500
Ieguldījumu rezultātā gūtais neto aktīvu vērtības pieaugums/(samazinājums) (+/–) (0100–0200+0300–0500)	Ieguldījumu rezultātā gūtais neto aktīvu vērtības pieaugums/(samazinājums) (+/–) (0100–0200+0300–0500)	0600
Nr.p. k.	Ieguldījumu apliecību klase	Ieguldījumu apliecību klase	Uzskaites vērtība (euro)
---	---	---	---
A	B	B	010
1		A klase
2		B klase
..		.. klase
Kopā	Kopā	Kopā
Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas nosaukums	Pozīcijas kods	Uzskaites vērtība (euro)
---	---	---	---
A	A	B	010
	Atkārtotas izmaksas	0801
	Papildu izmaksas	0802
Izdevumi atbilstoši Regulas (ES) 2017/653 definīcijām kopā (0801+0802)	Izdevumi atbilstoši Regulas (ES) 2017/653 definīcijām kopā (0801+0802)	0800