Zaudējis spēku - Kontu lietošanas un maksājumu izpildes kārtība Valsts kasē

Ministru kabineta noteikumi Nr.1637Rīgā 2009.gada 22.decembrī (prot. Nr.89 17.§)

Izdoti saskaņā ar Likuma par budžetu un finanšu vadību 27.panta piekto daļu

I. Vispārīgais jautājums

1. Noteikumi nosaka kārtību, kādā budžeta finansētas institūcijas, pašvaldības, budžeta nefinansētas iestādes, kā arī kapitālsabiedrības, kurās ieguldīta valsts vai pašvaldību kapitāla daļa (turpmāk – klients), atver un lieto kontus Valsts kasē, kā arī iesniedz un Valsts kase izpilda maksājumus no klientu atvērtajiem kontiem.

II. Kontu atvēršana

2. Valsts kase atver kontus:

2.1. valsts budžeta asignējuma piešķiršanai un maksājumu veikšanai (pamatojoties uz klienta apstiprināto un Valsts kasē reģistrēto finansēšanas plānu);

2.2. ziedojumiem un dāvinājumiem (pamatojoties uz iesniegumu);

2.3. maksājumu veikšanai un finansējuma saņemšanai no vadošā partnera Eiropas Savienības politiku instrumentu projektu īstenošanai, ja vadošais partneris ir nevalstiska organizācija vai pašvaldība (pamatojoties uz iesniegumu);

2.4. depozītā ieguldīto līdzekļu uzskaitei (pamatojoties uz iesniegumu);

2.5. klienta valdījumā esošo deponēto naudas līdzekļu uzskaitei (pamatojoties uz iesniegumu);

2.6. valsts budžetā neplānoto ieņēmumu un izdevumu uzskaitei un maksājumu veikšanai (pamatojoties uz iesniegumu), tai skaitā attiecīgās programmas vai apakšprogrammas atlikumu uzskaitei līdz to ieplānošanai budžetā;

2.7. valsts budžeta līdzekļu saņemšanai un izdevumu izdarīšanai tiesību aktos noteiktajā kārtībā (pamatojoties uz iesniegumu).

3. Lai atvērtu šo noteikumu 2.2., 2.3., 2.4., 2.5., 2.6. un 2.7.apakšpunktā minētos kontus, klients iesniedz Valsts kasē iesniegumu par konta atvēršanu (1.pielikums).

4. Valsts kase vienas darbdienas laikā pēc iesnieguma un tam pievienoto dokumentu saņemšanas veic dokumentu atbilstības pārbaudi un, ja netiek konstatētas neatbilstības, divu darbdienu laikā pēc minētās pārbaudes atver šo noteikumu 2.2., 2.3., 2.4., 2.5., 2.6. un 2.7.apakšpunktā minētos kontus.

5. Valsts kase nākamajā darbdienā pēc šo noteikumu 2.punktā minēto kontu atvēršanas, izmantojot valsts budžeta elektronisko norēķinu sistēmu "eKase" (turpmāk – eKase), nodrošina klientu ar paziņojumu par konta atvēršanu. Ja kontu atver jaunai iestādei, paziņojumu par šo noteikumu 2.punktā minēto kontu atvēršanu Valsts kase izsniedz pēc klienta pieprasījuma.

6. Valsts kasei ir tiesības pieprasīt no klienta papildu informāciju, kas nepieciešama klienta konta atvēršanai.

7. Klients nekavējoties rakstiski informē Valsts kasi par izmaiņām klienta iestādes rekvizītos.

III. Paraksta tiesību noformēšana

8. Lai veiktu maksājumu, klients sagatavo un iesniedz Valsts kasē aizpildītu un parakstītu paraksta paraugu kartīti (turpmāk – kartīte) (2.pielikums), pievienojot normatīvajos aktos noteiktajā kārtībā apliecinātus dokumentus par klienta atbildīgās personas iecelšanu amatā (rīkojums, paziņojums par klienta atbildīgās personas iecelšanu amatā, pašvaldības domes vai kapitālsabiedrības valdes lēmums, pilnvara).

9. Sagatavojot kartīti, klients ievēro šādus norādījumus:

9.1. sadaļā "Klienta pārstāvji" norāda klienta pārstāvjus – personas, kuras ir pilnvarotas rīkoties ar Valsts kasē atvērtajiem klienta kontiem, to personas datus, amatu, pārstāvības tiesības un pašrocīgu parakstu. Kartītē norāda vismaz vienu pirmā paraksta tiesīgo klienta pārstāvi un vismaz vienu otrā paraksta tiesīgo klienta pārstāvi. Atsevišķos gadījumos, ja to pieprasa normatīvie akti vai klienta maksājumu veikšanas kārtība, piemēro arī trešā paraksta tiesības;

9.2. sadaļā "Pārstāvības ierobežojumi", ja nepieciešams, norāda:

9.2.1. paraksta tiesību termiņu (ja ir noteikts termiņš, līdz kuram ir spēkā klienta pārstāvja paraksta pilnvaras);

9.2.2. kontu lietošanas ierobežojumus (ja klienta pārstāvis ir pilnvarots rīkoties tikai ar noteiktiem klienta kontiem, norāda kontu sarakstu; atsevišķos gadījumos norāda klienta kontu sarakstu, ar kuriem klienta pārstāvis nav pilnvarots rīkoties);

9.3. klienta pārstāvju parakstus apliecina klienta atbildīgā persona, kura normatīvajos aktos noteiktajā kārtībā ir pilnvarota rīkoties ar iestādes finanšu līdzekļiem, norādot atbildīgās personas amatu, vārdu, uzvārdu, pašrocīgu parakstu, personas kodu un datumu;

9.4. sadaļā "Pievienotie pamatojošie dokumenti" norāda šo noteikumu 8.punktā minēto dokumentu uzskaitījumu, kas pamato klienta atbildīgās personas paraksta tiesību pilnvarojuma apjomu.

10. Klients nekavējoties iesniedz jaunu kartīti, ja kartītē jāveic izmaiņas klienta datos, klienta pārstāvju datos vai klienta pārstāvju pilnvarojumos vai ja nepieciešams apstiprināt papildus vienu vai vairākus klienta pārstāvju parakstus. Normatīvajos aktos noteiktajā kārtībā apliecinātus dokumentus par klienta atbildīgās personas iecelšanu amatā atkārtoti iesniedz, ja mainās klienta atbildīgā persona vai tās pilnvarojuma apjoms.

11. Klientam vienlaikus spēkā var būt tikai viena kartīte.

IV. Valsts budžeta elektronisko norēķinu sistēmas "eKase" lietošana

12. Lai izmantotu eKasi, klients aizpilda un iesniedz Valsts kasē pieteikumu par Valsts budžeta elektronisko norēķinu sistēmas "eKase" izmantošanu (turpmāk – pieteikums) (3.pielikums) divos eksemplāros, bet, ja pieteikumu iesniedz elektroniska dokumenta formā, – par katru klienta pilnvaroto pārstāvi (turpmāk – lietotājs).

13. Klients, aizpildot pieteikumu, var pilnvarot lietotāju lietot eKasi šādos pieejas režīmos:

13.1. "Skatīt" (lietotājs var pieprasīt pārskatu informāciju);

13.2. "Vadīt" (lietotājs var sagatavot maksājuma rīkojumu un pieprasīt pārskatu informāciju);

13.3. "1.paraksts" (lietotājs var parakstīt 2.paraksta pilnvarotā lietotāja saskaņotu maksājuma rīkojumu un pieprasīt pārskatu informāciju). Tiesības "1.paraksts" atbilst Valsts kasē iesniegtajā kartītē apstiprinātajām klienta pilnvarotā pārstāvja pirmā paraksta tiesībām;

13.4. "2.paraksts" (lietotājs var sagatavot un parakstīt maksājuma rīkojumu un pieprasīt pārskatu informāciju). Tiesības "2.paraksts" atbilst Valsts kasē iesniegtajā kartītē apstiprinātajām klienta pilnvarotā pārstāvja otrā paraksta tiesībām;

13.5. "3.paraksts" (lietotājs var parakstīt 1.paraksta un 2.paraksta pilnvaroto lietotāju saskaņotu maksājuma rīkojumu un pieprasīt pārskatu informāciju). Tiesības "3.paraksts" atbilst Valsts kasē iesniegtajā kartītē apstiprinātajām klienta pilnvarotā pārstāvja trešā paraksta tiesībām.

14. Ja lietotājam ir noteikts šo noteikumu 13.2., 13.3., 13.4. un 13.5.apakšpunktā minētais eKases pieejas režīms, katram pieteikumā norādītajam kontam norāda maksājuma limitu (maksimāli pieļaujamo summu norādītajam kontam, kuras ietvaros lietotājs ir tiesīgs iesniegt maksājuma rīkojumu) un dienas limitu (maksimāli pieļaujamo summu norādītajam kontam vienā darbdienā, kuras ietvaros lietotājs, iesniedzot maksājuma rīkojumus, ir tiesīgs veikt izdevumus).

15. Valsts kase, saņemot šo noteikumu 12.punktā minētos pieteikumus, piecu darbdienu laikā reģistrē lietotāju eKasē, piešķir tam lietotāja numuru, pastāvīgo paroli un kodu karti vai kodu kalkulatoru (turpmāk – autentifikācijas rīki). Autentifikācijas rīkus Valsts kase izsniedz pieteikumā norādītajai klienta pilnvarotajai personai, kurai ir pienākums tos nebojātus nodot lietotājam personīgi. Valsts kase lietotājam piesaistīto autentifikācijas rīku maiņu veic tikai pēc klienta rakstiska pieprasījuma saņemšanas. Lietotājiem, kuri pilnvaroti atbilstoši šo noteikumu 13.3. vai 13.5.apakšpunktā minētajam pieejas režīmam, kā autentifikācijas līdzekli nosaka lietotāja numuru un kodu kalkulatoru vai drošu elektronisko parakstu.

16. Ja lietotājam uz pieteikuma iesniegšanas brīdi Valsts kasē ir izsniegti autentifikācijas rīki citu Valsts kases attālināto pakalpojumu lietošanai, lietotāja identifikācijai šo noteikumu ietvaros izmanto iepriekš piešķirtos autentifikācijas rīkus.

17. Pakalpojuma sniegšana eKasē tiek uzsākta ar brīdi, kad Valsts kase klienta pilnvarotajai personai ir izsniegusi lietotāja autentifikācijas rīkus, un ir spēkā līdz nākamā saimnieciskā gada piecpadsmitajai darbdienai. Klientam ir tiesības jebkurā laikā pārtraukt eKases lietošanu, par to rakstiski paziņojot Valsts kasei. Valsts kase pārtrauc eKases pakalpojuma sniegšanu ne vēlāk kā triju darbdienu laikā pēc klienta rakstiska iesnieguma saņemšanas (izņemot šo noteikumu 23.punktā minēto gadījumu).

18. Katrs klienta iesniegtais pieteikums ir spēkā līdz dienai, kad Valsts kasē apstiprina jaunu pieteikumu.

19. Uzsākot jaunu saimniecisko gadu, klients līdz saimnieciskā gada piecpadsmitajai darbdienai iesniedz Valsts kasē jaunu pieteikumu (par katru lietotāju divos eksemplāros, izņemot gadījumu, ja pieteikumu iesniedz elektroniska dokumenta formā), norādot saimnieciskajā gadā atvērtos kontus.

20. Valsts kase lietotāju identificē pēc lietotājam piesaistītajiem autentifikācijas rīkiem vai droša elektroniskā paraksta.

21. Ja klients vai lietotājs dod Valsts kasei rīkojumu bloķēt pieeju eKasei, ir pieļaujama lietotāja identifikācija pēc lietotāja numura un pēc citas informācijas, kas ir Valsts kases un lietotāja rīcībā.

22. Autentifikācijas rīki (pastāvīgā parole, kodu kartes kodi, kodu kalkulatora un droša elektroniskā paraksta PIN kods) ir neizpaužama informācija, kura ir zināma tikai lietotājam. Lietotājs apņemas šo informāciju neizpaust un novērst trešo personu iespēju to uzzināt. Lietotājs veic visus piesardzības pasākumus, lai nodrošinātu autentifikācijas rīku saglabāšanu slepenībā. Lietotāja numuru var izpaust tikai Valsts kases darbiniekam, kurš veic lietotāja identifikāciju telefonatbalsta servisa nodrošināšanai.

23. Ja šo noteikumu 22.punktā minētā neizpaužamā informācija ir kļuvusi zināma vai ir aizdomas, ka tā kļuvusi zināma trešajai personai, lietotājs nekavējoties ziņo par to Valsts kasei uz eKases interneta vietnē norādīto telefonatbalsta servisa tālruņa numuru un Valsts kase nekavējoties bloķē lietotāja autentifikācijas rīkus (izņemot droša elektroniskā paraksta autentifikācijas rīkus) un piekļuvi Valsts kases attālināto pakalpojumu lietošanai, tai skaitā eKasei.

24. Ja Valsts kase šo noteikumu 23.punktā minētajā kārtībā ir bloķējusi lietotāja autentifikācijas rīkus, pieeja Valsts kases attālināto pakalpojumu lietošanai ir bloķēta līdz brīdim, kamēr Valsts kase saskaņā ar klienta iesniegumu lietotājam izsniedz jaunus autentifikācijas rīkus.

25. Valsts kase lietotāja autentifikācijas rīkus bloķē, ja lietotājs trīs reizes pēc kārtas kļūdās, ievadot pastāvīgo paroli, kodu kartes identifikācijas kodu vai kodu kalkulatora kodu. Lai atjaunotu piekļuvi eKasei, lietotājs:

25.1. telefoniski pa eKases interneta vietnē norādīto telefonatbalsta servisa tālruņa numuru sazinās ar Valsts kasi vai iesniedz Valsts kasē rakstisku klienta iesniegumu par piekļuves eKasei atjaunošanu, ja lietotājam kā autentifikācijas rīks ir noteikts lietotāja numurs, pastāvīgā parole un kodu karte;

25.2. iesniedz Valsts kasē rakstisku klienta iesniegumu par piekļuves eKasei atjaunošanu, ja lietotājam kā autentifikācijas rīks ir noteikts lietotāja numurs un kodu kalkulators.

26. Valsts kase šo noteikumu 25.punktā noteiktajā kārtībā:

26.1. saņemot telefonisku lietotāja pieprasījumu par piekļuves eKasei atjaunošanu, veic lietotāja identifikāciju, atjauno pieeju eKasei vai nosūta jaunu sākotnējo paroli uz šo noteikumu 12.punktā minētajā pieteikumā norādīto lietotāja e-pasta adresi;

26.2. saņemot rakstisku klienta iesniegumu par piekļuves eKasei atjaunošanu lietotājam, atjauno pieeju eKasei un, ja nepieciešams, izsniedz jaunu sākotnējo paroli klienta pilnvarotajai personai.

27. Šo noteikumu izpratnē jebkurš maksājuma rīkojums, kas apstiprināts, izmantojot lietotāja autentifikācijas rīkus, ir patiess un saistošs klientam, lietotājam un Valsts kasei.

28. Autentifikācijas rīku izmantošana, dodot maksājuma rīkojumu, ir pietiekams apliecinājums Valsts kasei, lai tā veiktu maksājumu, un šāds maksājuma rīkojums ir uzskatāms par līdzvērtīgu klienta pilnvaroto personu pašrocīgi parakstītam maksājuma uzdevumam.

29. Šo noteikumu izpratnē jebkuras informācijas sniegšana lietotājam eKasē par kontu, maksājumiem un naudas līdzekļu atlikumiem nav uzskatāma par neizpaužamu ziņu izpaušanu un konfidencialitātes pārkāpumu, ja lietotāju identificē, izmantojot autentifikācijas rīkus.

30. Visi paziņojumi un informācija, kas atspoguļota eKasē vai nodota, izmantojot eKasi, uzskatāma par klientam, lietotājam un Valsts kasei saistošu un pielīdzināma Valsts kases papīra formā noformētā dokumentā izsniegtai informācijai, izziņai vai apliecinājumam.

31. Valsts kase ir tiesīga reģistrēt lietotāju veiktās darbības, izmantojot eKasi, un, ja nepieciešams, izmantot šos ierakstus lietotāju veikto darbību pamatošanai un pierādīšanai.

32. Konta pārskata un konta atlikuma informācija eKasē ir paredzēta tikai uzziņai.

33. Valsts kase veic pasākumus, lai nepieļautu nepilnvarotu eKases lietošanu, piekļūstot pie jebkura klienta konta. Valsts kase nodrošina eKases risinājumu, kas aizsargā lietotāja ievadīto informāciju pret nesankcionētu piekļuvi, un tādu tehnoloģisku risinājumu, kas droši aizsargā informāciju tās pārraides laikā sakaru tīklos.

34. Tiklīdz lietotājs ir paziņojis Valsts kasei par jebkuru konfidencialitātes pārkāpumu attiecībā uz autentifikācijas rīkiem, Valsts kase veic pasākumus, lai nepieļautu turpmāku autentifikācijas rīku izmantošanu, piekļūstot eKasei. Kamēr Valsts kasei tas nav paziņots, Valsts kase neatbild par šādu nesankcionētu autentifikācijas rīku lietošanas sekām.

35. Valsts kasei ir tiesības bloķēt lietotāja autentifikācijas rīkus, ja Valsts kasei rodas aizdomas, ka autentifikācijas rīki ir kļuvuši zināmi nepilnvarotai personai, vai ir pamats uzskatīt, ka autentifikācijas rīkus izmanto nelikumīgi vai krāpnieciski.

36. Lai uzlabotu un pilnveidotu eKasi, Valsts kase veic papildinājumus un izmaiņas sistēmā un informē lietotājus par izmaiņām, norādot informāciju eKases interneta vietnē.

37. Valsts kase nav atbildīga par zaudējumiem, kas klientam vai lietotājam radušies, izmantojot eKasi, lietotāja prettiesisko darbību rezultātā vai trešo personu nelikumīgas darbības rezultātā līdz autentifikācijas rīku bloķēšanas brīdim atbilstoši šo noteikumu 34.punktā minētajai kārtībai, kā arī sakaru traucējumu un citu no Valsts kases neatkarīgu traucējumu vai šķēršļu dēļ.

38. Klients, lietojot eKasi, ir atbildīgs par:

38.1. pieteikumā norādīto ziņu patiesumu un precizitāti, kā arī izmaiņu iesniegšanas savlaicību un pilnību;

38.2. šajos noteikumos noteikto saistību izpildi, kā arī par to, ka lietotājs ievēro šos noteikumus;

38.3. doto maksājuma rīkojuma precizitāti, pilnību un atbilstību šo noteikumu prasībām;

38.4. jebkuru maksājuma rīkojumu, kurš dots, izmantojot lietotāja autentifikācijas rīkus (arī tad, ja to nav devis lietotājs);

38.5. lietotāja jebkādu prettiesisku darbību, ļaunu nolūku vai neuzmanību, uzņemoties arī nejaušības risku;

38.6. lietotāju iepazīstināšanu ar šajos noteikumos noteikto eKases lietošanas kārtību.

39. Klientam ir pienākums pārbaudīt veikto maksājuma rīkojumu atbilstību konta izrakstam (pārskatam) un ne retāk kā reizi kalendāra mēnesī iepazīties ar klientam adresētajiem ziņojumiem eKases interneta vietnē.

40. Pārtraucot eKases lietošanu, klients nodot Valsts kasei lietotājam izsniegtos autentifikācijas rīkus – kodu karti vai kodu kalkulatoru.

41. Situācijā, kurā eKase pilnībā vai daļēji nenodrošina maksājuma rīkojumu iesniegšanu izpildei vairāk nekā astoņas stundas pēc kārtas (turpmāk – tehnisku problēmu situācija), klients, iepriekš vienojoties ar Valsts kasi, iesniedz izpildei maksājuma rīkojumus šādā kārtībā:

41.1. maksājumu datni Valsts kases noteiktajā formātā, kas iekopēta ārējā datu nesējā (kompaktdiska (CD) matrica, zibatmiņa), un uz klienta veidlapas sagatavotu maksājuma uzdevumu kopsavilkumu papīra formā (divos eksemplāros), kuru parakstījuši pirmā un otrā paraksta tiesīgie klienta pārstāvji atbilstoši Valsts kasē iesniegtajai kartītei;

41.2. maksājumu datni Valsts kases noteiktajā formātā un uz klienta veidlapas sagatavotu maksājuma uzdevumu kopsavilkumu, kuru ar drošu elektronisko parakstu parakstījuši pirmā un otrā paraksta tiesīgie klienta pārstāvji atbilstoši Valsts kasē iesniegtajai kartītei, nosūta uz e-pastu ekase@kase.gov.lv vai iesniedz, iekopētu ārējā datu nesējā (kompaktdiska (CD) matrica, zibatmiņa);

41.3. maksājuma uzdevumu papīra formā (divos eksemplāros), kuru parakstījuši pirmā un otrā paraksta tiesīgie klienta pārstāvji atbilstoši Valsts kasē iesniegtajai kartītei.

42. Šo noteikumu 41.1. un 41.2.apakšpunktā minētajā maksājuma uzdevumu kopsavilkumā norāda šādu informāciju:

42.1. iestādes rekvizīti (nosaukumus, nodokļu maksātāja reģistrācijas numurs);

42.2. konta numurs, no kura tiks veikts maksājums;

42.3. izpildei iesniegtās datnes nosaukums;

42.4. maksājumu skaits datnē;

42.5. kopējā maksājumu summa datnē.

43. Pēc šo noteikumu 41.punktā minētās informācijas saņemšanas un apstrādes Valsts kase iesniedz klientam apzīmogotu maksājuma uzdevumu kopsavilkuma vai maksājuma uzdevuma vienu eksemplāru.

V. Maksājuma rīkojumu un iesniegumu sagatavošana un iesniegšana izpildei

44. Valsts kase klientu sagatavotos maksājuma rīkojumus izpildei pieņem, izmantojot eKasi, ja vien normatīvajos aktos nav noteikts citādi.

45. Valsts kase nodrošina eKases pieejamību darbdienās no plkst.8.00 līdz 18.00. Valsts kase patur tiesības mainīt piekļuves laikus eKasei, par to sniedzot informāciju eKases interneta vietnē. Tehnisku problēmu situācijā vai izņēmuma gadījumā, rodoties finanšu līdzekļu zaudējuma riskam, Valsts kase var atteikt vai apturēt piekļuvi eKasei līdz turpmākam paziņojumam. Ja eKase nav pieejama Valsts kases tehnisku problēmu dēļ, Valsts kase ievieto attiecīgu paziņojumu interneta vietnē.

46. Klients, izmantojot eKasi, sagatavo un iesniedz izpildei Valsts kasē šādus maksājuma rīkojumus vai iesniegumus:

46.1. iekšzemes maksājuma veikšanai Latvijas nacionālajā valūtā;

46.2. maksājuma veikšanai Eiropas Savienības vienotajā valūtā Eiropas Savienības robežās;

46.3. maksājuma veikšanai Eiropas Savienības dalībvalsts nacionālajā valūtā Eiropas Savienības robežās;

46.4. pārējo ārvalstu maksājumu veikšanai valūtā gan iekšzemē, gan uz ārvalstīm (izņemot šo noteikumu 46.2. un 46.3.apakšpunktā minētos gadījumus) vai Latvijas nacionālajā valūtā uz ārvalstīm;

46.5. maksājuma rīkojumu par skaidras naudas izmaksu Latvijas nacionālajā valūtā;

46.6. iekšējo maksājumu veikšanai starp Valsts kasē atvērtajiem kontiem;

46.7. iesniegumu par darījumu pārgrāmatošanu klienta kontu ietvaros, ja darījums ir attiecināms uz kārtējo saimniecisko gadu un tam saskaņā ar šo noteikumu 65.punktu nav nepieciešamas augstākas iestādes vai finansējuma devēja saskaņojums;

46.8. iesniegumu par klasifikācijas kodu labošanu klienta konta ietvaros, ja labojums ir attiecināms uz kārtējo saimniecisko gadu, tam saskaņā ar šo noteikumu 65.punktu nav nepieciešamas augstākas iestādes vai finansējuma devēja saskaņojums un labojuma pamatojums ir norēķins ar darbiniekiem, kļūdaini pārskaitīta maksājuma summa vai pārmaksa (debitoru parādu atmaksa), kas radusies kārtējā saimnieciskā gada laikā.

47. Šo noteikumu 46.punktā minēto maksājuma rīkojumu un iesniegumu sagatavošanas prasības un norādījumi ir noteikti Valsts budžeta elektronisko norēķinu sistēmas "eKase" lietotāja rokasgrāmatā.