LegalizeRegeling van De Nederlandsche Bank N.V. van 20 januari 2015, houdende regels met betrekking tot het rapportagekader als bedoeld in artikel 32 van het Besluit financieel toetsingskader pensioenfondsen (Regeling verslagstaten pensioenfondsen 2015)
Na overleg met de representatieve organisaties;
Gelet op artikel 147 van de Pensioenwet en artikel 142 van de Wet verplichte beroepspensioenregeling;
Gelet op artikel 32 en artikel 33, derde lid, van het Besluit financieel toetsingskader pensioenfondsen;
Gelet op artikel 30a, vierde lid, van de Regeling van de Staatssecretaris van Sociale Zaken en Werkgelegenheid van 17 december 2014, tot wijziging van de Regeling Pensioenwet en Wet verplichte beroepspensioenregeling in verband met de Wet aanpassing financieel toetsingskader (Stcrt. 2014, 36799);
Besluit:
Hoofdstuk 1. Inleidende bepalingen
Artikel 1.1. Definities
In deze regeling wordt verstaan onder:
- a. Besluit: Besluit financieel toetsingskader pensioenfondsen;
- b. DNB: De Nederlandsche Bank N.V.;
- c. fonds: pensioenfonds, als bedoeld in artikel 1 van de Pensioenwet, of beroepspensioenfonds, als bedoeld in artikel 1 van de Wet verplichte beroepspensioenregeling;
- d. algemeen pensioenfonds: algemeen pensioenfonds, als bedoeld in artikel 1 van de Pensioenwet;
- e. collectiviteitkring: collectiviteitkring als bedoeld in artikel 1 van de Pensioenwet; en
- f. gescheiden vermogen: een te onderscheiden financieel geheel, zijnde het deel van het vermogen dat niet door collectieve waardeoverdracht is overgegaan naar de nieuwe pensioenregeling, als bedoeld in artikel 150l, zevende lid, van de Pensioenwet respectievelijk artikel 145k, zevende lid, van de Wet verplichte beroepspensioenregeling.
Artikel 1.2. Reikwijdte
Deze regeling is van toepassing op fondsen.
Hoofdstuk 2. Jaarstaten
Artikel 2.1. Modellen
Voor het deel van de pensioenaanspraken en pensioenrechten ten aanzien waarvan een solidaire premieregeling of een flexibele premieregeling wordt uitgevoerd gelden voor het fonds de modellen WTP-JS als bedoeld in bijlage 1.
Voor het gescheiden vermogen gelden voor het fonds modellen FTK-JS als bedoeld in bijlage 1.
Voor een algemeen pensioenfonds geldt model APF-J als bedoeld in bijlage 1.
Artikel 2.2. Wijze van gegevensverstrekking
De rapportages als bedoeld in artikel 2.1 worden ingevuld op de wijze zoals voorgeschreven in bijlage 2.
Artikel 2.3. Indieningstermijn en -frequentie
In bijlage 2 wordt voorgeschreven met welke frequentie en binnen welke indieningstermijn het fonds de in artikel 2.1 bedoelde gegevens aan DNB verstrekt.
Hoofdstuk 3. Kwartaalstaten
Artikel 3.1. Modellen
Voor het deel van de pensioenaanspraken en pensioenrechten ten aanzien waarvan een solidaire premieregeling of een flexibele premieregeling wordt uitgevoerd geldt voor het fonds de rapportageverplichting WTP-BEL en WTP-BEL-Q4 als bedoeld in bijlage 1.
Voor het gescheiden vermogen geldt voor het fonds de rapportageverplichting FTK-BEL, FTK-BEL-Q4, FTK-PR, FTK-RG, FTK-HBT en FTK-HP als bedoeld in bijlage 1.
De gegevens, bedoeld in artikel 30, eerste lid, onderdelen c, aanhef en onder 5°., f, g, j, onder 1°., k, n tot en met q, en s tot en met x en tweede lid, onderdelen a en c, van het Besluit, verstrekt het fonds aan DNB door middel van de modellen, zoals opgenomen in bijlage 1, beginnend met de letter ‘K’ en met de letters ‘HBT’.
Voor een algemeen pensioenfonds gelden de modellen APF-KW als bedoeld in bijlage 1.
Artikel 3.2. Wijze van gegevensverstrekking
De modellen als bedoeld in artikel 3.1 worden ingevuld op de wijze zoals voorgeschreven in bijlage 2.
Artikel 3.3. Indieningstermijn en -frequentie
In bijlage 2 wordt voorgeschreven met welke frequentie het fonds de in artikel 3.1 bedoelde gegevens aan DNB verstrekt.
Hoofdstuk 4. Maandstaten
Artikel 4.1. Modellen
Voor het deel van de pensioenaanspraken en pensioenrechten ten aanzien waarvan een solidaire premieregeling of een flexibele premieregeling wordt uitgevoerd gelden voor het fonds de modellen WTP-DG als bedoeld in bijlage 1.
Voor het gescheiden vermogen gelden voor het fonds de modellen FTK-DG als bedoeld in bijlage 1.
Artikel 4.2. Wijze van gegevensverstrekking
De rapportages als bedoeld in artikel 4.1 worden ingevuld op de wijze zoals voorgeschreven in bijlage 2.
Artikel 4.3. Indieningstermijn en -frequentie
In bijlage 2 wordt voorgeschreven met welke frequentie en binnen welke indieningstermijn het fonds de in artikel 4.1 bedoelde gegevens aan DNB verstrekt.
Hoofdstuk 5. Waardering van de posten
Artikel 5.1. Vastlegging waarderingssystematiek
Het fonds legt per categorie van activa en verplichtingen vast op welke wijze de waarde wordt vastgesteld.
Het fonds legt vast op welke wijze het vereist eigen vermogen wordt vastgesteld.
Hoofdstuk 6. Overgangs- en slotbepalingen
Artikel 6.1. Overgangsrecht
De op grond van deze regeling te verstrekken gegevens worden voor de eerste maal verstrekt over het boekjaar dat aanvangt op of na 1 januari 2015.
In afwijking van het eerste lid wordt de beleidsdekkingsgraad per einde van het boekjaar 2014 verstrekt met inachtneming van het bepaalde in artikel 35, eerste lid, van het Besluit (Overgangsrecht beleidsdekkingsgraad).
Artikel 6.2. Intrekking van de Regeling informatieverstrekking pensioenfondsen
De Regeling informatieverstrekking pensioenfondsen (Stcrt. 2007, 69; zoals nadien gewijzigd) wordt ingetrokken. Deze regeling blijft van toepassing op de verstrekking van gegevens over het boekjaar 2014 of over eerdere boekjaren, voor zover in de onderhavige regeling niet anders is bepaald.
Artikel 6.3. Inwerkingtreding
Deze regeling treedt in werking met ingang van de dag na de dagtekening van de Staatscourant waarin zij wordt geplaatst en werkt terug tot en met 1 januari 2015.
Artikel 6.4. Citeertitel
Deze regeling wordt aangehaald als: Regeling verslagstaten pensioenfondsen 2015.
Bijlage 1. Modellen van de jaarstaten, de kwartaalstaten en de maandstaten
Gepubliceerd op https://www.dnb.nl/login/dienst-rapportages/toezichtrapportages/pensioenfondsen/
Bijlage 2. Aanwijzingen en indieningstermijnen verslagstaten pensioenfondsen
Gepubliceerd op https://www.dnb.nl/login/dienst-rapportages/toezichtrapportages/pensioenfondsen/
Bijlage 3. Modellen van de maandstaten
Vervallen
Bijlage 4. Aanwijzingen verslagstaten pensioenfondsen
Vervallen
Deze regeling zal met de toelichting in de Staatscourant worden geplaatst, met uitzondering van de bijlagen 1 en 2, die worden gepubliceerd op de website https://www.dnb.nl/login/dienst-rapportages/toezichtrapportages/pensioenfondsen.
De raadpleging van dit document komt niet in de plaats van het lezen van het oorspronkelijke Staatsblad of de Staatscourant. Wij aanvaarden geen aansprakelijkheid voor eventuele onnauwkeurigheden die voortvloeien uit de omzetting van het origineel naar dit formaat.