Orden HAC/1300/2002, de 23 de mayo, por la que se aprueba la Instrucción de Contabilidad para la Administración General del Estado

Esta información pondrá de manifiesto los pagos y cobros realizados hasta el fin del periodo a que se refiera, detallando los mismos según su naturaleza económica y su carácter presupuestario o no presupuestario, y en los presupuestarios diferenciando los mismos según correspondan a presupuesto corriente o a presupuestos cerrados.

Redactado el apartado 2.D) conforme a la corrección de errores publicada en BOE núm. 159, de 4 de julio de 2002. Ref. BOE-A-2002-13150.

Regla 54. Información estadística.

ANEXO I. FICHEROS INFORMÁTICOS COMPRENSIVOS DE LA CUENTA DE LA ADMINISTRACIÓN GENERAL DEL ESTADO

PRIMERO. Tipos de ficheros.

Se generarán tantos ficheros como tipos de información a enviar, distribuidos en tres grupos:

Grupo 1. Sin formato definido.

– «Información adicional a la Memoria», en la que se incluirá toda aquella información que sea necesaria para facilitar la comprensión de la Cuenta de la Administración General del Estado y para la cual no exista una estructura definida.

Grupo 2. Con formato de hoja de cálculo, los relativos a:

– «Información sobre el Endeudamiento».

– «Información sobre las operaciones de Intercambio Financiero».

– «Información sobre operaciones de compraventa dobles sobre valores de la Deuda del Estado».

– «Información sobre Créditos».

– «Información sobre Inversiones Financieras en Patrimonio».

– «Balance de resultados e informe de gestión».

Grupo 3. Resto de ficheros, con formato definido, que se relacionan en el apartado siguiente.

OBSERVACIÓN:

Para la descripción de los datos se utilizarán las siguientes abreviaturas:

POS = Posición de inicio del campo

LON = Longitud del campo en caracteres.

TIP = Naturaleza del campo.

Alf = Alfanumérico.

Num = Numérico.

Se añade el párrafo último al Grupo-2 por el art. único.1 de la Resolución de 23 de diciembre de 2005. Ref. BOE-A-2006-331.

SEGUNDO. Nombre de los ficheros.

Grupo 1

El fichero de «Información adicional a la Memoria» tendrá como nombre el código de la Administración General del Estado como entidad que lo remite, el tipo de información y una extensión en formato MS-DOS, de acuerdo con el siguiente detalle:

NOMBRE	CONTENIDO Y DESCRIPCIÓN	POS	LON	TIP
Código de la Entidad Contable.	Código de la Administración General del Estado.	1	5	Num
Tipo de Información.	Valor fijo «IAM».	6	3	Alf
Extensión.	Identificador del procesador de textos empleado en su generación, con un punto delante. Por ejemplo: «.doc».	9	3	Alf

Con la extensión se pretende reconocer el procesador de textos utilizado para la edición de la «Información adicional a la Memoria». Se podrán utilizar como procesadores de textos, a estos efectos, todas aquellas versiones cuya utilización sea generalizada y previamente autorizada por la Intervención General de la Administración del Estado.

Grupo 2

Los ficheros de la ''Información sobre el Endeudamiento'', ''Información sobre las operaciones de Intercambio Financiero'', ''Información sobre operaciones de compraventa dobles sobre valores de la Deuda del Estado'', ''Información sobre Créditos'', ''Información sobre Inversiones Financieras en Patrimonio'' y ''Balance de resultados e informe de gestión'', tendrán como nombre el código de la Administración General del Estado como entidad que lo remite, el tipo de información y una extensión en formato MS-DOS, de acuerdo con el siguiente detalle:

NOMBRE	CONTENIDO Y DESCRIPCIÓN	POS	LON	TIP
Código de la Entidad Contable.	Código de la Administración General del Estado.	1	5	Num
Tipo de Información.	Tipo de información	6	3	Alf
Extensión.	Identificador de la hoja de cálculo empleada en su generación, con un punto delante. Por ejemplo: «.xls».	9	3	Alf

Con la extensión se pretende reconocer la hoja de cálculo utilizada para la edición de este grupo de información. Se podrá utilizar como hoja de cálculo, a estos efectos, todas aquellas versiones cuya utilización sea generalizada y previamente autorizada por la Intervención General de la Administración del Estado.

Los tipos de Información que se enviarán en este grupo son los que se detallan a continuación:

TIPO DE INFORMACIÓN	DESCRIPCIÓN
	INFORMACIÓN SOBRE ENDEUDAMIENTO
	Situación y movimiento de la Deuda del Estado:
D01	Situación de la Deuda del Estado. Euros
D02	Creación de la Deuda del Estado. Euros
D03	Disminuciones de la Deuda del Estado. Euros
D04	Situación de la Deuda del Estado. Moneda distinta de euro
D05	Creación de la Deuda del Estado. Moneda distinta de euro
D06	Disminuciones de la Deuda del Estado. Moneda distinta de euro
	Situación de Deudas amortizadas:
D07	Deuda amortizada pendiente de reembolso. Euros y moneda distinta de euro
D08	Amortizaciones pendientes de aplicar al Presupuesto
	Intereses:
D09	Intereses explicitos de la Deuda del Estado. Euros
D10	Intereses explícitos de la Deuda del Estado. Moneda distinta de euro
D11	Rendimientos implícitos y diferencias negativas entre los valores de reembolso y emisión de la Deuda del Estado. Euros
D12	Rendimientos implícitos y diferencias negativas entre los valores de reembolso y emisión de la Deuda del Estado. Moneda distinta de euro
D13	Diferencias de cambio de la Deuda del Estado
D14	Coste total de la Deuda del Estado
	Situación de los intereses vencidos:
D15	Intereses pendientes de pago. Euros y moneda distinta de euro
D16	Intereses pendientes de aplicar a Presupuesto
	Letras del Tesoro y Papel comercial:
D17	Letras del Tesoro
D18	Situación y movimiento del papel comercial en moneda distinta de euro
D19	Rendimientos implícitos del papel comercial en moneda distinta de euro
	Avales:
D20	Avales
	INFORMACIÓN SOBRE LAS OPERACIONES DE INTERCAMBIO FINANCIERO:
	Información sobre las operaciones de Intercambio Financiero de divisas:
I01	Descripción y características de las operaciones de intercambio financiero de divisas
I02	Situación de las operaciones de intercambio financiero de divisas
I03	Intereses de las operaciones de intercambio financiero de divisas
I04	Resultado de las operaciones de intercambio financiero de divisas
I05	Valor de mercado de las operaciones de intercambio financiero de divisas y garantías recibidas
	Información sobre las operaciones de Intercambio Financiero de intereses:
I06	Descripción y características de las operaciones de intercambio financiero de intereses
I07	Situación de las operaciones de intercambio financiero de intereses
I08	Resulfado de las operaciones de intercambio financiero de intereses
	INFORMACIÓN SOBRE OPERACIONES DE COMPRAVENTA DOBLES SOBRE VALORES DE LA DEUDA DEL ESTADO:
J01	Información sobre operaciones de compraventa dobles sobre valores de la Deuda del Estado
	INFORMACIÓN SOBRE CRÉDITOS:
C01	Información sobre Créditos
	INFORMACIÓN SOBRE INVERSIONES FINANCIERAS EN PATRIMONIO:
C02	Información sobre Inversiones Financieras en Patrimonio
	BALANCE DE RESULTADOS E INFORME DE GESTIÓN:
C03	Balance de resultados e informe de gestión

Grupo 3

El resto de ficheros, con formato definido, tendrán como nombre el código de la Administración General del Estado como entidad que lo remite y el tipo de información en formato MS-DOS, de acuerdo con el siguiente detalle:

NOMBRE	CONTENIDO Y DESCRIPCIÓN	POS	LON	TIP
Código de la Entidad Contable.	Código de la Administración General del Estado.	1	5	Num
Tipo de Información.	Tipo de información	6	3	Alf

Los nombres de estos ficheros no llevaran extensión que condicione la utilización de un editor concreto.

Los tipos de Información que se enviarán en este grupo, son los que se detallan a continuación:

TIPO DE INFORMACIÓN	DESCRIPCIÓN
A01	Presupuesto de gastos. Ejercicio corriente.
A02	Proyectos de inversión.
(Suprimido)	(Suprimido)
A04	Contratación administrativa: adjudicatarios.
A05	Transferencias de capital concedidas.
A06	Subvenciones de capital concedidas.
A07	Transferencias corrientes concedidas.
A08	Subvenciones corrientes concedidas.
A09	Acreedores por operaciones pendientes de aplicar a presupuesto.
A10	Acreedores por periodificación de gastos presupuestarios.
A11	Anticipos de tesorería.
A12	Presupuesto de gastos. Ejercicios cerrados.
A13	Gastos plurianuales.
A14	Presupuesto de ingresos. Ejercicio corriente. Previsiones.
A15	Presupuesto de ingresos. Ejercicio corriente. Ejecución.
A16	Presupuesto de ingresos. Ejercicios cerrados.
A17	Derechos presupuestarios pendientes de cobro según su grado de exigibilidad (presupuesto corriente).
A18	Derechos presupuestarios pendientes de cobro según su grado de exigibilidad (presupuestos cerrados).
A19	Información sobre el inmovilizado material.
A20	Información sobre inversiones financieras en capital y valores de renta fija.
A21	Operaciones no presupuestarias de tesorería.
A22	Operaciones de la Caja General de Depósitos por garantías y depósitos en efectivo.
A23	Valores recibidos en depósito.
A24	Operaciones de la Caja General de Depósitos por otras garantías.
A25	Operaciones por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos: – Gestión de los recursos administrados. – Devoluciones de ingresos. – Obligaciones derivadas de la gestión de los recursos administrados por cuenta de otros entes públicos.
A26	Operaciones por administración de recursos por cuenta de otros entes públicos. – Cuentas corrientes en efectivo.
A27	Derechos presupuestarios pendientes de cobro según su grado de exigibilidad de recursos recaudados por cuenta de otros entes públicos.
A28	Cuentas P.G.C.P. (antes de asientos de regularización).
A29	Cuentas P.G.C.P. (antes del asiento de cierre).
A30	Cuentas de los grupos 6 y 7 del ejercicio anterior (antes del asiento de regularización).
A31	Balance de situación.
A32	Cuenta del resultado económico-patrimonial.
A33	Resultado presupuestado.
A34	Remanente de tesorería.
A35	Estado de tesorería.
A36	Variación de resulfados presupuestarios de ejercicios anteriores.
A37	Cuentas del P.G.C.P. (antes de asientos de ajustes y de regularización).
A38	Contratación administrativa: Procedimientos y situación. Ley 30/2007 de contratos del Sector Público.
H15	Presupuesto de ingresos. Ejercicio corriente (concepto presupuestario).
H16	Presupuesto de ingresos. Ejercicios cerrados (concepto presupuestario).
H17	Derechos presupuestarios pendientes de cobro según su grado de exigibilidad. Ejercicio corriente (concepto presupuestario).
H18	Derechos presupuestarios pendientes de cobro según su grado de exigibilidad. Ejercicios cerrados (concepto presupuestario).
H28	Cuentas del PGCP. Ejercicio anterior (antes asientos de regularización).
H29	Cuentas del PGCP. Ejercicio anterior (antes del asiento de cierre).
T01	Tabla de cuentas del P.G.C.P.
T02	Tabla de clasificación económica de ingresos.
T03	Tabla de clasificación orgánica de gastos.
T04	Tabla de clasificación funcional de gastos.
T05	Tabla de clasificación económica de gastos.
T06	Tabla de conceptos no presupuestarios.
T07	Tabla de relación conceptos contables de ingresos-Clasificación económica de ingresos.
T08	Tabla de conceptos contables de ingresos.
T09	Tabla de conceptos de recursos locales.
T10	Tabla de localización de bienes de inmovilizado material.
T11	Tabla de códigos de entidades en las que se ha invertido.
T12	Tabla de códigos de orgánica-1.

Se modifica el Grupo-3 por el art. 2.1 de la Orden EHA/3371/2008, de 17 de noviembre. Ref. BOE-A-2008-18990.

Esta modificación es aplicable a las cuentas anuales del ejercicio 2008 y siguientes, según establece la disposición final única.

Se modifica el Grupo-2 por el art. único.2 y 3 de la Resolución de 23 de diciembre de 2005. Ref. BOE-A-2006-331.

Se modifica el Grupo-3 por el apartado 1.6 de la Orden HAC/240/2004, de 26 de enero. Ref. BOE-A-2004-2499.

TERCERO. Estructura de los ficheros.

Grupo 2

Todos los ficheros de este grupo tendrán formato de hoja de cálculo con tantos apartados como tipos de información contenga. Cada apartado con la siguiente estructura:

– Líneas de encabezamiento.

– Líneas de detalle.

En el caso de que en un envío no exista algún tipo de información a suministrar correspondiente a un fichero concreto, éste se compondrá exclusivamente de las líneas de encabezamiento.

Grupo 3

Todos los ficheros con formato definido, correspondientes a este grupo, tendrán la siguiente estructura:

– Un único registro de cabecera.

– Ninguno, uno o varios registros de detalle.

– Un único registro de fin.

En el caso de que en un envío no existiera algún tipo de información a suministrar correspondiente a un fichero concreto, éste se compondrá exclusivamente de los registros de cabecera y fin.

Los ficheros contienen registros de longitud fija, que se corresponde con la del registro de mayor longitud.

a.–Registro de cabecera

El registro de cabecera, que será único en cada fichero, identifica a la Administración General del Estado como entidad que remite la información, tipo de información del fichero, ejercicio y período contable, fecha contable y fecha de envío, así como el indicador de moneda, de acuerdo con el siguiente formato:

NOMBRE	CONTENIDO Y DESCRIPCIÓN	POS	LON	TIP
Tipo de Registro.	Valor fijo «INI».	1	3	Alf
Ejercicio Económico.	Ejercicio Económico al que se refiere la información de la Cuenta Anual.	4	4	Num
Período contable.	Periodo contable de un ejercicio económico. Si sólo existe un periodo, este tendrá valor «0».	8	1	Num
Fecha contable.	Fecha contable a la que se refiere la información. Valor 31 de diciembre del ejercicio económico, codificada según el apartado «Características generales de campos».	9	8	Num
Fecha de envío.	Fecha en la que se obtiene la información, codificada según el apartado «Características generales de campos».	17	8	Num
Código de la Entidad Contable.	Código de la Administración General del Estado.	25	5	Num
Indicador de moneda.	«E»: euro; «P»: peseta.	30	1	Alf
	Resto de posiciones sin contenido, hasta completar la longitud del registro de detalle.	31		Alf

b.–Registros de detalle.

Los registros de detalle se ajustarán al siguiente formato:

NOMBRE	CONTENIDO Y DESCRIPCIÓN	POS	LON	TIP
Tipo de Registro.	Coincidirá con el Tipo de información que contiene, «A01» «A02» . «T12».	1	3	Alf
Código de la Entidad Contable.	Código de la Administración General del Estado.	4	5	Num
	Datos del registro, formateado de acuerdo con el contenido del apartado sexto de este Anexo 1. «Formato de los registros/líneas de detalle.	9

c.–Registro de fin.

El registro de fin de fichero, que será único en cada fichero, es un registro de control del contenido del fichero con el siguiente formato:

NOMBRE	CONTENIDO Y DESCRIPCIÓN	POS	LON	TIP
Tipo de Registro.	Valor fijo «FIN».	1	3	Alf
Contador.	Contador del número de registros existentes en el fichero, incluidos los registros de cabecera y fin.	4	6	Num
	Resto de posiciones sin contenido hasta completar la longitud del registro.	10		AIf

CUARTO. Características generales de los campos. (Grupo 3)

Su contenido se presentará justificado a la izquierda y con caracteres espacio a la derecha hasta completar la longitud del campo, admitiéndose tanto mayúsculas como minúsculas así como vocales acentuadas. Si el campo no tuviera contenido se rellenarán con espacios todas sus posiciones.

Su contenido se presentará sin empaquetar y sin signo, justificado a la derecha, con ceros a la izquierda hasta completar la longitud del campo. Si el campo no tuviera contenido, se rellenarán con ceros todas sus posiciones.

Los importes incluidos en los registros se ajustarán al siguiente formato:

NOMBRE	CONTENIDO Y DESCRIPCIÓN	POS	LON	TIP
Signo.	Signo del importe. Contendrá «+» si es positivo o cero y «-» si es negativo.	1	1	Alf
Importe. Parte entera.	Parte entera del importe, sin separadores de miles.	2	14	Num
Importe. Parte decimal.	Parte decimal del importe, sin separador decimal.	16	2	Num

NOMBRE	CONTENIDO Y DESCRIPCIÓN	POS	LON	TIP
Año	Año	1	4	Num
Mes	Mes	5	2	Num
Día	Día	7	2	Num

QUINTO. Estructura de campos usuales.

Se solicita al siguiente nivel de agregación:

NOMBRE	CONTENIDO Y DESCRIPCIÓN	POS	LON	TIP
Ejercicio presupuestario.	Ejercicio presupuestario.	1	4	Num
Código de Sección.	Código de Sección presupuestaria, contenido en el fichero de Tabla de clasificación orgánica de gastos, tipo de registro «T03».	5	2	Num
Código de servicio.	Código de servicio presupuestario, contenido en el fichero de Tabla de clasificación orgánica de gastos, tipo de registro «T03» (en caso que se utilice, y en caso contrario, espacios).	7	2	Alf
Código de Orgánica 2.	Código de Orgánica 2 (en caso que se utilice, y en caso contrario, espacios).	9	2	Alf
Código de Programa.	Código de Programa presupuestario contenido en el fichero de Tabla de clasificación funcional de gastos, tipo de registro «T04».	11	4	Alf
Código de Subprograma.	Código de Subprograma contenido en el fichero de Tabla de clasificación funcional de gastos, tipo de registro «T04» (en caso que se utilice, y en caso contrario, espacios).	15	1	Alf
Código de Elemento de programa.	Código de Elemento de programa (en caso que se utilice, y en caso contrario, espacios).	16	2	Alf
Código de Concepto.	Código de Concepto Presupuestario contenido en el fichero de Tabla de clasificación económica de gastos, tipo de registro «T05».	18	3	Num
Código de Subconcepto.	Código de Subconcepto contenido en el fichero de Tabla de clasificación económica de gastos, tipo de registro «T05». (en caso que se utilice, y en caso contrario, espacios).	21	2	Alf
Código de Partida.	Código de Partida. (en caso que se utilice, y en caso contrario, espacios).	23	2	Alf

Se solicita al siguiente nivel de agregación:

NOMBRE	CONTENIDO Y DESCRIPCIÓN	POS	LON	TIP
Código de Concepto.	Código de Concepto, contenido en el fichero de Tabla de clasificación económica de ingresos, tipo de registro «T02».	1	3	Num
Código de Subconcepto.	Código de Subconcepto, contenido en el fichero de Tabla de clasificación económica de ingresos, tipo de registro «T02». (en caso que se utilice, y en caso contrario, espacios).	4	2	Alf

Se solicita al siguiente nivel de agregación:

NOMBRE	CONTENIDO Y DESCRIPCIÓN	POS	LON	TIP
Código de Sección	Código de Sección (en caso que se utilice, y en caso contrario, espacios).	1	2	Alf
Código de Orgánica-1	Código de Orgánica-1 contenido en el fichero de Tabla de códigos de orgánica-1, tipo de registro «T12»	3	2	Num
Código de Orgánica-2	Código de Orgánica-2 (en caso que se utilice, y en caso contrario, espacios).	5	2	Alf
Código de Concepto.	Código de Concepto contable de ingresos, contenido en el fichero de Tabla de conceptos contables de ingresos, tipo de registro «T08».	7	6	Num

Se solicita al siguiente nivel de agregación:

NOMBRE	CONTENIDO Y DESCRIPCIÓN	POS	LON	TIP
Código de Orgánica-1	Código de Orgánica-1 contenido en el fichero de Tabla de códigos de orgánica-1, tipo de registro «T12»	1	2	Num
Código de Orgánica-2	Código de Orgánica-2 (en caso que se utilice, y en caso contrario, espacios).	3	2	Alf
Código de Concepto.	Código de Concepto de operación no presupuestaria, contenido en el fichero de Tabla de conceptos no presupuestarios, tipo de registro «T06».	5	6	Num

Se solicita al siguiente nivel de agregación:

NOMBRE	CONTENIDO Y DESCRIPCIÓN	POS	LON	TIP
Código de Sección	Código de sección (en caso que se utilice, y en caso contrario, espacios).	1	2	Alf
Código de Orgánica-1	Código de Orgánica-1 contenido en el fichero de Tabla de códigos de orgánica-1, tipo de registro «T12»	3	2	Num
Código de Orgánica-2	Código de Orgánica-2 (en caso que se utilice, y en caso contrario, espacios).	5	2	Alf
Código de Concepto.	Código de Concepto de recursos locales, contenido en el fichero de Tabla de conceptos de recursos locales, tipo de registro «T09».	7	6	Num

Se solicita al siguiente nivel de agregación:

NOMBRE	CONTENIDO Y DESCRIPCIÓN	POS	LON	TIP
Código de Cuenta.	Código de Cuenta, contenida en el fichero de Tabla de cuentas del P.G.C.P., tipo de registro «T01».	1	6	Num
Código de orgánica-1	Código de Orgánica-1 contenido en el fichero de Tabla de códigos de orgánica-1, tipo de registro «T12»).	7	2	Alf

Se solicita con la siguiente estructura:

NOMBRE	CONTENIDO Y DESCRIPCIÓN	POS	LON	TIP
Código de País.	Indicador del país del adjudicatario, codificado de acuerdo con el apartado séptimo «Contenido de tablas» de este anexo.	1	2	Alf
NIF / CIF.	NIF o CIF del adjudicatario.	3	12	Alf

Se solicita con la siguiente estructura:

NOMBRE	CONTENIDO Y DESCRIPCIÓN	POS	LON	TIP
Código de Provincia	Código de Provincia contenido en el fichero de tablas de localización, tipo de registro «T10».	1	2	Num
Código de Municipio.	Código de Municipio contenido en el fichero de tablas de localización, tipo de registro «T10».	3	3	Num
Código de Localidad.	Código de localidad contenido en el fichero de tablas de localización, tipo de registro «T10».	6	2	Num

Se solicita con la siguiente estructura:

NOMBRE	CONTENIDO Y DESCRIPCIÓN	POS	LON	TIP
Clave de cuenta de la inversión financiera	Clave de cuenta del P.G.C.P. (según apartado «f», anterior)	1	8	Alf
Código de entidad en la que se ha invertido	Código de entidad, contenido en el fichero de tabla de códigos de entidades en las que se ha invertido, tipo de registro «T11».	9	4	Alf

Redactado el apartado a) conforme a la corrección de errores publicada en BOE núm. 281, de 23 de noviembre de 2002. Ref. BOE-A-2002-22810.

SEXTO. Formato de los registros/líneas de detalle.

Grupo 2

D01. Situación de la Deuda del Estado. Euros.

Con los siguientes apartados:

Todos estos apartados tendrán el formato de columnas siguiente:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la Deuda.
Denominación de la Deuda.
Importe pendiente en 1 de enero.
Importe de creaciones.
Importe de disminuciones.
Importe pendiente en 31 de diciembre. Capitales. Largo plazo.
Importe pendiente en 31 de diciembre. Capitales. Corto plazo.
Importe pendiente en 31 de diciembre. Intereses devengados no vencidos. Largo plazo.
Importe pendiente en 31 de diciembre. Intereses devengados no vencidos. Corto plazo.
Importe pendiente en 31 de diciembre. Total. Largo plazo.
Importe pendiente en 31 de diciembre. Total. Corto plazo.

D02. Creación de la Deuda del Estado. Euros.

Con los siguientes apartados:

Todos estos apartados tendrán el formato de columnas siguiente:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la Deuda.
Denominación de la Deuda.
Importe efectivo, de emisión por liquidación.
Importe de diferencia entre valores de reembolso y emisión, de emisión por liquidación.
Importe de valor de reembolso, de emisión por liquidación.
Importe efectivo, de emisión por conversión o canje.
Importe de diferencia entre valores de reembolso y emisión, de emisión por conversión o canje.
Importe de valor de reembolso, de emisión por conversión o canje.
Importe efectivo, por asunciones.
Importe de diferencia entre valores de reembolso y emisión, por asunciones.
Importe de valor de reembolso, por asunciones.
Importe efectivo, de creaciones por otras causas.
Importe de diferencia entre valores de reembolso y emisión, de creaciones por otras causas.
Importe de valor de reembolso, de creaciones por otras causas.
Importe total.

D03. Disminuciones de la Deuda del Estado. Euros.

Con los siguientes apartados:

Todos estos apartados tendrán el formato de columnas siguiente:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la Deuda.
Denominación de la Deuda.
Importe amortizado por reembolso.
Importe amortizado por conversión o canje.
Importe amortizado por otras causas.
Importe total.

D04. Situación de la Deuda del Estado. Moneda distinta de euro.

Con los siguientes apartados:

Todos estos apartados tendrán el formato de columnas siguiente:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la Deuda.
Denominación de la Deuda.
Importe pendiente en 1 de enero. En divisas
Importe pendiente en 1 de enero. En euros
Importe de creaciones. En divisas
Importe de creaciones. En euros
Importe de diferencia de cambio.
Importe de disminuciones. En divisas
Importe de disminuciones. En euros
Importe pendiente en 31 de diciembre. Capitales. Largo plazo. En divisas
Importe pendiente en 31 de diciembre. Capitales. Largo plazo. En euros
Importe pendiente en 31 de diciembre. Capitales. Corto plazo. En divisas
Importe pendiente en 31 de diciembre. Capitales. Corto plazo. En euros
Importe pendiente en 31 de diciembre. Intereses devengados no vencidos. Largo plazo. En divisas
Importe pendiente en 31 de diciembre. Intereses devengados no vencidos. Largo plazo. En euros
Importe pendiente en 31 de diciembre. Intereses devengados no vencidos. Corto plazo. En divisas
Importe pendiente en 31 de diciembre. Intereses devengados no vencidos. Corto plazo. En euros
Importe pendiente en 31 de diciembre. Total. Largo plazo. En divisas
Importe pendiente en 31 de diciembre. Total. Largo plazo. En euros
Importe pendiente en 31 de diciembre. Total. Corto plazo. En divisas
Importe pendiente en 31 de diciembre. Total. Corto plazo. En euros

D05. Creación de la Deuda del Estado. Moneda distinta de euro.

Con los siguientes apartados:

Todos estos apartados tendrán el formato de columnas siguiente:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la Deuda.
Denominación de la Deuda.
Importe efectivo, de emisión por liquidación. En divisas.
Importe efectivo, de emisión por liquidación. En euros.
Importe de diferencia entre valores de reembolso y emisión, de emisión por liquidación. En divisas.
Importe de diferencia entre valores de reembolso y emisión, de emisión por liquidación. En euros.
Importe de valor de reembolso, de emisión por liquidación. En divisas.
Importe de valor de reembolso, de emisión por liquidación. En euros.
Importe efectivo, de emisión por conversión o canje. En divisas.
Importe efectivo, de emisión por conversión o canje. En euros.
Importe de diferencia entre valores de reembolso y emisión, de emisión por conversión o canje. En divisas.
Importe de diferencia entre valores de reembolso y emisión, de emisión por conversión o canje. En euros.
Importe de valor de reembolso, de emisión por conversión o canje. En divisas.
Importe de valor de reembolso, de emisión por conversión o canje. En euros.
Importe efectivo, por asunciones. En divisas.
Importe efectivo, por asunciones. En euros.
Importe de diferencia entre valores de reembolso y emisión, por asunciones. En divisas.
Importe de diterencia entre valores de reembolso y emisión, por asunciones. En euros.
Importe de valor de reembolso, por asunciones. En divisas.
Importe de valor de reembolso, por asunciones. En euros.
Importe efectivo, de creaciones por otras causas. En divisas.
Importe efectivo, de creaciones por otras causas. En euros.
Importe de diferencia entre valores de reembolso y emisión, de creaciones por otras causas. En divisas.
Importe de diferencia entre valores de reembolso y emisión, de creaciones por otras causas. En euros.
Importe de valor de reembolso, de creaciones por otras causas. En divisas.
Importe de valor de reembolso, de creaciones por otras causas. En euros.
Importe total. En divisas
Importe total. En euros

D06. Disminuciones de la Deuda del Estado. Moneda distinta de euro.

Con los siguientes apartados:

Todos estos apartados tendrán el formato de columnas siguiente:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la Deuda.
Denominación de la Deuda.
Importe amortizado por reembolso. En divisas
Importe amortizado por reembolso. En euros
Importe amortizado por conversión o canje. En divisas
Importe amortizado por conversión o canje. En euros
Importe amortizado por otras causas. En divisas
Importe amortizado por otras causas. En euros
Importe total.

D07. Deuda amortizada pendiente de reembolso. Euros y moneda distinta de euro.

Con los siguientes apartados:

Todos estos apartados tendrán el formato de columnas siguiente:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la Deuda
Denominación de la Deuda.
Importe pendiente de reembolso a 1 de enero.
Importe de rectificaciones.
Importe amortizado en el ejercicio.
Importe de rehabilitaciones.
Importe reembolsado en el ejercicio.
Importe de prescripciones.
Importe pendiente de reembolso a 31 de diciembre.

D08. Amortizaciones pendientes de aplicar al Presupuesto.

Con los siguientes apartados:

Todos estos apartados tendrán el formato de columnas siguiente:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la Deuda
Denominación de la Deuda.
Importe pendiente a aplicar a 1 de enero.
Importe amortizado en el ejercicio.
Importe aplicado a presupuesto en el ejercicio.
Importe pendiente de aplicar a 31 de diciembre.

D09. Intereses explícitos de la Deuda del Estado. Euros.

Con los siguientes apartados:

Todos estos apartados tendrán el formato de columnas siguiente:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la Deuda.
Denominación de la Deuda.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 1 de enero. Largo plazo.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 1 de enero. Corto plazo.
Importe de intereses devengados en el ejercicio.
Importe de intereses vencidos en el ejercicio.
Importe de rectificaciones y traspasos.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 31 de diciembre. Largo plazo.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 31 de diciembre. Corto plazo.

Redactado conforme a la corrección de errores publicada en BOE núm. 159, de 4 de julio de 2002. Ref. BOE-A-2002-13150.

D10. Intereses explícitos de la Deuda del Estado. Moneda distinta de euro.

Con los siguientes apartados:

Todos estos apartados tendrán el formato de columnas siguiente:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la Deuda.
Denominación de la Deuda.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 1 de enero. Largo plazo. En divisas
Importe de intereses devengados y no vencidos en 1 de enero. Largo plazo. En euros
Importe de intereses devengados y no vencidos en 1 de enero. Corto plazo. En divisas
Importe de intereses devengados y no vencidos en 1 de enero. Corto plazo. En euros
Importe de intereses devengados en el ejercicio. En divisas
Importe de intereses devengados en el ejercicio. En euros
Importe de intereses vencidos en el ejercicio. En divisas
Importe de intereses vencidos en el ejercicio. En euros
Importe de rectificaciones y traspasos. En divisas
Importe de rectificaciones y traspasos. En euros
Importe de diferencias de cambio.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 31 de diciembre. Largo plazo. En divisas
Importe de intereses devengados y no vencidos en 31 de diciembre. Largo plazo. En euros
Importe de intereses devengados y no vencidos en 31 de diciembre. Corto plazo. En divisas
Importe de intereses devengados y no vencidos en 31 de diciembre. Corto plazo. En euros

D11. Rendimientos implícitos y diferencias negativas entre los valores de reembolso y emisión de la Deuda del Estado. Euros.

Con el siguiente formato de columnas:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Denominación de la Deuda.
Fecha de emisión.
Importe de emisión.
Fecha de reembolso.
Importe de reembolso.
Importe total de la diferencia entre el valor de reembolso y el valor de emisión
Importe de bajas y rectificaciones.
Importe de rendimientos implícitos devengados en ejercicios anteriores.
Importe de rendimientos implícitos devengados en el ejercicio.
Importe de rendimientos implícitos pendientes de devengo al 31 de diciembre.
Importe de diferencias negativas devengadas en ejercicios anteriores.
Importe de diferencias negativas devengadas en el ejercicio.
Importe de diferencias negativas pendientes de devengo al 31 de diciembre.

D12. Rendimientos implícitos y diferencias negativas entre los valores de reembolso y emisión de la Deuda del Estado. Moneda distinta de euro.

Con el siguiente formato de columnas:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la Deuda.
Denominación de la Deuda.
Fecha de emisión.
Importe de emisión.
Fecha de reembolso.
Importe de reembolso.
Importe total de la diferencia entre el valor de reembolso y el valor de emisión
Importe de bajas y rectificaciones.
Importe de rendimientos implícitos devengados en ejercicios anteriores.
Importe de rendimientos implícitos devengados en el ejercicio.
Importe de rendimientos implícitos pendientes de devengo al 31 de diciembre.
Importe de diferencias negativas devengadas en ejercicios anteriores.
Importe de diferencias negativas devengadas en el ejercicio.
Importe de diferencias negativas pendientes de devengo al 31 de diciembre.

D13. Diferencias de cambio de la Deuda del Estado.

Con los siguientes apartados:

Todos estos apartados tendrán el formato de columnas siguiente:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la Deuda.
Denominación de la Deuda.
Fecha de emisión.
Tipo de cambio de emisión.
Importe a reembolsar. En divisas
Importe a reembolsar. En euros
Fecha de amortización.
Tipo de cambio de amortización.
Importe de amortización. En divisas
Importe de amortización. En euros
Tipo de cambio capital pendiente a 31 de diciembre
Importe de capital pendiente a 31 de diciembre. En divisas
Importe de capital pendiente a 31 de diciembre. En euros
Importe de diferencias de cambio totales.
Importe de diferencias de cambio aseguradas.
Importe de diferencias de cambio imputadas a ejercicios anteriores.
Importe de diferencias de cambio imputadas a ejercicio corriente.

D14. Coste total de la Deuda del Estado.

Con los siguientes apartados:

Todos estos apartados tendrán el formato de columnas siguiente:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la Deuda.
Denominación de la Deuda.
Importe de gastos de formalización.
Importe de rendimientos explícitos.
Importe de diferencias entre valores de reembolso y emisión. Rendimientos implícitos.
Importe de diferencias entre valores de reembolso y emisión. Diferencias negativas.
Importe de resultados en la amortización.
Importe de rehabilitaciones y prescripciones.
Importe de diferencias de cambio.
Importe de otros costes.
Importe del coste total del ejercicio.

D15. Intereses pendientes de pago. Euros y moneda distinta de euro.

Con los siguientes apartados:

Todos estos apartados tendrán el formato de columnas siguiente:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la Deuda
Denominación de la Deuda.
Importe de intereses vencidos pendiente de proponer el pago a 1 de enero.
Importe de rectificaciones.
Importe de intereses vencidos en el ejercicio.
Importe de pagos propuestos en el ejercicio.
Importe de prescripciones.
Importe de intereses vencidos pendientes de proponer el pago a 31 de diciembre.

D16. Intereses pendientes de aplicar a Presupuesto.

Con los siguientes apartados:

Todos estos apartados tendrán el formato de columnas siguiente:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la Deuda,
Denominación de la Deuda.
Importe de intereses pendientes de aplicar a presupuesto a 1 de enero.
Importe de intereses vencidos en el ejercicio.
Importe aplicado a presupuesto en el ejercicio.
Importe de intereses pendientes de aplicar a presupuesto a 31 de diciembre.

D17. Letras del Tesoro.

Con los siguientes apartados:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Fecha de creación.
Fecha de reembolso.
Importe pendiente de reembolso a 1 de enero.
Importe de rectificaciones.
Importe de creaciones.
Importe de disminuciones.
Importe pendiente de reembolso a 31 de diciembre. Largo plazo
Importe pendiente de reembolso a 31 de diciembre. Corto plazo

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Fecha de creación.
Importe de creación.
Fecha de reembolso.
Importe de reembolso.
Importe de rendimientos implícitos.
Importe de bajas y rectificaciones.
Importes devengados en ejercicios anteriores.
Importes devengados en el ejercicio.
Importes pendientes de devengo a 31 de diciembre.

D18. Situación y movimiento del papel comercial en moneda distinta de euro con el siguiente formato de columnas:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la Deuda.
Denominación de la Deuda.
Fecha de creación.
Fecha de reembolso.
Importe pendiente de reembolso a 1 de enero. En divisas.
Importe pendiente de reembolso a 1 de enero. En euros.
Importe de rectificaciones. En divisas.
Importe de rectificaciones. En euros.
Importe de creaciones. En divisas.
Importe de creaciones. En euros.
Importe de disminuciones. En divisas.
Importe de disminuciones. En euros.
Importe de diferencias de cambio.
Importe pendiente de reembolso a 31 de diciembre. En divisas.
Importe pendiente de reembolso a 31 de diciembre. En euros.

D19. Rendimientos implícitos del papel comercial en moneda distinta de euro. con el siguiente formato de columnas:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la Deuda.
Denominación de la Deuda.
Fecha de emisión.
Importe de emisión.
Fecha de reembolso.
Importe de reembolso.
Importe de rendimientos implícitos.
Importe de bajas y rectificaciones.
Importes devengados en ejercicios anteriores.
Importes devengados en el ejercicio.
Importes pendientes de devengo al 31 de diciembre.

D20. Avales

Con los siguientes apartados:

Fase de operación: Autorizado.

Fase de operación: Pendiente de cancelar.

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Persona o entidad avalada, prestamista ante quien se efectúe la garantía y fecha de concesión.
Tipo de moneda en que se hayan efectuado los avales.
Importe de avales autorizados hasta fin del ejercicio anterior.
Importe de avales autorizados en el ejercicio.
Importe de avales autorizados hasta fin de ejercicio.
Importe de avales pendientes de cancelar hasta fin del ejercicio anterior.
Importe de avales pendientes de cancelar hasta fin de ejercicio.
Estimación global para el conjunto de los avales, de la carga financiera para el ejercicio siguiente.

Fase de operación: Autorizado.

Fase de operación: Pendiente de cancelar.

Fase de operación: Autorizado, con el siguiente formato de columnas:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Clase de moneda.
Tipo de cambio.
Importe autorizado hasta fin del ejercicio anterior. Moneda distinta de euro.
Importe autorizado en el ejercicio. Moneda distinta de euro.
Importe autorizado hasta fin de ejercicio. Moneda distinta de euro.
Importe autorizado hasta fin del ejercicio anterior. Euros.
Importe autorizado en el ejercicio. Euros.
Importe de diferencias de cambio.
Importe autorizado hasta fin de ejercicio. Euros.

Fase de operación: Pendiente de cancelar, con el siguiente formato de columnas:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Clase de moneda.
Tipo de cambio.
Importe pendiente de cancelar hasta fin del ejercicio anterior. Moneda distinta de euro.
Importe de la variación del pendiente de cancelar en el ejercicio. Moneda distinta de euro.
Importe pendiente de cancelar hasta fin de ejercido. Moneda distinta de euro.
Importe pendiente de cancelar hasta fin del ejercicio anterior. Euros.
Importe de la variación del pendiente de cancelar en el ejercicio. Euros.
Importe de diferencias de cambio.
Importe pendiente de cancelar hasta fin de ejercicio. Euros.

I01. Descripción y características de las operaciones de intercambio financiero de divisas

Con los siguientes apartados:

1.ª parte.) De las operaciones principales.

2.ª parte.) De las operaciones de intercambio financiero de divisas.

1.ª parte.) De las operaciones principales con el siguiente formato de columnas:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la operación de intercambio financiero.
Código y denominación de la operación principal.
Código de la operación anulada por otra operación de intercambio financiero o que anula a otra operación de intercambio financiero.
Código de la operación que anula a la del campo anterior o que es anulada por la del campo anterior.
Entidad prestamista.
Fecha de creación.
Fecha de amortización prevista.
Importe inicial. En divisas.
Importe inicial. En euros.
Tipo de interés.
Asumida o creada por el Estado.

2.ª parte.) De las operaciones de intercambio financiero de divisas, con el siguiente formato de columnas:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la operación de intercambio financiero.
Denominación de la operación de intercambio financiero.
Entidad contratante.
Forma de liquidación (por íntegros o por diferencias.)
Fecha de creación.
Fecha de vencimiento prevista.
Importe inicial deudor. En divisas
Importe inicial deudor. En euros
Importe inicial acreedor. En divisas
Importe inicial acreedor. En euros
Tipo de interés deudor.
Tipo de interés acreedor.
Fecha vencimiento de intereses.
Comisiones de formalización y cancelación.
Asumida o creada por el Estado.

I02. Situación de las operaciones de intercambio financiero de divisas.

Con los siguientes apartados:

Todos estos apartados tendrán el formato de columnas siguiente:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la operación de intercambio financiero.
Denominación de la operación de intercambio financiero.
Importe pendiente en 1 de enero. Deudor. En divisas.
Importe pendiente en 1 de enero. Deudor. En euros.
Importe pendiente en 1 de enero. Acreedor. En divisas.
Importe pendiente en 1 de enero. Acreedor. En euros.
Importe pendiente en 1 de enero. Diferencia deudora. En divisas.
Importe pendiente en 1 de enero. Diferencia deudora. En euros.
Importe pendiente en 1 de enero. Diferencia acreedora. En divisas.
Importe pendiente en 1 de enero. Diferencia acreedora. En euros.
Importe de creaciones del ejercicio. Deudor. En divisas.
Importe de creaciones del ejercicio. Deudor. En euros.
Importe de creaciones del ejercicio. Acreedor. En divisas.
Importe de creaciones del ejercicio. Acreedor. En euros.
Importe de disminuciones del ejercicio. Deudor. En divisas.
Importe de disminuciones del ejercicio. Deudor. En euros.
Importe de disminuciones del ejercicio. Acreedor. En divisas.
Importe de disminuciones del ejercicio. Acreedor. En euros.
Importe de diferencias de cambio devengadas en el ejercicio. Deudor.
Importe de diferencias de cambio devengadas en el ejercicio. Acreedor.
Importe de la diferencia resultante.
Importe pendiente en 31 de diciembre. Deudor. En divisas.
Importe pendiente en 31 de diciembre. Deudor. En euros.
Importe pendiente en 31 de diciembre. Acreedor. En divisas.
Importe pendiente en 31 de diciembre. Acreedor. En euros.
Importe pendiente en 31 de diciembre. Diferencia deudora. En divisas.
Importe pendiente en 31 de diciembre. Diferencia deudora. En euros.
Importe pendiente en 31 de diciembre. Diferencia acreedora. En divisas.
Importe pendiente en 31 de diciembre. Diferencia acreedora. En euros.

I03. Intereses de las operaciones de intercambio financiero de divisas.

Con los siguientes apartados:

Todos estos apartados tendrán el formato de columnas siguiente:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la operación de intercambio financiera.
Denominación de la operación de intercambio financiero.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 1 de enero. Deudor. En divisas
Importe de intereses devengados y no vencidos en 1 de enero. Deudor. En euros.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 1 de enero. Acreedor. En divisas
Importe de intereses devengados y no vencidos en 1 de enero. Acreedor. En euros.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 1 de enero. Diferencia deudora. En divisas.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 1 de enero. Diferencia deudora. En euros.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 1 de enero. Diferencia acreedora. En divisas.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 1 de enero. Diferencia acreedora. En euros.
Importe de intereses devengados en el ejercicio. Deudor. En divisas
Importe de intereses devengados en el ejercicio. Deudor. En euros.
Importe de intereses devengados en el ejercicio. Acreedor. En divisas
Importe de intereses devengados en el ejercicio. Acreedor. En euros.
Importe de intereses devengados en el ejercicio. Diferencia deudora. En divisas
Importe de intereses devengados en el ejercicio. Diferencia deudora. En euros
Importe de intereses devengados en el ejercicio. Diferencia acreedora. En divisas
Importe de intereses devengados en el ejercicio. Diferencia acreedora. En euros
Importe de intereses vencidos en el ejercicio. Deudor. En divisas
Importe de intereses vencidos en el ejercicio. Deudor. En euros.
Importe de intereses vencidos en el ejercicio. Acreedor. En divisas
Importe de intereses vencidos en el ejercicio. Acreedor. En euros.
Importe de diferencias de cambio de los intereses.
Importe de rectificaciones y traspasos.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 31 de diciembre. Deudor. En divisas
Importe de intereses devengados y no vencidos en 31 de diciembre. Deudor. En euros.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 31 de diciembre. Acreedor. En divisas
Importe de intereses devengados y no vencidos en 31 de diciembre. Acreedor. En euros.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 31 de diciembre. Diferencia deudora. En divisas
Importe de intereses devengados y no vencidos en 31 de diciembre. Diferencia deudora. En euros.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 31 de diciembre. Diferencia acreedora. En divisas
Importe de intereses devengados y no vencidos en 31 de diciembre. Diferencia acreedora. En euros.

I04. Resultado de las operaciones de intercambio financiero de divisas.

Con los siguientes apartados:

Todos estos apartados tendrán el formato de columnas siguiente:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la operación de intercambio financiero.
Denominación de la operación de intercambio financiero.
Importe de gastos de formalización.
Importe de intereses devengados.
Importe de diferencias de cambio devengadas.
Importe de resultados obtenidos en la cancelación anticipada.
Importe del resultado acumulado.

I05. Valor de mercado de las operaciones de intercambio financiero de divisas y garantías recibidas.

Con el siguiente formato de columnas:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la operación de intercambio financiero.
Denominación de la operación de intercambio financiero.
Entidad contratante.
Importe a 31 de diciembre del valor de mercado de la operación, cuando sea favorable a la contraparte. En divisas
Importe a 31 de diciembre del valor de mercado de la operación, cuando sea favorable a la contraparte. En euros
Importe a 31 de diciembre del valor de mercado de la operación, cuando sea favorable al Tesoro En divisas.
Importe a 31 de diciembre del valor de mercado de la operación, cuando sea favorable al Tesoro. En euros.
Importe de las garantías recibidas. En divisas.
Importe de las garantías recibidas. En euros.
Forma en que está instrumentada la garantía recibida.

I06. Descripción y características de las operaciones de intercambio financiero de intereses.

Con los siguientes apartados:

1ª parte.) De las operaciones principales.

2ª parte.) De las operaciones de intercambio financiero de intereses.

1ª parte.) De las operaciones principales con el siguiente formato de columnas:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la operación de intercambio financiero de intereses.
Denominación de la operación de intercambio financiero de intereses.
Código de la operación anulada por otra operación de intercambio financiero o que anula a otra operación de Intercambio financiero.
Código de la operación que anula a otra operación de intercambio financiero o que es anulada por otra operación de Intercambio financiero.
Entidad prestamista.
Fecha de creación.
Fecha de amortización prevista.
Importe inicial. En divisas.
Importe inicial. En euros.
Tipo de interés.
Asumida o creada por el Estado.

2ª parte.) De las operaciones de intercambio financiero de intereses, con el siguiente formato de columnas:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la operación de intercambio financiero de intereses.
Denominación de la operación de intercambio financiero de intereses.
Entidad contratante.
Forma de liquidación (por íntegros o por diferencias.)
Fecha de creación.
Fecha de vencimiento prevista.
Importes nocionales de principal. En divisas.
Importes nocionales de principal. En euros.
Tipos de interés aplicables a los importes nocionales.
Fecha vencimiento de los intereses.
Comisiones de formalización y cancelación.
Asumida o creada por el Estado.

I07. Situación de las operaciones de intercambio financiero de intereses.

Con los siguientes apartados:

Todos estos apartados tendrán el formato de columnas siguiente:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la operación de intercambio financiero de intereses.
Denominación de la operación de intercambio financiero de intereses.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 1 de enero. Deudor. En divisas.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 1 de enero. Deudor. En euros.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 1 de enero. Acreedor. En divisas.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 1 de enero. Acreedor. En euros.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 1 de enero. Diferencia deudora. En divisas.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 1 de enero. Diferencia deudora. En euros.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 1 de enero. Diferencia acreedora. En divisas.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 1 de enero. Diferencia acreedora. En euros.
Importe de intereses devengados en el ejercido. Deudor. En divisas.
Importe de intereses devengados en el ejercicio. Deudor. En euros.
Importe de intereses devengados en el ejercicio. Acreedor. En divisas.
Importe de intereses devengados en el ejercicio. Acreedor. En euros.
Importe de intereses devengados en el ejercicio. Diferencia deudora. En divisas.
Importe de intereses devengados en el ejercicio. Diferencia deudora. En euros.
Importe de intereses devengados en el ejercicio. Diferencia acreedora. En divisas.
Importe de intereses devengados en el ejercicio. Diferencia acreedora. En euros.
Importe de intereses vencidos en el ejercicio. Deudor. En divisas.
Importe de intereses vencidos en el ejercicio. Deudor. En euros.
Importe de intereses vencidos en el ejercicio. Acreedor. En divisas.
Importe de intereses vencidos en el ejercicio. Acreedor. En euros.
Importe de diferencias de cambio de los intereses.
Importe de rectificaciones y traspasos.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 31 de diciembre. Deudor. En divisas.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 31 de diciembre. Deudor. En euros.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 31 de diciembre. Acreedor. En divisas.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 31 de diciembre. Acreedor. En euros.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 31 de diciembre. Diferencia deudora. En divisas.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 31 de diciembre. Diferencia deudora. En euros
Importe de intereses devengados y no vencidos en 31 de diciembre. Diferencia acreedora. En divisas.
Importe de intereses devengados y no vencidos en 31 de diciembre. Diferencia acreedora. En euros.

I08. Resultado de las operaciones de intercambio financiero de intereses.

Con los siguientes apartados:

Todos estos apartados tendrán el formato de columnas siguiente:

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de la operación de intercambio financiero de intereses
Denominación de la operación de intercambio financiero de intereses
Importe de gastos de formalización.
Importe de intereses devengados.
Importe de diferencias de cambio devengadas.
Importe de resultados obtenidos en la cancelación anticipada.
Importe del resultado acumulado.

J01. Información sobre operaciones de compraventa dobles sobre valores de la Deuda del Estado.

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Importe a 31 de diciembre de los valores recibidos en garantía

C01. Información sobre créditos

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de sección (según el apartado quinto «estructura de campos usuales» de este anexo).
Clave de cuenta P.G.C.P. (según el apartado quinto «estructura de campos usuales» de este anexo).
Descripción del crédito y datos de identificación de la entidad deudora.
Importe de valor del crédito a 1 de enero.
Importe de variación durante el ejercicio. En aumento.
Importe de variación durante el ejercicio. En disminución.
Importe de valor del crédito a 31 de diciembre.
Importe de intereses devengados y no vencidos a 31 de diciembre.
Importe de provisión para insolvencias.

Redactado conforme a la corrección de errores publicada en BOE núm. 281, de 23 de noviembre de 2002. Ref. BOE-A-2002-22810.

C02. Información sobre inversiones financieras en patrimonio.

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de sección. (según el apartado quinto «estructura de campos usuales» de este anexo).
Clave de cuenta P.G.C.P. (según el apartado quinto «estructura de campos usuales» de este anexo).
Descripción de la inversión financiera.
Importe de valor de la inversión a 1 de enero.
Importe de variación de la inversión durante el ejercicio. En aumento.
Importe de variación de la inversión durante el ejercicio. En disminución.
Importe de valor de la inversión a 31 de diciembre.
Importe de la dotación a la provisión, por depreciación de la inversión, efectuada en el ejercicio.
Importe del exceso de provisión anulada en el ejercicio.
Importe a 31 de diciembre de la provisión por depreciación de la inversión

Redactado conforme a la corrección de errores publicada en BOE núm. 281, de 23 de noviembre. Ref. BOE-A-2002-22810.

C03. Balance de resultados e informe de gestión.

DESCRIPCIÓN DE LAS COLUMNAS
Código de sección. (según el apartado quinto «estructura de campos usuales» de este anexo.)
Código de servicio. (según el apartado quinto «estructura de campos usuales» de este anexo.)
Código de programa presupuestario. (según el apartado quinto «estructura de campos usuales» de este anexo.)
Grado de realización de objetivos. Objetivo. Actividades. Indicador. Previsto. Realizado. Desviaciones absolutas. Desviaciones porcentuales.
Coste de los objetivos realizados. Objetivo. Actividades. Coste previsto (créditos definitivos). Coste realizado (obligaciones reconocidas). Desviaciones absolutas. Desviaciones porcentuales.

Se añade por el art. único.4 de la Resolución de 23 de diciembre de 2005. Ref. BOE-A-2006-331.

Grupo 3

[A01]. Presupuesto de gastos. Ejercicio corriente.