Circular 1/2017, de 30 de junio, del Banco de España, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Información de Riesgos

• Consideración del inmueble en la normativa europea aplicable para el cálculo del coeficiente de recursos propios.

• Localización del inmueble. País.

• Localización del inmueble. Código postal.

PARTE 1. DATOS PARA LOS INMUEBLES.

• Tipo de activo (inmuebles).

• Inmueble integrado por varias fincas.

• Identificador Único de Finca Registral (IDUFIR).

• Identificador registral.

• Referencia catastral.

• Importe de las cargas previas comprometidas con terceros.

• Última tasación completa. Fecha de la última tasación.

• Última tasación completa. Código de la sociedad de tasación o valoración.

• Última tasación completa. Número de tasación.

• Última tasación completa. Conforme a la Ley del Mercado Hipotecario.

• Última tasación completa. Método de valoración (valor).

• Última tasación completa. Condicionantes.

• Última tasación completa. Advertencias.

• Última tasación completa. Visita al interior del inmueble.

• Última tasación completa. Tipo de datos utilizados de inmuebles comparables.

• Última tasación completa. Método residual dinámico. Tipo de actualización (%).

• Última tasación completa. Método residual dinámico. Tasa anualizada homogénea (%).

• Última tasación completa. Método residual dinámico. Tasa anual media de variación del precio de mercado del activo (%). Importe positivo.

• Última tasación completa. Método residual dinámico. Tasa anual media de variación del precio de mercado del activo (%). Importe negativo.

• Última tasación completa. Método residual dinámico. Plazo máximo para finalizar la construcción (meses).

• Última tasación completa. Método residual dinámico. Plazo máximo para finalizar la comercialización (meses).

• Última tasación completa. Método residual estático. Margen de beneficio del promotor (%).

• Última tasación completa. Valor de tasación.

• Última tasación completa. Valor hipotecario.

• Última tasación completa. Valor en hipótesis de edificio terminado.

• Última tasación completa. Valor del terreno.

• Última tasación por métodos estadísticos. Fecha de la tasación.

• Última tasación por métodos estadísticos. Código de la sociedad de tasación o valoración.

• Última tasación por métodos estadísticos. Número de tasación.

• Última tasación por métodos estadísticos. Método de valoración.

• Última tasación por métodos estadísticos. Valor de tasación.

PARTE 2. DATOS ADICIONALES PARA LOS EDIFICIOS Y ELEMENTOS DE EDIFICIOS.

• Fecha de la construcción.

• Fecha de la última rehabilitación integral.

• Estado de la construcción.

• Licencia.

• Vivienda habitual del prestatario.

• Valor del terreno ajustado.

• Número de viviendas.

PARTE 3. DATOS ADICIONALES PARA EL SUELO URBANO Y URBANIZABLE.

• Tipo de suelo.

• Desarrollo del planeamiento.

• Sistema de gestión.

• Fase de gestión.

• Paralización de la urbanización.

• Porcentaje de la urbanización ejecutado (%).

• Porcentaje del ámbito valorado (%).

• Proximidad respecto del núcleo urbano.

• Proyecto de obra.

• Superficie del terreno (m²).

• Aprovechamiento (m²).

• Producto que se prevé desarrollar.

PARTE 4. DATOS ADICIONALES PARA LAS FINCAS RÚSTICAS.

• Finca rústica con expectativas urbanísticas.

PARTE 5. DATOS DEL VALOR DE LAS GARANTÍAS.

• Valor de la garantía a efectos del cálculo del loan to value. Importe de la garantía.

• Valor de la garantía a efectos del cálculo del loan to value. Forma de obtención.

• Valor de la garantía a efectos del cálculo del deterioro. Importe de la garantía.

• Valor de la garantía a efectos del cálculo del deterioro. Porcentaje de descuento (%).

PARTE 6. DATOS ADICIONALES SOBRE LOS INMUEBLES RECIBIDOS EN GARANTÍA DE PRÉSTAMOS A PERSONAS JURÍDICAS.

• Código del proveedor de la garantía.

• Valor de la garantía.

• Tipo de valor de la garantía.

• Método de valoración de la garantía.

• Fecha del valor de la garantía.

• Fecha de vencimiento de la garantía.

• Valor original de la garantía.

• Fecha de la valoración original de la garantía.

D.3 DATOS BÁSICOS DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS RECIBIDOS EN GARANTÍA

• Código de la garantía recibida.

PARTE 1. DATOS SOBRE LOS ACTIVOS FINANCIEROS.

• Tipo de activo (activos financieros).

• Código del emisor de los activos financieros recibidos en garantía.

• Código del valor.

• Cotización.

• Nominal.

PARTE 2. DATOS ADICIONALES DE LOS ACTIVOS FINANCIEROS RECIBIDOS EN GARANTÍA DE PRÉSTAMOS A PERSONAS JURÍDICAS.

• Código del proveedor de la garantía.

• Valor de la garantía.

• Tipo de valor de la garantía.

• Método de valoración de la garantía.

• Fecha del valor de la garantía.

• Fecha de vencimiento de la garantía.

• Valor original de la garantía.

• Fecha de la valoración original de la garantía.

D.4 DATOS DINÁMICOS QUE RELACIONAN LAS OPERACIONES CON LAS GARANTÍAS RECIBIDAS

• Código de la operación.

• Código de la garantía recibida.

PARTE 1. DATOS PARA LAS OPERACIONES GARANTIZADAS CON INMUEBLES Y ACTIVOS FINANCIEROS.

• Importe de la garantía a efectos del cálculo del loan to value atribuido a la operación.

PARTE 2. DATOS ADICIONALES SOBRE LAS GARANTÍAS DE LOS PRÉSTAMOS A PERSONAS JURÍDICAS.

• Valor asignado a la garantía.

• Derechos de cobro preferentes de terceros contra la garantía.

D.5 DATOS DINÁMICOS DE LOS EDIFICIOS EN CONSTRUCCIÓN Y DE LAS PROMOCIONES INMOBILIARIAS RECIBIDOS EN GARANTÍA

• Código de la garantía recibida.

• Edificios en construcción o rehabilitación. Fecha del último grado de avance estimado.

• Edificios en construcción o rehabilitación. Código de la sociedad de tasación o valoración que estimó el grado de avance.

• Edificios en construcción o rehabilitación. Porcentaje construido (%).

• Edificios en construcción o rehabilitación. Importe de los gastos de desarrollo.

• Promociones inmobiliarias. Porcentaje de ventas formalizadas (%).

• Promociones inmobiliarias. Porcentaje de subrogaciones o cancelaciones por entrega de vivienda a comprador final (%).

D.6 DATOS BÁSICOS DEL RESTO DE LAS GARANTÍAS RECIBIDAS DISTINTAS DE INMUEBLES Y ACTIVOS FINANCIEROS DE PRÉSTAMOS A PERSONAS JURÍDICAS

• Código de la garantía recibida.

• Tipo de garantía.

• Código del proveedor de la garantía.

• Valor de la garantía.

• Tipo de valor de la garantía.

• Método de valoración de la garantía.

• Fecha del valor de la garantía.

• Fecha de vencimiento de la garantía.

• Valor original de la garantía.

• Fecha de la valoración original de la garantía.

E. Datos sobre tipos de interés de los préstamos

• Código de la operación.

• Modalidad de tipo de interés.

• Frecuencia de revisión del tipo de interés.

• Tipo de referencia.

• Tipo de referencia. Vencimiento.

• Tipo de referencia sustitutivo.

• Diferencial/margen del tipo de interés.

• Signo del diferencial/margen del tipo de interés.

• Tipo de interés máximo.

• Tipo de interés mínimo.

• Fecha final del período de solo interés.

F. Datos de transferencias y titulizaciones sintéticas de activos financieros

PARTE 1. DATOS QUE IDENTIFICAN LAS TRANSFERENCIAS Y TITULIZACIONES SINTÉTICAS.

• Código de la transferencia.

• Código del cesionario o vendedor de protección.

• Fecha de la transferencia.

• Tipo de transferencia.

• Forma jurídica de la transferencia.

• Operaciones transferidas. Tratamiento contable.

• Operaciones transferidas. Tratamiento a efectos de recursos propios.

PARTE 2. DATOS QUE VINCULAN LAS TRANSFERENCIAS Y TITULIZACIONES SINTÉTICAS CON LAS OPERACIONES.

• Código de la transferencia.

• Código de la operación transferida.

• Porcentaje transferido de la operación (%).

G. Vinculación de códigos

G.1 DATOS BÁSICOS QUE VINCULAN CÓDIGOS

• Tipo de código que se vincula.

• Código que se vincula.

• Tipo de vinculación.

• Código REN de la entidad declarante del código vinculado.

• Código vinculado.

G.2 DATOS BÁSICOS DE LAS OPERACIONES QUE SE HAN DE COMUNICAR A OTRAS ENTIDADES

• Código REN de la entidad con la que se vincula la operación.

• Tipo de vinculación.

• Código de la contraparte directa.

• Nombre de la contraparte directa.

• Código de la operación.

• Tipo de producto.

• Fecha de formalización o emisión.

• Fecha de vencimiento.

• Principal o nocional al inicio de la operación.

• Porcentaje transferido de la operación (%).

G.3 DATOS DINÁMICOS DE LAS OPERACIONES QUE SE HAN DE COMUNICAR A OTRAS ENTIDADES

• Código REN de la entidad con la que se vincula la operación.

• Código de la operación.

• Principal garantizado. Importe no vencido.

• Principal garantizado. Importe vencido.

• Intereses y comisiones vencidos garantizados.

• Intereses de demora garantizados.

• Gastos exigibles garantizados.

• Límite actual del riesgo garantizado.

• Riesgo disponible garantizado. Disponibilidad inmediata.

• Riesgo disponible garantizado. Disponibilidad condicionada.

• Fecha del primer incumplimiento.

• Fecha del último incumplimiento.

H. Información prudencial complementaria

H.1 DATOS CONTABLES DE LOS PRÉSTAMOS A PERSONAS JURÍDICAS

• Código de la operación.

• Clasificación contable de las operaciones.

• Activos no corrientes en venta.

• Reconocimiento en el balance.

• Fallidos acumulados.

• Deterioro del valor acumulado.

• Tipo de deterioro del valor.

• Método de evaluación del deterioro del valor.

• Fuentes de carga.

• Cambios acumulados en el valor razonable debidos al riesgo crediticio.

• Situación de cumplimiento (performing) de la operación.

• Fecha de la situación de cumplimiento (performing) de la operación.

• Provisiones asociadas a exposiciones fuera de balance.

• Estado de reestructuración o refinanciación y renegociación.

• Fecha del estado de reestructuración o refinanciación y renegociación.

• Importes recuperados acumulados desde la situación de impago.

• Cartera prudencial.

• Importe en libros.

H.2 DATOS SOBRE EL RIESGO DE LOS TITULARES DE LOS PRÉSTAMOS QUE SEAN PERSONAS JURÍDICAS

• Código de la persona.

• Probabilidad de impago (default).

H.3 DATOS SOBRE LA SITUACIÓN DE IMPAGO (DEFAULT) DE LOS TITULARES DE RIESGO DE LOS PRÉSTAMOS QUE SEAN PERSONAS JURÍDICAS

• Código de la persona.

• Situación de impago (default) de la persona.

• Fecha de la situación de impago (default) de la persona.

ANEJO 2. INSTRUCCIONES PARA ELABORAR LOS MÓDULOS DE DATOS

A. DATOS DE PERSONAS Y SOLICITUD DE CÓDIGO

A.1 Datos que identifican a las personas

Parte 1. Datos de la persona.

Código de la persona

Código que identifica a los titulares de riesgos o personas declarables a la CIR por otros motivos.

Cuando la persona sea residente en España, el código será:

– Para las personas físicas de nacionalidad española, el Número de Identificación Fiscal (NIF) (Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio).

– Para las personas físicas que carezcan de la nacionalidad española, el Número de Identificación de Extranjero (NIE) que se le asigne (Real Decreto 2393/2004, de 30 de diciembre) o, cuando no sea obligatorio este, el NIF que tengan asignado por realizar operaciones de trascendencia tributaria.

– Para las personas jurídicas y entidades sin personalidad jurídica, incluidas las sucursales en España de empresas extranjeras y las entidades declarantes a la CIR, el NIF (Orden EHA/451/2008, de 20 de febrero).

En los casos excepcionales en los que una entidad tuviese que declarar a más de una persona residente en España con el mismo NIF, pondrá esta circunstancia en conocimiento del Banco de España.

Cuando la persona sea no residente en España, el código que le asigne el Banco de España, previa solicitud de la entidad declarante.

Cuando las personas sean no residentes en España, en este módulo no se declararán los siguientes datos que se declaran en el módulo A.2: sector institucional, código LEI, domicilio, fecha de nacimiento, país de nacimiento, sexo y forma jurídica.

Motivo por el que se declara a la persona

Motivo por el que se declara a la persona a la CIR:

– Personas declarables a la CIR.

– Sociedades emisoras y/o tenedoras de valores que no sean titulares de riesgos declarables a la CIR.

La asignación de los valores anteriores se realizará utilizando los siguientes criterios:

– Personas declarables a la CIR: titulares de riesgos directos o indirectos y otras personas declarables a la CIR.

– Personas jurídicas que hayan emitido y/o sean tenedoras de valores para los que se informen datos al Banco de España, conforme a la normativa contable, que no sean titulares de riesgos declarables a la CIR.

Nombre

Nombre y apellidos o denominación social completa de las personas declarables, incluida su forma jurídica, utilizando en todo caso el alfabeto latino, sin emplear abreviaturas, excepto en la forma jurídica, que sí aparecerá abreviada.

Los apellidos y el nombre de las personas físicas se declararán de forma separada.

Las abreviaturas para indicar la forma jurídica serán, para las empresas españolas, las que establezca el Reglamento del Registro Mercantil o la normativa específica que las regule, y, para las empresas no residentes, las que se utilicen en su país de residencia, empleando en todo caso el alfabeto latino.

Domicilio

Domicilio de la persona declarada.

Para las personas físicas residentes en España, el domicilio personal, que coincidirá normalmente con el que figura en el Documento Nacional de Identidad (DNI) o Número de Identificación de Extranjero (NIE).

Para las personas físicas no residentes en España, el domicilio que figure en el pasaporte u otro documento de identificación válido en su país de origen o de residencia.

Para las personas jurídicas y entidades sin personalidad jurídica, el domicilio de su sede social o donde radiquen efectivamente centralizadas la gestión y la dirección de sus ocupaciones o negocios.

Los datos que declarar serán: país, municipio, población, tipo de vía, nombre de la vía, número de la vía, bloque o portal, planta, puerta y código postal.

Si la entidad declarante no dispone del domicilio por no haber tenido relación directa con el titular, como en el caso de riesgos indirectos por compromiso de firma, en efectos financieros o comerciales, titulares de operaciones de factoring sin recurso o titulares colectivos, podrá indicarse «No disponible».

Provincia de la persona

Para los residentes en España, que sean declarables a la CIR, código de dos cifras correspondiente a la provincia donde estén efectivamente centralizadas la gestión y la dirección de las ocupaciones y negocios de la persona. Cuando este criterio no sea aplicable, o se desconozca el dato, se pondrá la provincia donde esté situado el domicilio de la persona.

Sector institucional

Sector institucional al que pertenezca la persona declarada:

– Administración Central.

• Estado.

• Organismos autónomos y similares.

• Empresas.

– Administraciones Autonómicas o Regionales.

• Administración General.

• Organismos autónomos y similares.

• Empresas.

– Administraciones Locales.

• Administración General.

• Organismos autónomos y similares.

• Empresas.

– Administraciones de la Seguridad Social.

– Organismos internacionales y supranacionales (excepto bancos multilaterales de desarrollo).

• Administraciones Públicas.

• Otros intermediarios financieros.

– Bancos multilaterales de desarrollo.

• Instituciones financieras monetarias.

• Resto.

– Bancos centrales (incluido el Banco Central Europeo) y autoridades monetarias nacionales.

– Entidades de crédito [artículo 4.1 del Reglamento (UE) n.º 575/2013].

– Entidades tomadoras de depósitos, distintas de entidades de crédito.

• Establecimientos financieros de crédito (EFC).

• Entidades de dinero electrónico.

• Otras instituciones financieras monetarias.

– Fondos del Mercado Monetario (FMM).

– Fondos de inversión que no son FMM.

• Fondos de inversión mobiliaria, excepto los FMM.

• Fondos de inversión inmobiliaria.

• Fondos de inversión libre.

• Fondos de capital-riesgo.

• Sociedades de inversión mobiliaria.

• Sociedades de inversión inmobiliaria.

• Sociedades de inversión libre.

• Resto de las instituciones de inversión colectiva.

– Entidades de seguros.

– Fondos de pensiones.

– Sociedades y fondos de titulización.

– Otros intermediarios financieros, excepto sociedades y fondos de titulización.

• Sociedades de valores (ESI).

• Sociedades anónimas cotizadas de inversión en el mercado inmobiliario.

• Sociedades de capital-riesgo.

• Entidades de contrapartida central.

• Sociedades de gestión de activos (Ley 9/2012).

• Resto de los otros intermediarios financieros.

– Auxiliares financieros.

• Entidades holding que gestionan filiales mayoritariamente financieras.

• Agencias de valores (ESI).

• Sociedades gestoras de cartera (ESI).

• Sociedades gestoras de otros intermediarios financieros.

• Sociedades de garantía recíproca y reafianzamiento.

• Sociedades de tasación.

• Entidades de pago.

• Establecimientos de cambio de moneda.

• Entidades de asesoramiento financiero.

• Corredores y agentes de seguros.

• Resto de los auxiliares financieros.

– Instituciones financieras de ámbito limitado y prestamistas de dinero.

• Sociedades emisoras de participaciones preferentes.

• Empresas holding que no gestionan filiales.

• Otras entidades financieras especializadas.

• Resto de instituciones financieras de ámbito limitado y prestamistas de dinero.

– Sociedades no financieras.

– Instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares (ISFLSH).

– Hogares, excluidas ISFLSH.

• Empresarios individuales.

• Personas físicas.

• Comunidades de propietarios y de bienes con naturaleza jurídica propia.

• Resto.

La inclusión en los sectores anteriores se hará conforme a lo dispuesto en la Circular 4/2004.

Cuando una persona física realice actividades empresariales, se declarará en el sector «Hogares. Empresarios individuales», con independencia de que las operaciones no tengan finalidad empresarial, sin perjuicio de que en la dimensión «Finalidad de la operación» del módulo B.2, Datos básicos de las operaciones, se asignen a la finalidad que les corresponda.

Parte vinculada

Indica si la persona es una parte vinculada con la entidad declarante conforme a lo dispuesto en la normativa contable:

– Entidad o persona dominante.

– Entidad o persona que tiene control conjunto de la entidad declarante.

– Resto de las entidades del grupo.

– Entidad asociada.

– Entidad multigrupo.

– Personal clave de la dirección de la entidad o de su entidad dominante.

– Familiares o entidades vinculadas con personal clave de la dirección de la entidad o de su entidad dominante.

– Resto de las partes vinculadas.

– Parte no vinculada. Entidad gestionada por el grupo de la entidad declarante.

– Parte no vinculada. Entidad no residente en la que la entidad declarante participa, directa o indirectamente, al menos en un 10 % de su capital.

– Parte no vinculada. Entidad no residente que posee, directa o indirectamente, al menos un 10 % del capital de la entidad declarante.

– Parte no vinculada. Resto de las personas.

La asignación de los valores anteriores se realizará utilizando los siguientes criterios:

– Entidad o persona dominante: persona física o jurídica que tiene, directa o indirectamente, el control como dominante de la entidad declarante. Incluye, en su caso, la entidad dominante del grupo más amplio al que pertenezca la entidad dominante de la entidad declarante.

– Entidad o persona que tiene control conjunto de la entidad declarante: persona física o jurídica que tiene, directa o indirectamente, el control conjunto con otras personas físicas o jurídicas de la entidad declarante.

– Entidades del grupo, asociadas o multigrupo: la asignación de estos valores se hará conforme a la posición que tenga el grupo económico al que pertenezca la entidad declarante en las entidades, con independencia de la participación, directa o indirecta, que, en su caso, tenga esta en su capital, de acuerdo con las definiciones aplicables para cada una de ellas a efectos de la normativa contable. Las sociedades y fondos de titulización se declararán como entidades del grupo siempre que los activos financieros que se les haya transferido se registren íntegramente en el activo del balance del grupo.

– Personal clave de la dirección de la entidad o de su entidad dominante: personas que tienen autoridad y responsabilidad para planificar, dirigir y controlar las actividades de la entidad, ya sea directa o indirectamente, incluyendo a todos los miembros del consejo de administración, u órgano equivalente, así como al personal directivo, como son las personas enumeradas en el artículo 11.3 de la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de Instituciones de Inversión Colectiva.

– Familiares o entidades vinculadas con personal clave de la dirección de la entidad o de su entidad dominante: personas físicas y jurídicas que tengan la consideración de partes vinculadas por ser familiares cercanos o entidades vinculadas con personal clave de la dirección de la entidad o de su entidad dominante.

– Resto de las partes vinculadas: personas físicas o jurídicas que, siendo partes vinculadas de la entidad declarante según la normativa contable vigente, no tienen cabida en los valores anteriores de esta dimensión. Incluye a las personas que ejerzan una influencia significativa sobre la entidad o sean familiares cercanos de, o entidades vinculadas a, personas que controlen o ejerzan una influencia significativa o control conjunto de la entidad o su entidad dominante.

– Parte no vinculada. Entidad gestionada por el grupo de la entidad declarante: fondos de pensiones, fondos y sociedades de inversión, titulización y capital-riesgo y sociedades de capital variable gestionados por el grupo económico de la entidad declarante que no cumplen la definición de parte vinculada. Las sociedades y fondos de titulización se declararán con este valor si los activos financieros que se les haya transferido no están registrados en el activo del balance del grupo.

– Parte no vinculada. Entidad no residente en la que la entidad declarante participa, directa o indirectamente, al menos en un 10 % de su capital: entidad no residente que no cumple la definición para incluirla entre las entidades que son partes vinculadas en la que la entidad declarante participa, directa o indirectamente, al menos en un 10 % de su capital.

– Parte no vinculada. Entidad no residente que posee, directa o indirectamente, al menos un 10 % del capital de la entidad declarante: entidad no residente que no cumple la definición para incluirla entre las entidades que son partes vinculadas que posee, directa o indirectamente, al menos un 10 % del capital de la entidad declarante.

– Parte no vinculada. Resto de las personas: personas físicas y jurídicas que no estén incluidas en alguno de los supuestos anteriores.

Actividad económica

Para las personas jurídicas y entidades sin personalidad jurídica, cualquiera que sea su sector institucional, así como para los empresarios individuales, se declarará la CNAE-2009 con cuatro dígitos correspondiente a su actividad principal.

Para las personas físicas clasificadas en el sector «Hogares. Personas físicas», indica la actividad que realizan conforme a los siguientes valores:

– Funcionario o similar (militar, policía, notarios, registradores…).

– Empleado de la entidad.

– Empleado de otra entidad de su grupo económico.

– Resto de los trabajadores por cuenta ajena.

– Pensionista.

– Rentista.

– Parado.

– Estudiante.

– Ama de casa o similar.

– Otro.

Estado del procedimiento legal

Categoría que describe la condición jurídica de la persona por lo que respecta a su solvencia conforme al régimen jurídico nacional. Los valores que se han de declarar son:

A) En el caso de residentes que sean titulares de riesgos, proveedores de garantías reales, sociedades emisoras y/o tenedoras de valores:

– Sujeto a administración judicial o medidas análogas

– Solicitud de concurso.

– Concurso de acreedores sin petición de liquidación.

– Concurso de acreedores con petición de liquidación.

– Convenio de acreedores sin incumplimiento.

– Convenio de acreedores con incumplimiento.

– Insolvencia.

– Concurso de acreedores en fase de liquidación.

– Disolución y concurso concluido por insuficiencia de la masa activa del deudor.

– Otras medidas legales.

– Comunicación al juzgado de negociaciones con los acreedores.

– Acuerdo de refinanciación.

– Acuerdo de refinanciación homologado judicialmente.

– Incumplimiento del acuerdo de refinanciación homologado.

– Acuerdo extrajudicial de pagos.

– Sin procedimientos legales incoados

– Resto de las situaciones.

La asignación de los valores anteriores se realizará utilizando los siguientes criterios:

• Solicitud de concurso: cuando, habiendo presentado una solicitud de concurso, no se haya emitido un auto declarando el concurso o desestimando la solicitud.

• Concurso de acreedores sin petición de liquidación: cuando se haya declarado concurso de acreedores pero no se haya aprobado judicialmente el convenio ni conste la petición de la apertura de la fase de liquidación.

• Concurso de acreedores con petición de liquidación: cuando, estando declarado el concurso de acreedores, conste que se haya solicitado la apertura de la fase de liquidación pero no se haya dictado resolución declarando dicha apertura.

• Convenio de acreedores sin incumplimiento: cuando se haya aprobado judicialmente el convenio de acreedores y no conste su incumplimiento por el deudor frente a la entidad o terceros.

• Convenio de acreedores con incumplimiento: cuando, habiéndose aprobado judicialmente el convenio de acreedores, conste su incumplimiento por el deudor frente a la entidad o terceros.

• Concurso de acreedores en fase de liquidación: cuando, estando declarado concurso de acreedores, se dicte resolución judicial declarando la apertura de la fase de liquidación.

• Disolución y concurso concluido por insuficiencia de la masa activa del deudor: cuando la persona se encuentra en proceso de disolución o liquidación sin estar declarado en concurso de acreedores, o se haya declarado la conclusión del concurso por liquidación o insuficiencia de la masa activa del deudor. Cuando el deudor sea una persona física, permanecerá en esta situación mientras continúe con deudas provenientes del concurso que se haya dado por concluido.

• Comunicación al juzgado de negociaciones con los acreedores: cuando el deudor ponga en conocimiento del juzgado que ha iniciado negociaciones para alcanzar un acuerdo de refinanciación o para obtener adhesiones a una propuesta anticipada de convenio.

• Acuerdo de refinanciación: cuando se alcance un acuerdo que cumpla las condiciones establecidas en el artículo 71 bis de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal (Ley 22/2003).

• Acuerdo de refinanciación homologado judicialmente: cuando el juez homologue el acuerdo de refinanciación, conforme a lo establecido en la disposición adicional cuarta de la Ley 22/2003.

• Incumplimiento del acuerdo de refinanciación homologado: cuando el juez declare el incumplimiento del acuerdo de refinanciación homologado, previa solicitud de cualquier acreedor, adherido o no al acuerdo.

• Acuerdo extrajudicial de pagos: cuando una persona hubiera iniciado un procedimiento para alcanzar un acuerdo extrajudicial de pagos con sus acreedores, de conformidad con el artículo 231 de la Ley 22/2003.

• Resto de las situaciones: cuando la persona no se encuentra en ninguna de las situaciones descritas en los valores anteriores.

A los efectos de la declaración a la CIR, se entenderá que un titular se encuentra en concurso de acreedores desde que el juez dicte auto de declaración de concurso y hasta que se produzca la resolución firme que acuerde la conclusión del concurso, de conformidad con el artículo 176 de la Ley 22/2003.

Las definiciones de los procesos de refinanciación y las situaciones concursales españolas mencionadas anteriormente serán las que correspondan en cada caso, de acuerdo con lo establecido en la Ley 22/2003.

Si para las sociedades tenedoras de valores no se dispone de esta información, se indicará «No disponible».

B) En el caso de no residentes en España que sean titulares de riesgos, proveedores de garantías reales, sociedades emisoras y/o tenedoras de valores:

• Sujeto a administración judicial o medidas análogas.

• Insolvencia.

• Otras medidas legales.

• Sin procedimientos legales incoados.

La asignación de los valores anteriores se realizará utilizando los siguientes criterios:

– Sujeto a administración judicial o medidas análogas: todo procedimiento ante un órgano judicial o análogo dirigido a lograr un acuerdo de refinanciación entre los acreedores y que no sea un procedimiento de insolvencia.

– Insolvencia: procedimiento colectivo y vinculante de insolvencia bajo dirección judicial que conlleva la desposesión parcial o total de la contraparte y el nombramiento de un liquidador.

– Otras medidas legales: medidas legales distintas de las indicadas en los valores anteriores, incluidas las medidas legales bilaterales entre las entidades declarantes y el titular.

– Sin procedimientos legales incoados: cuando no se han incoado procedimientos legales relativos a la solvencia o endeudamiento del titular del riesgo.

Si para las sociedades tenedoras de valores no se dispone de esta información, se indicará «No disponible».

C) Para el resto de personas, si no se dispone de la información, se declarará «No disponible».

Fecha de incoación del procedimiento legal

Fecha en que se ha incoado el procedimiento legal indicado en la dimensión «Estado del procedimiento legal». Esta fecha debe ser la más reciente de esta clase anterior a la fecha de presentación de la información y solo se debe declarar si la dimensión «Estado del procedimiento legal» tiene un valor distinto de «Sin procedimientos legales incoados» en los apartados A) y B).

Debe cumplimentarse para las personas jurídicas que sean titulares de riesgo directo residentes en un Estado miembro informador.

Formato: AAAAMMDD.

Datos adicionales para las personas físicas

Fecha de nacimiento

Para las personas físicas, fecha de nacimiento.

Cuando excepcionalmente la entidad no pueda tener acceso a este dato, se indicará «No disponible».

Formato AAAAMMDD.

País de nacimiento

Para las personas físicas, código ISO alfabético del país en el que hayan nacido, según conste en cualquier documento de identificación.

Cuando excepcionalmente la entidad no pueda tener acceso a este dato, se indicará «No disponible».

Sexo

Para las personas físicas, indica su sexo:

– Hombre.

– Mujer.

Datos adicionales para las personas jurídicas y entidades sin personalidad jurídica

Forma jurídica

Para las entidades residentes en España, se indicará el valor que corresponda según su forma jurídica:

– Sociedad Anónima.

– Sociedad Anónima Unipersonal.

– Sociedad Anónima Laboral (Ley 4/1997).

– Sociedad de Responsabilidad Limitada.

– Sociedad de Responsabilidad Limitada Unipersonal.

– Sociedad Limitada Laboral (Ley 4/1997).

– Sociedad Limitada Nueva Empresa.

– Sociedad Colectiva.

– Sociedad Comanditaria Simple.

– Sociedad Comanditaria por Acciones.

– Sociedad Cooperativa.

– Sociedad Cooperativa Europea.

– Sociedad de Garantía Recíproca.

– Sociedad Agraria de Transformación.

– Sociedad Anónima Europea o "Sociedad Europea".

– Sociedad Civil con personalidad jurídica.

– Sociedad profesional.

– Mutua.

– Agrupación de Interés Económico.

– Agrupación Europea de Interés Económico.

– Fundación.

– Asociación y otras instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares.

– Sucursal en país distinto al de su sede social.

– Entidad de derecho público.

– Fondo de inversión sin personalidad jurídica.

– Resto de entidades sin personalidad jurídica.

– Otra forma jurídica.

Cuando el titular sea una sucursal, cualquiera que sea su residencia, se indicará el valor «Sucursal en país distinto al de su sede social». En los fondos de inversión sin personalidad jurídica se indicará «Fondo de inversión sin personalidad jurídica».

Cuando la forma jurídica no coincida con alguna de las incluidas en esta lista, se le asignará el valor «Otra forma jurídica».

Código identificador de personas jurídicas (código LEI)

Código identificador de persona jurídica que, en su caso, tenga asignado la persona.

Deberá informarse siempre que la persona tenga asignado un código LEI. En el resto de los casos, se informará «No aplicable».

Sede central

Cuando la persona sea una sucursal en España o en el extranjero de una persona jurídica cuya sede social radique en otro país, el código de identificación de la entidad de la que forme parte. Cuando esta no resida en España, el código de identificación que le asigne el Banco de España, previa solicitud de la entidad declarante.

Cuando la persona sea un fondo de inversión sin personalidad jurídica cuya sede social se localice en un Estado miembro informador, se cumplimentará con el código de la sociedad gestora.

Para el resto de las personas jurídicas, se cumplimentará repitiendo el «Código de la persona».

Código de la entidad matriz inmediata

Para los titulares de riesgo y proveedores de garantías reales, se cumplimentará el código de la persona jurídica que sea la entidad matriz inmediata.

No se declarará este código para los organismos autónomos o similares o empresas que pertenezcan a los sectores Administración Central, Autonómica o Local española, ni para las empresas que tengan la consideración de sector público porque sean dependientes de dichas Administraciones.

No se informará en el caso de sucursales en un país distinto al de su sede social, ni para los fondos de inversión sin personalidad jurídica.

Si el titular no tuviese entidad matriz inmediata, deberá cumplimentar el código de la persona del titular.

Para los titulares de riesgo y los proveedores de garantías reales que no pertenezcan a un Estado miembro informador, si no se dispone de este dato, se declarará «No disponible».

Código de la entidad matriz última

Debe cumplimentarse cuando se trate de titulares de riesgo y proveedores de garantías reales, con el NIF o código facilitado por el Banco de España para la entidad dominante del grupo económico, según la definición del artículo 42 del Código de Comercio, más amplio del que formen parte, aunque no se declaren riesgos a la CIR a nombre de la entidad dominante o de otras personas integrantes del grupo.

Las sociedades y fondos de titulización gestionados por entidades del grupo económico de la entidad declarante se declararán como integrantes del grupo económico de la entidad siempre que los activos financieros que se les haya transferido se registren en el activo del balance del grupo.

No obstante lo señalado en los párrafos anteriores, no se declarará este código para los organismos autónomos o similares o empresas que pertenezcan a los sectores Administración Central, Autonómica o Local española, ni para las empresas que tengan la consideración de sector público porque sean dependientes de dichas Administraciones.

No se informará en el caso de sucursales en un país distinto al de su sede social, ni para los fondos de inversión sin personalidad jurídica.

Cuando la entidad matriz última coincida con la entidad matriz inmediata, deberá informarse el código de la entidad matriz inmediata.

Para los titulares de riesgo y los proveedores de garantía que no pertenezcan a un Estado miembro informador, si no se dispone de este dato, se declarará «No disponible».

Vinculación con Administraciones Públicas españolas

Para los titulares de riesgo que sean empresas e instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares, indica si son dependientes de, o están participadas por, alguna Administración Pública española:

– Dependiente de la Administración Central española.

– Dependiente de una Administración Autonómica española.

– Dependiente de una Administración Local española.

– Participada por Administraciones Públicas españolas sin ser dependientes.

– Resto.

Para el resto de las personas:

– No aplicable.

La asignación en los valores anteriores se realizará utilizando los siguientes criterios:

– Dependiente de Administraciones Públicas españolas (Central, Autonómica o Local): empresas que, no formando parte del sector Administraciones Públicas, tengan la consideración de sector público conforme a lo dispuesto en el artículo 2 de la Ley Orgánica 2/2012, de 27 de abril, de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera, y demás normativa que la desarrolla. La asignación de este valor a una empresa que no figure en las relaciones informativas que publique el Banco de España en su sitio web de Internet como dependiente de una Administración Pública española requerirá consulta por escrito al Banco de España (Dirección General de Estabilidad Financiera, Regulación y Resolución).

– Participada por Administraciones Públicas españolas sin ser dependientes: empresas o instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares en las que, no formando parte del sector Administraciones Públicas españolas ni siendo entidades dependientes de alguna de dichas Administraciones, una o más Administraciones posean derechos de voto o participen en su capital, cualquiera que sea el porcentaje.

Resto: empresas o instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares que no cumplan ninguno de los criterios de los párrafos anteriores.

Datos adicionales para empresas

Tamaño de la empresa

Clasificación de las empresas que sean titulares de riesgo y sociedades emisoras de valores, cualquiera que sea su sector institucional, por su tamaño. La asignación de los valores se realizará aplicando los criterios de la Recomendación 2003/361/CE, de la Comisión, de 6 de mayo de 2003, sobre la definición de microempresas, pequeñas y medianas empresas:

– Grande.

– Mediana.

– Pequeña.

– Microempresa.

Para el resto de personas se declarará el valor «No aplicable».

Fecha del tamaño de la empresa

Fecha de los últimos datos utilizados para clasificar o revisar la clasificación de la empresa en la dimensión «Tamaño de la empresa».

Este dato se informará en el caso de empresas que sean titulares de riesgo directo, cuya sede social se encuentre en un Estado miembro informador.

Formato: AAAAMMDD.

Número de empleados

Número de empleados del titular con arreglo al artículo 5 del anexo de la Recomendación 2003/361/CE.

Este dato se informará en el caso de empresas que sean titulares de riesgo directo, cuya sede social se encuentre en un Estado miembro informador.

Balance total

Importe en libros del activo total del balance individual de la empresa.

Este dato se informará en el caso de empresas que sean titulares de riesgo directo, cuya sede social se encuentre en un Estado miembro informador.

Importe neto de la cifra de negocio en los estados financieros individuales

Volumen de negocios anual deducidos descuentos e impuestos de la empresa en sus estados financieros anuales.

El dato será el correspondiente a la fecha de cierre de los últimos estados financieros individuales que haya utilizado la entidad declarante para el estudio o seguimiento de la sociedad, aunque no sean los depositados en el Registro Mercantil, los incluidos en el impuesto sobre sociedades o los auditados, siempre que estén firmados por el director financiero u otros altos cargos de la sociedad.

El dato corresponderá a un ejercicio completo, excepto si los estados financieros públicos se refieren a un período inferior a doce meses (porque se trate del primer ejercicio, se haya cambiado la fecha de cierre, etc.), en cuyo caso se indicará el importe que corresponda a la fecha de cierre de los estados financieros.

Este dato se cumplimentará para las sociedades no financieras que sean titulares de riesgos. Además, deberán informar de esta dimensión el resto de empresas que, siendo titulares de riesgos directos, tengan su sede social en un Estado miembro informador.

Fecha de los datos financieros individuales

Para las sociedades no financieras, aunque sean entidades dominantes de grupos económicos, fecha a la que se refiere el importe neto de la cifra de negocio en sus estados financieros individuales declarado en el anterior dato de este módulo.

En el caso excepcional de que la entidad no haya utilizado los estados financieros individuales de la sociedad para su estudio o seguimiento, no se facilitará este dato.

Formato: AAAAMMDD.

Importe neto de la cifra de negocio en los estados financieros consolidados

Para las sociedades no financieras que sean entidades dominantes de grupos económicos, importe neto de la cifra de negocio en sus estados financieros consolidados correspondientes al último ejercicio disponible.

El dato será el correspondiente a la fecha de cierre de los últimos estados financieros disponibles que la entidad declarante haya utilizado para el estudio o seguimiento de la sociedad, aunque no sean los depositados en el Registro Mercantil, los incluidos en el impuesto sobre sociedades o los auditados, siempre que estén firmados por el director financiero u otros altos cargos de la sociedad.

El dato corresponderá a un ejercicio completo, excepto si los estados financieros públicos se refieren a un período inferior a doce meses (porque se trate del primer ejercicio, se haya cambiado la fecha de cierre, etc.), en cuyo caso se indicará el importe que corresponda a la fecha de cierre de los estados financieros.

En el caso excepcional de que la entidad no haya utilizado los estados financieros consolidados de la entidad dominante para el estudio o seguimiento de la sociedad, no se facilitará este dato.

Fecha de los datos financieros consolidados

Para las sociedades no financieras que sean entidades dominantes de grupos económicos, fecha a la que se refiere el importe neto de la cifra de negocio en sus estados financieros consolidados declarado en el siguiente dato de este módulo.

En el caso excepcional de que la entidad no haya utilizado los estados financieros consolidados de la entidad dominante para el estudio o seguimiento de la sociedad, no se facilitará este dato.

Formato: AAAAMMDD.

Datos adicionales para las personas con varios códigos

Número de Identificación Fiscal (NIF)

NIF que tuviese asignado previamente la persona.

Número de Identificación de Extranjero (NIE)

NIE que tuviese asignado previamente la persona.

Código asignado por el Banco de España

Código asignado por el Banco de España cuando era no residente en España.

Parte 2. Datos de los titulares colectivos

Código de la sociedad o AIE

Código de la sociedad colectiva, sociedad comanditaria, agrupación de interés económico (AIE) o agrupación europea de interés económico (AEIE).

Código del socio colectivo o integrante de la AIE

Código de cada uno de los socios colectivos o de los componentes de las AIE y las AEIE.

Parte 3. Datos que relacionan a los titulares con las entidades que integran el sector público español

Código del titular

Código que identifica al titular que se relaciona con las entidades que integran el sector público español.

Código de la entidad que integra el sector público español

NIF de cada una de las entidades que integran el sector público español que posee derechos de voto o participa en el capital del titular.

Parte 4. Datos que vinculan a los titulares con los grupos de clientes relacionados

Código del titular

Código que identifica al titular que pertenece a un grupo de clientes relacionados.

Código del grupo de clientes relacionados

Código que identifica a la persona a la que la entidad declarante considere como cabecera del grupo de clientes relacionados, siempre que no se haya declarado como «Código de la entidad matriz última».

A.2 Solicitud de código de identificación de personas no residentes en España

Motivo por el que se solicita un código para la persona

Motivo por el que se solicita un código de identificación para la persona:

– Personas declarables a la CIR.

– Sociedades emisoras y/o tenedoras de valores que no sean titulares de riesgos declarables a la CIR.

– Resto de las personas declarables.

La asignación de los valores anteriores se realizará utilizando los siguientes criterios:

– Personas declarables a la CIR: titulares de riesgos directos o indirectos no residentes y otras personas declarables a la CIR, excepto emisores de valores cotizados.

– Personas jurídicas que hayan emitido y/o sean tenedoras de valores para los que se informen datos al Banco de España, conforme a la normativa contable, que no sean titulares de riesgos declarables a la CIR.

– Resto de personas declarables: personas no incluidas en los motivos anteriores, tales como accionistas de la entidad declarante.

Los datos mínimos obligatorios en este módulo son: «Naturaleza de la persona», «Nombre», «Domicilio», «País de residencia» y «Sector institucional».

Además, cuando los titulares sean personas jurídicas o entidades sin personalidad jurídica, será obligatorio declarar la «Forma jurídica». Adicionalmente, también serán obligatorios los siguientes datos para:

– Las personas declarables a la CIR: «Código LEI» o, en su defecto, «Identificador nacional» y «Tipo de identificador».

– Las sociedades emisoras y/o tenedoras de valores: «Código LEI» o, en su defecto, «Identificador nacional» y «Tipo de identificador». En el caso de valores cotizados, además será necesario informar del «Código ISIN».

Cuando los titulares sean personas físicas, además de los datos mínimos, serán obligatorios los siguientes: «Fecha de nacimiento», «País de nacimiento», «Sexo», «Código NIE o NIF» o «Número de pasaporte o de identidad válido en el país de origen de la persona».

Cuando no se disponga de alguno de los datos de las dimensiones con una lista cerrada de valores, se indicará «No disponible».

En todo caso, se aportarán cuantos datos de identificación disponga la entidad, independientemente de su obligatoriedad.

Naturaleza de la persona

Indica si se trata de:

– Persona física.

– Persona jurídica o entidad sin personalidad jurídica.

Nombre

Misma definición que en el dato de igual nombre del módulo A.1, Datos que identifican a las personas.

Domicilio

Misma definición que en el dato de igual nombre del módulo A.1, Datos que identifican a las personas.

Además, cuando no se declare el código postal, deberá informarse la división administrativa en el caso de personas jurídicas y entidades sin personalidad jurídica declarables a la CIR residentes en un país de la Unión Europea de acuerdo con la «Nomenclatura de las Unidades Territoriales Estadísticas» (NUTS), Nivel 3, del Reglamento (CE) n.º 1059/2003, de 26 de mayo de 2003, por el que se establece una nomenclatura común de unidades territoriales estadísticas (NUTS).

Sector institucional

Misma definición y valores que en la dimensión de igual nombre del módulo A.1, Datos que identifican a las personas.

La entidad asignará el sector institucional con la mayor precisión posible. Solo en los casos en los que no se pueda identificar el sector adecuado, podrán utilizarse los sectores residuales indicados en la lista de valores incluida en la dimensión «Sector institucional» del módulo A.1.

Cuando el motivo de la declaración sea «Resto de personas declarables» y la entidad no disponga de esta información, se cumplimentará como «No disponible».

País de residencia

Código ISO alfabético del país de residencia de la persona.

Datos adicionales para las personas físicas

Fecha de nacimiento

Misma definición que en el dato de igual nombre del módulo A.1, Datos que identifican a las personas.

Cuando el motivo de la declaración sea «Resto de personas declarables» y la entidad no disponga de esta información, se cumplimentará como «No disponible».

Formato AAAAMMDD.

País de nacimiento

Misma definición que en la dimensión de igual nombre del módulo A.1, Datos que identifican a las personas.

Cuando el motivo de la declaración sea «Resto de personas declarables» y la entidad no disponga de esta información, se cumplimentará como «No disponible».

Sexo

Misma definición que en la dimensión de igual nombre del módulo A.1, Datos que identifican a las personas.

Número de pasaporte o de identidad válido en el país de origen de la persona

Cuando una persona física no tenga asignado un NIE o NIF en España, número de pasaporte o de otro documento de identidad válido en el país de origen o residencia.

Código NIE o NIF

Número de Identificación de Extranjero (NIE) o Número de Identificación Fiscal (NIF) que, en su caso, tenga asignado en España.

Código asignado por el Banco de España

Código asignado por el Banco de España al titular si fue declarado previamente por la entidad con otro país de residencia.

Datos adicionales para las personas jurídicas y entidades sin personalidad jurídica

Código identificador de personas jurídicas (código LEI)

Código identificador de personas jurídicas que, en su caso, tenga asignado la persona. Deberá informarse siempre que la persona tenga asignado un código LEI. En el resto de los casos, se informará «No aplicable».

Identificador nacional

Código de identificación comúnmente utilizado que permite identificar a la persona jurídica o entidad sin personalidad jurídica en su país de residencia. Para cada persona jurídica o entidad sin personalidad jurídica, debe informarse del identificador nacional asociado al correspondiente «Tipo de identificador».

Dimensión obligatoria cuando la persona jurídica o entidad sin personalidad jurídica no tenga asignado un código LEI.

Tipo de identificador

Tipo de identificador utilizado en la dimensión «Identificador nacional» conforme a la lista de identificadores nacionales que publique el Banco de España.

Dimensión obligatoria cuando la persona jurídica o entidad sin personalidad jurídica no tenga asignado un código LEI.

Cuando el tipo de identificador no esté incluido en la lista, se cumplimentará como «Otros», especificándose mediante un texto libre en la dimensión «Información cualitativa».

Forma jurídica (código)

Código que identifique la forma jurídica de la sociedad según la lista que publique el Banco de España.

Forma jurídica (abreviatura)

Para las formas jurídicas no incluidas en la lista que publique el Banco de España, abreviatura que se utilice en el país de residencia, empleando en todo caso el alfabeto latino.

Código SWIFT

Código SWIFT que, en su caso, tenga asignado la persona.

Datos adicionales para emisores de valores cotizados

Código ISIN

Cuando la persona haya emitido valores cotizados, código alfanumérico ISIN de alguna de sus emisiones de valores con saldo vivo.

Otros datos

Información cualitativa

Información adicional en forma de texto, diferente de la incluida en los datos anteriores, que ayude a la identificación de la persona para la que se solicita el código y del sector institucional al que pertenece.

B. DATOS DE LAS OPERACIONES Y DE LAS RELACIONES CON LAS PERSONAS

B.1 Datos básicos que relacionan a las personas con las operaciones

Parte 1. Datos básicos que relacionan a los titulares de riesgos con las operaciones

Código de la operación

Código con el que se identifica la operación en el módulo B.2, Datos básicos de las operaciones.

Código de la persona

Código del titular de riesgo que interviene en la operación declarado en el módulo A.1, Datos que identifican a las personas.

Naturaleza de la intervención en la operación

Naturaleza en la que interviene la persona en la operación:

a) Titulares de riesgos directos:

– Titular de riesgo directo único.

– Titular de riesgo directo solidario al 100 %.

– Titular de riesgo directo solidario distinto del 100 %.

– Titular de riesgo directo mancomunado no solidario con otros titulares mancomunados.

– Titular de riesgo directo mancomunado solidario al 100 % con otros titulares directos mancomunados.

–Titular de riesgo directo mancomunado solidario distinto del 100 % con otros titulares directos mancomunados.

– Titular de riesgo por subvencionar el principal.

– Titular de riesgo por subvencionar exclusivamente intereses.

– Titular de riesgo por subvencionar principal e intereses.

b) Titulares de riesgos indirectos:

– Garante solidario.

– Garante no solidario.

– Compromiso de firma en efectos.

– Contraparte en un derivado de crédito comprado.

– Garante sin conocimiento del titular.

– Tercero comprometido a pagar importes en una operación de arrendamiento financiero.

La asignación de los valores anteriores se realizará utilizando los siguientes criterios:

– Titular de riesgo directo (único, solidario o mancomunado): titulares de operaciones que sean prestatarios, avalados o contrapartes directas de la entidad declarante o emisores de valores propiedad de esta. Se indicará que el titular es único cuando la operación tenga un solo titular; que es solidario al 100 % cuando la operación tenga dos o más titulares que respondan solidariamente de la totalidad del riesgo; solidario distinto del 100 % cuando los titulares solidarios respondan de importes diferentes, y mancomunado cuando la operación tenga dos o más titulares que respondan mancomunadamente del riesgo. Para los titulares mancomunados, se indicará que son solidarios con otros titulares mancomunados cuando actúen de forma solidaria entre sí (por ejemplo, matrimonios que son titulares de forma solidaria de un determinado importe del riesgo), y titulares mancomunados no solidarios con otros titulares mancomunados, en los demás casos.

– Titular de riesgo por subvencionar principal, intereses o ambos: personas que subvencionan una operación, distinguiendo en función de si subvencionan solo el principal, solo los intereses o el principal y los intereses.

– Garante (solidario o no solidario): personas físicas o jurídicas que sean titulares de riesgos indirectos porque hayan avalado, afianzado o contraavalado la operación en el propio contrato garantizado –salvo que la operación consista en efectos financieros o comerciales–, o en otros contratos, siempre que, en este último caso, la garantía la paguen directamente a los garantes los titulares de los riesgos directos, o la entidad declarante la haya contratado con conocimiento de dichos titulares (por ejemplo, todas las garantías recibidas de sociedades de garantía recíproca, CESCE u otras empresas públicas cuya actividad principal sea el aseguramiento o aval de crédito, con independencia de cómo se instrumenten). Se indicará que el garante es solidario cuando avale solidariamente con otra u otras personas la totalidad o parte del riesgo, y no solidario cuando responda de forma individual de todo o parte del riesgo. Una misma operación puede tener simultáneamente varios garantes no solidarios e incluso garantes que sean solidarios entre sí.

– Compromiso de firma en efectos: titulares de riesgo indirecto que hayan comprometido su firma en los efectos financieros o comerciales en los que se instrumente la operación.

– Contraparte en un derivado de crédito comprado: titulares de riesgo indirecto que hayan vendido protección en un derivado de crédito que no forme parte de una titulización sintética.

– Garante sin conocimiento del titular: personas que sean titulares de riesgos indirectos porque garantizan o reavalan las operaciones sin que los titulares de riesgos directos tengan obligatoriamente que tener conocimiento de las garantías recibidas por la entidad declarante; por tanto, con este valor se declaran las garantías compradas por la entidad declarante para mitigar el riesgo de crédito, sin que tengan que tener conocimiento de su existencia los titulares de riesgo directo, salvo que se tengan que declarar con el valor «contraparte de un derivado de crédito comprado» (incluye, entre otras, las garantías instrumentadas como seguros de crédito o caución contratadas sin conocimiento de los titulares de riesgo directo), así como las recibidas por la entidad declarante en esquemas de protección de activos o figuras similares y las instrumentadas como pólizas de crédito para cobertura de impagados.

– Tercero comprometido a pagar importes en una operación de arrendamiento financiero: personas diferentes de los arrendatarios que se comprometen a adquirir el activo cedido en operaciones calificadas contablemente como arrendamientos financieros si no lo hacen los arrendatarios.

Parte 2. Datos básicos que relacionan a las personas distintas de los titulares de riesgos con las operaciones

Código de la operación

Código con el que se identifica la operación en el módulo B.2, Datos básicos de las operaciones.

Código de la persona

Código de la persona distinta del titular de riesgo que interviene en la operación declarado en el módulo A.1, Datos que identifican a las personas.

Naturaleza de la intervención en la operación

Naturaleza en la que interviene la persona en la operación:

– Acreedor.

– Administrador.

– Originador.

– Código de la contraparte directa.

– Entidad agente del préstamo sindicado.

– Sociedad instrumental tenedora.

– Entidad declarante que concede de forma solidaria la operación.

– Entidad emisora de los valores adquiridos temporalmente.

– Entidad emisora de los valores prestados.

– Entidad emisora de activos financieros recibidos en garantía.

La asignación de los valores anteriores se realizará utilizando los siguientes criterios:

– Acreedor: persona que asume el riesgo de crédito de una operación distinta de las personas que conceden garantías. En caso de que sea un agente observado, se indicará su «Código de la persona» declarado en el módulo A.1, Datos que identifican a las personas. Este valor solo se facilitará para los préstamos.

– Administrador: persona encargada de la gestión administrativa y financiera de la operación. En caso de que sea un agente observado, se indicará su «Código de la persona» declarado en el módulo A.1, Datos que identifican a las personas. Este valor solo se facilitará para los préstamos.

– Originador: cedente de la operación o de su riesgo de crédito a una estructura de titulización (tradicional o sintética). Este valor solo se facilitará para los préstamos titulizados, tanto si el préstamo se ha cedido por la entidad declarante como si se encarga exclusivamente de su gestión.

– Código de la contraparte directa: titular del riesgo directo que la entidad considera como contraparte directa de la operación a efectos contables. Cuando la operación tenga varios titulares de riesgo directo solidarios, será la persona a la que la entidad haya considerado como determinante o más relevante para la concesión de la operación. Entidad agente del préstamo sindicado: entidad que actúa como agente en operaciones sindicadas, incluso cuando el agente sea la propia entidad declarante.

– Sociedad instrumental tenedora: sociedad instrumental española de la entidad declarante que tiene contabilizada la operación en sus libros. Este valor se declarará cuando la operación se declare con el valor 11 en la dimensión «Localización de la actividad (país de la operación)» del módulo B.2, Datos básicos de las operaciones.

– Entidad declarante que concede de forma solidaria la operación: entidad declarante que concede una garantía financiera u otro aval o caución no financiero de forma solidaria con la entidad declarante del módulo.

– Entidad emisora de los valores adquiridos temporalmente: entidad emisora de los valores que la entidad declarante adquiere temporalmente.

– Entidad emisora de los valores prestados: entidad emisora de los valores que la entidad declarante ha prestado.

– Entidad emisora de activos financieros recibidos en garantía: entidad emisora de los activos financieros que la entidad declarante ha recibido como garantía de la operación.

Las operaciones titulizadas sintéticamente se vinculan con las contrapartes que venden la protección crediticia en el módulo F, Datos de transferencias y titulizaciones sintéticas de activos financieros.

B.2 Datos básicos de las operaciones

Código de la operación

Código alfanumérico que identifica en la CIR la operación.

Este código es único para cada operación y no se puede reutilizar para otras operaciones, aunque la operación previa se haya dado de baja de la CIR. El código se debe mantener invariable durante la vida de la operación, salvo que, por razones administrativas, fuese necesario modificarlo, en cuyo caso se relacionará el código original con el nuevo código en el módulo G.1, Datos básicos que vinculan códigos.

El código de la operación será normalmente el que la entidad declarante utilice a efectos de gestión en su base de datos, salvo que, como consecuencia de las precisiones que se hacen a continuación, una operación se tenga que declarar como si fueran varias operaciones diferentes. En este caso, la entidad podrá utilizar cualquier criterio para conseguir dicho objetivo (como añadir un número secuencial o una fecha al código que se utilice a efectos de gestión, o simplemente darle un código totalmente nuevo).

Las operaciones se declararán individualmente, con las siguientes precisiones:

– Crédito comercial con recurso: en las operaciones de descuento comercial y factoring con recurso, se declaran como operaciones independientes cada una de las líneas comprometidas o contratos diferentes con los cedentes, y no cada una de las remesas, letras o documentos.

– Crédito comercial sin recurso: en las operaciones sin recurso, se declara cada una de las líneas diferentes que tenga abierta la entidad para los obligados al pago por este tipo de operaciones, y no cada una de las remesas, letras o documentos.

– Cuentas de crédito: cuando se renueva una cuenta de crédito firmando una nueva póliza, la nueva operación se declarará a la CIR con un código diferente a la operación a la que sustituya, aunque la entidad le asigne el mismo número de cuenta a efectos de gestión. Los códigos de ambas cuentas se relacionarán en el módulo G.1, Datos básicos que vinculan códigos. No se considerarán nuevas operaciones las renovadas automáticamente, sin intervención activa del deudor, que solo implican una prolongación del contrato en el tiempo.

– Tarjetas de crédito: se utilizará el mismo código de operación cuando se renueve la tarjeta, salvo que el titular firme un nuevo contrato.

– Valores representativos de deuda: los valores representativos de deuda correspondientes a la misma emisión se declaran siempre con el mismo código de operación (que puede ser su código ISIN), incluso cuando ya se hubiesen declarado importes para la misma emisión con anterioridad y se hubiesen dado de baja de la CIR por no tener saldo a final de mes.

No obstante, si la entidad tiene que declarar simultáneamente el mismo valor más de una vez como consecuencia de tenerlo registrado contablemente en más de un país, se deberán utilizar códigos de operación diferentes para cada uno de los países en los que esté registrado contablemente (este código podrá ser, por ejemplo, el código ISIN más el código ISO correspondiente al país de la sucursal donde esté registrado contablemente).

– Operaciones con titulares mancomunados: estas operaciones se declararán con tantos códigos diferentes como titulares mancomunados intervengan en la operación, salvo para aquellos titulares que sean solidarios entre sí, en cuyo caso el código de la operación será el mismo para dichos titulares. Los diferentes códigos de operación asignados para la misma operación se relacionarán en el módulo G.1, Datos básicos que vinculan códigos.

– Operaciones subvencionadas: estas operaciones se tienen que declarar con un código de operación para informar todos los datos que correspondan a la financiación otorgada. Este código es el que se utiliza para declarar en el módulo B.1, Datos básicos que relacionan a las personas con las operaciones, a las personas a las que se ha concedido la financiación como titulares de riesgos directos. Los datos que se han de declarar para este código son los mismos que se tendrían que declarar para la operación como si no estuviese subvencionada, incluidos los importes mientras los titulares puedan seguir siendo responsables de su devolución. La información sobre el tipo de subvención recibida se indicará en la dimensión «Subvención de la operación».

Adicionalmente, las subvenciones imputadas a una persona por una o varias operaciones formalizadas por la entidad se declararán con un solo código de operación para vincular sus datos en el módulo B.1 con los de dicha persona, salvo que la entidad, por razones administrativas, utilice más de un código para gestionar las subvenciones imputadas a dicha persona, en cuyo caso se podrán declarar los diferentes códigos de operación. El «tipo de producto» que se ha de declarar para estos códigos es «Derechos de cobro por subvenciones».

Cuando se subvencione el principal, el importe subvencionado se informará en la dimensión «Límite máximo a disposición del prestatario al inicio de la operación», siempre que su pago esté condicionado a que las personas que reciben la subvención tengan que cumplir con sus obligaciones. Para estas operaciones, en el resto de dimensiones se indicarán los valores que correspondan por defecto (no aplicable, resto de situaciones, sin dato, etc.).

– Operaciones procedentes de una subrogación del deudor: estas operaciones se declararán con un código diferente del código de la operación subrogada, aunque la entidad mantenga el mismo código a efectos de gestión. Los códigos de ambas operaciones se relacionarán en el módulo G.1, Datos básicos que vinculan códigos.

Cuando una operación se declare a la CIR por dos entidades diferentes (por ejemplo, una como prestamista y otra como garante), cada entidad la declarará con su propio código.

Relación entre contrato y operación

Debe cumplimentarse para indicar si el «Código de la operación» declarado en este módulo coincide con el código de contrato.

– Verdadero.

– Falso.

La asignación de los valores anteriores se realizará aplicando los siguientes criterios:

– Verdadero: el código de la operación es el mismo que el código del contrato.

– Falso: el código de la operación es distinto del código del contrato. En este caso, habrá que vincular en el módulo G.1, Datos básicos que vinculan códigos, el código de la operación con su código de contrato. Se declarará este valor a las operaciones procedentes de pólizas de riesgo global-multiuso, líneas de avales, líneas de créditos documentarios y créditos por disposiciones indicadas en la norma undécima, apartado 2 bis.

Este campo debe permanecer invariable durante la vida de la operación.

Código del valor

Para los valores representativos de deuda propiedad de la entidad y para los valores representativos de deuda e instrumentos de patrimonio prestados a terceros o recibidos en préstamos de recompra inversa, salvo que para estos últimos el «Tipo de producto» sea «Garantías en efectivo entregadas en permutas de valores», el código público que tenga asignado el valor (ISIN, CUSIP, SEDOL, etc.), o, si no tiene asignado dicho valor, el código que utilice la entidad para identificarlo en la restante información sobre valores que se reporte al Banco de España.

Para el resto de las operaciones no se declarará este dato.

Código ISIN

Para las operaciones en las que se declare algún dato en la dimensión «Código del valor», indica si es un código ISIN:

– Sí.

– No.

Localización de la actividad (país de la operación)

Código ISO alfabético del país en el que esté radicada la sucursal en la que esté registrada contablemente la operación.

Cuando la operación esté registrada en España en los libros de la entidad declarante, se declara ES.

Cuando el préstamo esté registrado en los libros de una sociedad instrumental española, se declara 11. En este caso, será necesario declarar el código de identificación de la entidad tenedora en el módulo B.1, Datos básicos que relacionan a las personas con las operaciones.

Parte 1. Datos que deben declarar todas las entidades declarantes

Tipo de producto

Tipo de producto al que pertenece la operación:

a) Para los préstamos:

– Crédito comercial.

• Crédito comercial con recurso.

– Descuento de papel comercial.

– Resto de las operaciones.

• Crédito comercial sin recurso.

– Pago a proveedores con inversión.

– Pago a proveedores sin inversión.

– Factoring con inversión.

– Factoring sin inversión.

– Derechos de cobro sobre tarifas reguladas.

– Crédito financiero.

• Depósitos distintos de préstamos de recompra inversa.

– Cuentas corrientes o de ahorro.

– Cuentas mutuas.

– Resto de las cuentas de corresponsalía.

– Resto de depósitos distintos de préstamos de recompra inversa.

• Descubiertos.

– Descubiertos.

• Tarjetas de crédito.

– Tarjetas de crédito.

• Préstamos renovables distintos de descubiertos y de tarjetas de crédito.

– Cuentas de crédito con disposiciones por etapas.

– Resto de las cuentas de crédito.

• Líneas de crédito distintas de préstamos renovables.

– Préstamos con disposiciones por etapas.

– Hipotecas inversas.

– Otros préstamos con entregas aplazadas de principal.

• Otros préstamos.

– Efectos financieros.

– Préstamos híbridos.

– Derechos de cobro por subvenciones.

– Anticipos de pensión o nómina de Administraciones Públicas.

– Activos procedentes de operaciones fuera de balance.

– Derivados impagados.

– Resto de los préstamos a la vista.

– Resto de los préstamos a plazo distintos de depósitos.

– Arrendamiento financiero.

– Arrendamiento financiero para el arrendatario.

– Arrendamiento operativo para el arrendatario.

– Préstamos de recompra inversa.

– Garantías en efectivo entregadas en permutas de valores.

– Resto de los préstamos de recompra inversa.

b) Para los valores representativos de deuda:

– Valores representativos de deuda.

c) Para las garantías financieras:

– Aval financiero.

• Ante entidad declarante.

• Solidario con otras entidades declarantes.

• Resto.

– Derivado de crédito (protección vendida).

• Ante entidad declarante.

• Resto.

d) Para los compromisos de préstamo:

– Depósitos a futuro

– Avales y cauciones no financieros prestados.

• Avales por cantidades anticipadas en la construcción y venta de viviendas.

• Resto de garantías no financieras concedidas.

– Ante entidad declarante.

– Solidarios con otras entidades declarantes.

– Resto.

– Créditos documentarios irrevocables.

– Disponibles en otros compromisos.

• Pólizas de riesgo global-multiuso.

• Línea de avales.

• Línea de créditos documentarios.

• Crédito por disposiciones.

f) Para los préstamos de valores:

– Valores prestados.

La asignación de los valores anteriores se realizará utilizando los siguientes criterios:

a) Préstamos: