LegalizeVerordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA) zur Durchführung des Bankwesengesetzes hinsichtlich der Solvabilität von Kreditinstituten (Solvabilitätsverordnung- SolvaV)[CELEX-Nr.: 32006L0048, 32006L0049]
Präambel/Promulgationsklausel
Aufgrund der § 21d Abs. 6, § 21f Abs. 4, § 22 Abs. 7, § 22a Abs. 5 Z 5, § 22a Abs. 7, § 22b Abs. 10 und 11, § 22d Abs. 5, § 22e Abs. 5 und 6, § 22f Abs. 2, § 22g Abs. 9, § 22h Abs. 7, § 22j Abs. 2, § 22k Abs. 4 und 9, § 22l Abs. 4, § 22n Abs. 5, § 22o Abs. 5 und § 22p Abs. 5 des Bankwesengesetzes – BWG –, BGBl. Nr. 532/1993, zuletzt geändert durch das Bundesgesetz BGBl. I Nr. 141/2006, wird mit Zustimmung des Bundesministers für Finanzen verordnet:
Inhaltsverzeichnis
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Teil: Allgemeine Bestimmungen
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§ 1 Zweck
§ 2 Begriffsbestimmungen
```
Teil: Kreditrisiko
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Hauptstück: Kreditrisiko-Standardansatz
```
```
Abschnitt: Allgemeine Bestimmung
```
§ 3 Allgemeine Bestimmung
```
Abschnitt: Gewichte
```
§ 4 Forderungen an Zentralstaaten oder Zentralbanken
§ 5 Forderungen an regionale Gebietskörperschaften und
gesetzlich anerkannte Religionsgemeinschaften
§ 6 Forderungen an öffentliche Stellen, Verwaltungseinrichtungen
und Unternehmen ohne Erwerbscharakter
§ 7 Forderungen an multilaterale Entwicklungsbanken
§ 8 Forderungen an internationale Organisationen
§ 9 Forderungen an Institute
§ 10 Gewichtszuordnung bei Forderungen an Institute
§ 11 Forderungen an Unternehmen
§ 12 Retail-Forderungen
§ 13 Durch Immobilien besicherte Forderungen
§ 14 Wohnhypothekarkredite
§ 15 Gewerbliche Hypothekarkredite
§ 16 Überfällige Forderungen
§ 17 Forderungen mit hohem Risiko
§ 18 Forderungen in Form von gedeckten Schuldverschreibungen
§ 19 Zusätzliche Anforderungen bei mit Immobilien gedeckten
Schuldverschreibungen
§ 20 Gewichtung von Forderungen in Form von gedeckten
Schuldverschreibungen
§ 21 Kurzfristige Forderungen an Kreditinstitute und Unternehmen
§ 22 Forderungen in Form von Investmentfondsanteilen
§ 23 Forderungen in Form von Investmentfondsanteilen mit Rating
§ 24 Durchschnittliches Gewicht bei Forderungen in Form von
Investmentfondsanteilen
§ 25 Sonstige Positionen
§ 26 Treuhandvermögen und Schuldverschreibungen aus eigener
Emission
§ 27 Forderungsverkäufe, Rückkaufsvereinbarungen und
Outright-Terminkäufe
§ 28 Kreditabsicherungen für einen Forderungskorb
```
Abschnitt: Nutzung der Ratings von Rating-Agenturen
```
§ 29 Nutzung der Ratings von Rating-Agenturen
§ 30 Allgemeine Nutzungsbestimmungen
§ 31 Verwendung mehrerer Ratings
§ 32 Emittenten- und Emissionsratings
§ 33 Kurzfrist-Ratings für Forderungen
§ 34 Kurzfrist-Ratings für Fazilitäten
§ 35 Forderungen in der Landeswährung und in ausländischer
Währung
```
Hauptstück: Auf internen Ratings basierender Ansatz
```
```
Abschnitt: Allgemeine Bestimmungen
```
§ 36 Allgemeine Bestimmung
```
Abschnitt: Mindestanforderungen
```
§ 37 Ratingsysteme
§ 38 Aufbau der Ratingsysteme
§ 39 Zuordnung von Forderungen
§ 40 Integrität des Zuordnungsprozesses
§ 41 Verwendung von Modellen
§ 42 Dokumentation von Ratingsystemen
§ 43 Erworbene Modelle
§ 44 Datenverwaltung
§ 45 Krisentests
§ 46 Ausfallsqualifikation des Schuldners
§ 47 Allgemeine Anforderungen an eigene Schätzungen
§ 48 Anforderungen an PD-Schätzungen für Forderungen an
Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 49 Anforderungen an PD-Schätzungen für Retail-Forderungen
§ 50 Anforderungen für eigene LGD-Schätzungen
§ 51 Anforderungen an LGD-Schätzungen für Forderungen an
Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 52 Anforderungen an LGD-Schätzungen für Retail-Forderungen
§ 53 Anforderungen für die Schätzung von Umrechnungsfaktoren
§ 54 Anforderungen an Schätzungen der Umrechnungsfaktoren für
Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute
und Unternehmen
§ 55 Anforderungen an Schätzungen der Umrechnungsfaktoren für
Retail-Forderungen
§ 56 Anforderungen an die Berücksichtigung von persönlichen
Sicherheiten in der Parameterschätzung
§ 57 Zusätzliche Anforderungen an die Schätzung der Wirkung von
Kreditderivaten
§ 58 Anforderungen an angekaufte Forderungen
§ 59 Validierung der internen Schätzungen
§ 60 Quantitative Anforderungen bei internen Modellen für
Beteiligungspositionen
§ 61 Qualitative Anforderungen bei internen Modellen für
Beteiligungspositionen
§ 62 Validierung und Dokumentation interner Modelle für
Beteiligungspositionen
§ 63 Verantwortung der Geschäftsleiter und Anforderungen an die
Kreditrisikokontrolle
§ 64 Aufgaben der internen Revision
```
Abschnitt: Bestimmung des Forderungswerts:
```
§ 65 Bestimmung des Forderungswerts
§ 66 Forderungswert von Beteiligungspositionen
§ 67 Forderungswert sonstiger Aktiva
```
Abschnitt: Die Risikoparameter PD, LGD und M
```
§ 68 PD-Schätzungen für Forderungen an Zentralstaaten und
Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 69 LGD-Schätzungen für Forderungen an Zentralstaaten und
Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 70 Restlaufzeit für Forderungen an Zentralstaaten und
Zentralbanken, Institute und Unternehmen
§ 71 PD- und LGD-Schätzungen für Retail-Forderungen
§ 72 Beteiligungspositionen nach der PD/LGD-Methode
```
Abschnitt: Gewichteter Forderungsbetrag und erwarteter
```
Verlustbetrag
§ 73 Gewichteter Forderungsbetrag und erwarteter Verlustbetrag
§ 74 Forderungen an Zentralstaaten und Zentralbanken, Institute
und Unternehmen
§ 75 Retail-Forderungen
§ 76 Ausgefallene Forderungen
§ 77 Beteiligungspositionen
§ 78 Sonstige Aktiva
§ 79 Forderungen in Form von Investmentfondsanteilen
§ 80 Verwässerungsrisiko
§ 81 Erwartete Verlustbeträge
§ 82 Behandlung von erwarteten Verlustbeträgen
```
Hauptstück: Kreditrisikominderung
```
```
Abschnitt: Besicherungen
```
§ 83 Besicherungen
§ 84 Netting von Bilanzpositionen
§ 85 Netting-Rahmenvereinbarungen, die Pensionsgeschäfte,
Wertpapier- und Warenleihgeschäfte und andere
Kapitalmarkttransaktionen betreffen
§ 86 Methodenabhängige Anerkennungsfähigkeit von dinglichen
Sicherheiten
§ 87 Finanzielle Sicherheiten
§ 88 Schuldverschreibungen von Instituten ohne Rating
§ 89 Investmentfondsanteile
§ 90 Zusätzliche finanzielle Sicherheiten bei Verwendung der
umfassenden Methode
§ 91 Zusätzliche Anerkennungsfähigkeit für die Berechnungen nach
dem auf internen Ratings basierenden Ansatz
§ 92 Immobiliensicherheiten
§ 93 Forderungen
§ 94 Sonstige Sachsicherheiten
§ 95 Andere Arten von Besicherungen
§ 96 Sicherungsgeber
§ 97 Double Default
§ 98 Kreditderivate
§ 99 Interne Sicherungsgeschäfte
```
Abschnitt: Mindestanforderungen
```
§ 100 Netting
§ 101 Netting-Rahmenvereinbarungen
§ 102 Finanzielle Sicherheiten
§ 103 Immobiliensicherheiten
§ 104 Bewertung der Immobiliensicherheit
§ 105 Forderungen
§ 106 Wert der Forderungen
§ 107 Sonstige Sachsicherheiten
§ 108 Wert der sonstigen Sachsicherheiten
§ 109 Andere Arten von Besicherungen
§ 110 Leasing
§ 111 Anforderungen an alle persönlichen Sicherheiten
§ 112 Operationelle Anforderungen
§ 113 Rückbürgschaften von Staaten und anderen öffentlichen
Stellen
§ 114 Zusätzliche Anforderungen für persönliche Sicherheiten, die
keine Kreditderivate sind
§ 115 Zum Zweck der Kreditrisikominderung verwendbare
Bürgschaftsprogramme
§ 116 Zusätzliche Anforderungen für Kreditderivate
§ 117 Inkongruenzen
§ 118 Double Default
```
Abschnitt: Effekt der Kreditrisikominderung
```
§ 119 Allgemeines
§ 120 Barmittel, Wertpapiere und Waren im Rahmen eines
Pensionsgeschäfts, Wertpapier- oder Warenleihgeschäfts
§ 121 Credit Linked Notes
§ 122 Netting von Bilanzpositionen
§ 123 Netting-Rahmenvereinbarungen, die Pensionsgeschäfte,
Wertpapier- und Warenleihgeschäfte oder andere
Kapitalmarkttransaktionen betreffen
§ 124 Nettoposition von Waren und Wertpapieren
§ 125 Volatilitätsanpassung
§ 126 Volatilitätsanpassung für das Wechselkursrisiko
§ 127 Angepasster Forderungswert
§ 128 Internes Modell
§ 129 Finanzielle Sicherheiten
§ 130 Einfache Methode zur Berücksichtigung finanzieller
Sicherheiten
§ 131 Umfassende Methode zur Berücksichtigung finanzieller
Sicherheiten
§ 132 Volatilitätsanpassung des Werts der finanziellen Sicherheit
§ 133 Heraufskalierung der Volatilitätsanpassung
§ 134 Standardisierte Volatilitätsanpassung
§ 135 Auf eigenen Schätzungen beruhende Volatilitätsanpassungen
§ 136 Quantitative Anforderungen an eigene Volatilitätsanpassungen
§ 137 Qualitative Anforderungen an eigene Volatilitätsanpassungen
§ 138 Verzicht auf eine Volatilitätsanpassung
§ 139 Gewichtete Forderungsbeträge und erwartete Verlustbeträge
bei finanziellen Sicherheiten
§ 140 Sonstige im Rahmen des auf internen Ratings basierenden
Ansatzes zum Zweck der Kreditrisikominderung verwendbare
Besicherungen
§ 141 Alternative Bewertung von Wohnimmobiliensicherheiten
§ 142 Gewichtete Forderungsbeträge und erwartete Verlustbeträge
bei gemischten Sicherheitenpools
§ 143 Einlagen bei Drittinstituten
§ 144 Verpfändete Lebensversicherungen
§ 145 Sicherheiten gemäß § 95 Z 3
§ 146 Bewertung von persönlichen Sicherheiten
§ 147 Persönliche Sicherheiten in anderer Währung
§ 148 Gewichtete Forderungsbeträge und erwartete Verlustbeträge
bei Verbriefungstransaktionen
§ 149 Gewichtete Forderungsbeträge und erwartete Verlustbeträge im
Kreditrisiko-Standardansatz
§ 150 Gewichtete Forderungsbeträge und erwartete Verlustbeträge im
auf internen Ratings basierenden Ansatz
§ 151 Laufzeitinkongruenzen
§ 152 Laufzeitinkongruenzen bei finanziellen Sicherheiten
§ 153 Laufzeitinkongruenzen bei persönlicher Sicherheitsleistung
§ 154 Absicherung für Forderungskörbe
§ 155 Kombinierte Kreditrisikominderung beim Standardansatz
```
Hauptstück: Verbriefungspositionen
```
```
Abschnitt: Berechnung der gewichteten Forderungsbeträge
```
und erwarteten Verlustbeträge
§ 156 Effektive Übertragung von Forderungen im Rahmen einer
traditionellen Verbriefung
§ 157 Effektive Übertragung des Kreditrisikos im Rahmen einer
synthetischen Verbriefung
§ 158 Ermittlung des gewichteten Forderungsbetrages von
synthetisch verbrieften Forderungsportfolios gemäß § 22d
Abs. 2 BWG
§ 159 Behandlung der Laufzeitinkongruenzen bei synthetischen
Verbriefungen
§ 160 Ermittlung des gewichteten Forderungsbetrages – Allgemeine
Grundsätze
§ 161 Ermittlung der gewichteten Forderungsbeträge im Rahmen des
Kreditrisiko-Standardansatzes
§ 162 Behandlung von Verbriefungspositionen in einer
Second-Loss-Tranche oder in einer besser gestellten Tranche
in einem ABCP-Programm im Rahmen des Standardansatzes
§ 163 Behandlung von Liquiditätsfazilitäten ohne Rating im Rahmen
des Standardansatzes
§ 164 Reduzierung der gewichteten Forderungsbeträge im Rahmen des
Standardansatzes
§ 165 Berechnung des gewichteten Forderungsbetrags im Rahmen des
auf internen Ratings basierenden Ansatzes
§ 166 Ratingbasierter Ansatz
§ 167 Verwendung abgeleiteter Ratings im Rahmen des auf internen
Ratings basierenden Ansatzes
§ 168 Interner Bemessungsansatz für Positionen in ABCP-Programmen
im Rahmen des auf internen Ratings basierenden Ansatzes
§ 169 Aufsichtlicher Formelansatz
§ 170 Liquiditätsfazilitäten im Rahmen des auf internen Ratings
basierenden Ansatzes
§ 171 Anerkennung der Kreditrisikominderung auf
Verbriefungspositionen im Rahmen des auf internen Ratings
basierenden Ansatzes
§ 172 Berechnung des Mindesteigenmittelerfordernisses für
Verbriefungspositionen mit Kreditrisikominderung im
ratingbasierten Ansatz
§ 173 Berechnung des Mindesteigenmittelerfordernisses für
Verbriefungspositionen mit Kreditrisikominderung im
aufsichtlichen Formelansatz
§ 174 Reduktion der gewichteten Forderungsbeträge im Rahmen des
auf internen Ratings basierenden Ansatzes
§ 175 Berechnung der zusätzlichen gewichteten Forderungsbeträge
von Verbriefungspositionen revolvierender Forderungen mit
vorzeitiger Tilgungsklausel im Kreditrisiko-Standardansatz
§ 176 Berechnung der zusätzlichen gewichteten Forderungsbeträge
von Verbriefungs-positionen revolvierender Forderungen mit
vorzeitiger Tilgungsklausel im auf internen Ratings
basierenden Ansatz
§ 177 Verbriefungen mit Klausel über die vorzeitige Rückzahlung,
denen nicht zweckgebundene, fristlos und vorbehaltlos
kündbare Retail-Kreditrahmen zugrunde liegen
§ 178 Umrechnungsfaktor für andere Verbriefungen mit Klausel über
die vorzeitige Rückzahlung
§ 179 Maximales Mindesteigenmittelerfordernis für
Verbriefungspositionen revolvierender Forderungen
```
Abschnitt: Nutzung der Ratings von Rating-Agenturen
```
§ 180 Anforderungen an Ratings
§ 181 Verwendung von Ratings
```
Teil: Operationelles Risiko
```
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Hauptstück: Basisindikatoransatz
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