Zaudējis spēku - Informācijas par bankas kredītportfeļa struktūru sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas normatīvie noteikumi Nr.24Rīgā 2010.gada 5.februārī(Finanšu un kapitāla tirgus komisijas padomes sēdes protokols Nr.5 2.p.)

Izdoti saskaņā ar Kredītiestāžu likuma 50. panta trešo daļu

I. Vispārīgie noteikumi

1. "Informācijas par bankas kredītportfeļa struktūru sagatavošanas un iesniegšanas normatīvie noteikumi" (tālāk tekstā – noteikumi) nosaka informācijas sagatavošanas un iesniegšanas kārtību un izstrādāti, lai veicinātu banku kredītportfeļa struktūras un kvalitātes analīzi uzraudzības un statistikas vajadzībām.

2. Noteikumi ir saistoši Latvijas Republikā reģistrētām bankām un citu dalībvalstu un ārvalstu banku filiālēm (tālāk tekstā – banka).

3. Informāciju saskaņā ar šo noteikumu prasībām sagatavo par visiem tiem kredītu atlikumiem un ārpusbilances saistībām par kredītu izsniegšanu (tālāk tekstā – kredīti) pārskata datumā, kas iekļautas attiecīgi bankas mēneša bilances pārskatu pozīcijā 240000 "Kredīti", pārskatu pozīcijā 530200 "Saistības par kredītu izsniegšanu" un pārskatu pozīcijā 530300 "Saistības par kredītkartēm". Informāciju sagatavo arī par tām bankas ārpusbilances saistībām par kredīta izsniegšanu, kas nav iekļautas mēneša bilances pārskatā saskaņā ar Latvijas Bankas "Monetāro finanšu iestāžu mēneša bilances pārskata sagatavošanas noteikumu" prasībām.

4. Informāciju sagatavo un iesniedz elektroniskā veidā.

5. Banka sagatavo informāciju arī par savu meitas sabiedrību kredītiem un ārpusbilances saistībām par kredītu izsniegšanu, ja meitas sabiedrības pamatdarbība ir kreditēšana vai meitas sabiedrības kredītportfeli veido nevis meitas sabiedrības izsniegtie kredīti, bet pārņemtie (vai iegādātie) kredīti vai aktīvi, kuriem piemīt kredītrisks.

6. Terminu lietojums atbilst Latvijas Bankas "Monetāro finanšu iestāžu mēneša bilances pārskata sagatavošanas noteikumu" terminu lietojumam.

II. Informācijas sagatavošanas kārtība

7. Informāciju sagatavo par katru kredītu un katrām ārpusbilances saistībām par kredīta izsniegšanu. Teksta faila rindas struktūra ir šāda:

7.1. Iestādes (bankas vai meitas sabiedrības) kods

7.2. Kredīta valūta

7.3. Aizņēmēja rezidences valsts

7.4. Aizņēmēja kategorija

7.5. Kredīta atlikušais atmaksas termiņš

7.6. Tautsaimniecības nozare

7.7. Nodrošinājuma veids

7.8. Kredīta apmēra un nodrošinājuma vērtības attiecība

7.9. Kavējuma periods

7.10. Kredīta atlikums pārskata datumā

7.11. Ārpusbilances saistības par kredīta izsniegšanu (kredīta neizmantotais limits)

7.12. Kavētā kredīta pamatsumma

7.13. Kavētā procentu summa, kas iekļauta peļņas un zaudējumu aprēķinā

7.14. Izveidotie uzkrājumi kredīta pamatsummai

7.15. Kredītu skaits

7.16. Kredīta statuss

7.17. Kredīta statusa pazīme

8. Informācijas sagatavošanai izmanto šo noteikumu III nodaļā norādītos informācijas klasifikatorus, izvēloties no tiem katram kredītam atbilstošās pazīmes (ciparu, burtu), kuras uzrāda faila rindas attiecīgajās ailēs. Katram kredītam no katra klasifikatora izvēlas vienu pazīmi, izņemot 23.1. punkta klasifikatoru.

9. Ja kādu iemeslu dēļ kredītam nav iespējams piešķirt kādu no informācijas pazīmēm, lieto pazīmi, kas atbilst klasifikatora pazīmei "Nav informācijas".

10. Kredītus, kuru visas 7.1.–7.9., 7.16. un 7.17. punktā norādītās informācijas pazīmes sakrīt, apvieno grupās, uzrādot kredītu skaitu grupā (7.15. punkts).

11. Informāciju par 10. punktā minētajiem grupā apvienotajiem kredītiem, kas norādīta 7.10.–7.14. punktā, uzrāda kopsummā vienā faila rindā. Informāciju uzrāda veselos euro, ārvalstu valūtās izsniegtajiem kredītiem veicot pārrēķinu euro pēc Eiropas Centrālās bankas noteiktā attiecīgās ārvalsts valūtas kursa pārskata datumā.

12. Informāciju par uzkrājumiem, kas izveidoti kredītiem, kuri novērtēšanas vajadzībām apvienoti grupās ar līdzīgiem riska parametriem un novērtēti saskaņā ar Starptautiskajiem finanšu pārskatu standartiem un Finanšu un kapitāla tirgus komisijas (tālāk tekstā – Komisija) vai Eiropas Centrālās bankas noteiktajām prasībām, kas nosaka aktīvu kvalitātes novērtēšanu un uzkrājumu veidošanu, uzrāda, attiecinot tos uz katru kredītu. Lai pārskata vajadzībām noteiktu izveidoto uzkrājumu apmēru katram grupā iekļautajam kredītam, kredītu grupai izveidoto uzkrājumu kopsummu sadala proporcionāli katra kredīta atlikumam pārskata datumā.

III. Informācijas pazīmes (klasifikatori)

13. Bankas kodu norāda saskaņā ar Latvijas Bankas "Latvijas Republikas monetāro finanšu iestāžu sarakstu LR MFI 1.38", pārējo iestāžu kodus piešķir Komisija pēc bankas pieprasījuma.

14. Kredīta valūta

Norāda kredītlīgumā noteikto kredīta valūtu. Valūtas kodu norāda saskaņā ar standartu LVS ISO 4217:2003 "Valūtu un resursu kodi" vai to aizstājošo standartu.

15. Aizņēmēja rezidences valsts

Norāda tās valsts kodu, kuras rezidents ir aizņēmējs. Valsts kodu norāda saskaņā ar standartu LVS EN ISO 3166-1:2007 vai to aizstājošo standartu. Ja nav iespējams noteikt aizņēmēja piederību konkrētai valstij vai teritorijai, attiecīgajā rindas ailē norāda divciparu pazīmi "77".

16. Aizņēmēja kategorija

Centrālās valdības	10
Vietējās valdības	20
Finanšu institūcijas	30
Uzņēmumi	40
Lielie uzņēmumi	41
Vidējie uzņēmumi	42
Mazie uzņēmumi	43
Mikrouzņēmumi	44
Privātpersonas – kredīti mājokļa iegādei, rekonstrukcijai, remontam	50
Privātpersonas – norēķinu karšu un norēķinu kontu kredīti	60
Privātpersonas – citi kredīti patēriņa preču iegādei	70
Privātpersonas – pārējie kredīti	80
Privātpersonas apkalpojošās bezpeļņas institūcijas	90
Nav informācijas	99

17. Kredīta atlikušais atmaksas termiņš

Uz pieprasījumu	1
Līdz 30 dienām	2
No 31 līdz 90 dienām	3
No 91 līdz 180 dienām	4
No 181 dienas līdz 1 gadam	5
No 1 gada līdz 5 gadiem	6
Virs 5 gadiem	7
Nav informācijas	9

18. Tautsaimniecības nozare

Tautsaimniecības nozare	Kods
1	2
Lauksaimniecība, mežsaimniecība un zivsaimniecība	A
Augkopība un lopkopība, medniecība un saistītās palīgdarbības	01
Mežsaimniecība un mežizstrāde	02
Zivsaimniecība	03
Ieguves rūpniecība un karjeru izstrāde	B
Apstrādes rūpniecība	C
Pārtikas produktu ražošana	10
Dzērienu ražošana	11
Tabakas izstrādājumu ražošana	12
Tekstilizstrādājumu ražošana	13
Apģērbu ražošana	14
Koksnes, koka un korķa izstrādājumu ražošana, izņemot mēbeles; salmu un pīto izstrādājumu ražošana	16
Papīra un papīra izstrādājumu ražošana	17
Poligrāfija un ierakstu reproducēšana	18
Ķīmisko vielu un ķīmisko produktu ražošana	20
Farmaceitisko pamatvielu un farmaceitisko preparātu ražošana	21
Metālu ražošana	24
Gatavo metālizstrādājumu ražošana, izņemot mašīnas un iekārtas	25
Mēbeļu ražošana	31
Iekārtu un ierīču remonts un uzstādīšana	33
Elektroenerģija, gāzes apgāde, siltumapgāde un gaisa kondicionēšana	D
Ūdens apgāde; notekūdeņu, atkritumu apsaimniekošana un sanācija	E
Būvniecība	F
Vairumtirdzniecība un mazumtirdzniecība; automobiļu un motociklu remonts	G
Automobiļu un motociklu vairumtirdzniecība, mazumtirdzniecība un remonts	45
Vairumtirdzniecība, izņemot automobiļus un motociklus	46
Mazumtirdzniecība, izņemot automobiļus un motociklus	47
Transports un uzglabāšana	H
Sauszemes transports un cauruļvadu transports	49
Ūdens transports	50
Gaisa transports	51
Uzglabāšanas un transporta palīgdarbības	52
Pasta un kurjeru darbība	53
Izmitināšana un ēdināšanas pakalpojumi	I
Informācijas un komunikācijas pakalpojumi	J
Finanšu un apdrošināšanas darbības	K
Finanšu pakalpojumu darbības, izņemot apdrošināšanu un pensiju uzkrāšanu	64
Holdingkompāniju darbība	64.20
Līdzekļu apvienošana trastos, fondos un līdzīgās finanšu vienībās	64.30
Finanšu noma	64.91
Citi kreditēšanas pakalpojumi	64.92
Citur neklasificētas finanšu pakalpojumu darbības, izņemot apdrošināšanu un pensiju uzkrāšanu	64.99
Apdrošināšana, pārapdrošināšana un pensiju uzkrāšana, izņemot obligāto sociālo apdrošināšanu	65
Finanšu pakalpojumus un apdrošināšanas darbības papildinošas darbības	66
Finanšu tirgus vadīšana	66.11
Operācijas ar vērtspapīriem	66.12
Citas finanšu pakalpojumus papildinošas darbības, izņemot apdrošināšanu un pensiju uzkrāšanu	66.19
Apdrošināšanu un pensiju uzkrāšanu papildinoša darbība	66.2
Operācijas ar nekustamo īpašumu	L
Profesionālie, zinātniskie un tehniskie pakalpojumi	M
Administratīvo un apkalpojošo dienestu darbība	N
Valsts pārvalde un aizsardzība; obligātā sociālā apdrošināšana	O
Izglītība	P
Veselība un sociālā aprūpe	Q
Māksla, izklaide un atpūta	R
Citi pakalpojumi	S
Nav informācijas	Z

19. Nodrošinājuma veids

Pirmā hipotēka (nesadalīta)	00
Pirmā mājokļu hipotēka	10
Pirmā komercīpašumu hipotēka	20
Pirmā hipotēka – zemes gabali	30
Citas hipotēkas	40
Parāda vērtspapīri (t.sk. citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu)	50
Parāda vērtspapīri (t.sk. citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu), kas kotējas regulētajā tirgū	51
Parāda vērtspapīri (t.sk. citi vērtspapīri ar fiksētu ienākumu), kas nekotējas regulētajā tirgū	52
Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu	60
Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu, kas kotējas regulētajā tirgū	61
Akcijas un citi vērtspapīri ar nefiksētu ienākumu, kas nekotējas regulētajā tirgū	62
Komercķīla	70
Cits galvojums vai garantija	80
Valsts galvojums vai garantija	81
Kredītiestādes galvojums vai garantija	82
Noguldījums	90
Cits	100
Bez nodrošinājuma	110
Nav informācijas	999

20. Kredīta atlikuma apmēra un nodrošinājuma vērtības attiecība

Nesadalīti	0
Kredīta atlikuma attiecība pret nodrošinājuma vērtību ir 70% vai mazāk	1
Kredīta atlikuma attiecība pret nodrošinājuma vērtību ir no 71% līdz 100%	2
Kredīta atlikuma attiecība pret nodrošinājuma vērtību ir lielāka par 100%	3
Nav informācijas	9

21. Kavējuma periods

Nav kavējuma	0
Līdz 30 dienām	1
No 31 līdz 90 dienām	2
No 91 līdz 180 dienām	3
Virs 180 dienām	4
Nav informācijas	9

22. Kredīta statuss

Normāls kredīts	N
Pārskatītas klienta saistības	R
Kredīts atgūšanas procesā	A
Kredīts ar mainītiem kredītlīguma nosacījumiem	M
Nav informācijas	Z

23. Kredīta statusa pazīme

No jauna izsniegts/iekļauts kredīts	J
Kredīta termiņa pagarināšana	T
Kredīta maksājumu atlikšana	M
Procentu kapitalizācija	K
Sākotnējās procentu likmes samazināšana	S
Sākotnējās procentu likmes palielināšana	P
Nodrošinājuma pārņemšana daļējai kredīta samaksai	D
Sākotnējā aizņēmēja aizstāšana vai papildu parādnieka (galvotāja) iesaistīšana	I
Procentu likmes veida maiņa	L
Kredīta valūtas maiņa	V
Papildu nodrošinājuma piesaistīšana	N
Cits	C
Nav informācijas	Z

IV. Informācijas iesniegšanas kārtība

24. Informāciju atbilstoši šo noteikumu III nodaļas prasībām sagatavo par stāvokli katra mēneša pēdējā dienā elektroniski XML (Extensible Markup Language) faila formātā saskaņā ar šo noteikumu 1. pielikumā norādīto aprakstu, 2. pielikumā norādīto paraugu un Komisijas sagatavoto XSD (XML Schema Definition) shēmu, ko Komisija nosūta bankai.

25. Banka kredītportfeļa struktūras failu nosūta Komisijai līdz nākamā mēneša 15. datumam saskaņā ar Komisijas 14.10.2008. normatīvajos noteikumos Nr. 146 "Elektroniski sagatavoto pārskatu iesniegšanas normatīvie noteikumi" noteikto kārtību.

26. Ja iesniegtais kredītportfeļa struktūras fails neatbilst noteikumu prasībām, tas tiek uzskatīts par kļūdainu un Komisija par to nekavējoties informē banku. Šādā gadījumā banka kredītportfeļa struktūras failu sagatavo un iesniedz Komisijai atkārtoti. Par spēkā esošu tiek uzskatīts pēdējais iesniegtais kredītportfeļa struktūras fails.

27. Konsultācijas par informācijas sagatavošanu un iesniegšanu sniedz Komisijas Informācijas tehnoloģiju daļa un Uzraudzības departaments.

V. Noslēguma jautājumi

28. Pirmo reizi informāciju saskaņā ar šo noteikumu prasībām banka sagatavo par stāvokli 31.03.2010.

29. Ja kredītam vēl nav piešķirta kāda no 22.1. un 23.1. punkta klasifikatora pazīmēm, banka var lietot pazīmi "Z" līdz 30.06.2010., sagatavojot informāciju par bankas kredītportfeli, un līdz 30.09.2010. – sagatavojot informāciju par bankas meitas sabiedrību kredītportfeli.

30. Ja banka informāciju turpina sagatavot teksta faila formā, tad to nodrošina šādā veidā:

30.1. Informācijas vienības atdala ar simboliem "|", ";" vai tabulatoru. Lietojot tabulatoru, to drīkst lietot vienīgi informācijas vienību atdalīšanai. Katrā rindā obligāti aizpilda visas ailes. Ja pēdējā ailē nav vērtības, tad tajā neiekļauj nekādu zīmi. Kā decimāldaļas atdalītāju lieto simbolu "." (punktu).

Piemērs:

Ieraksti failā izskatīsies šādi:

333|USD|LT|41|3|X2|30|1|1|500000|0|0|2500|0|3|R|TPN

333|EUR|LV|42|5|B|70|0|1|30000|100|0|0|0|7|N,

kur 1. rindā sniegta informācija par šādu kredītu grupu:

30.2. Pirms nosūtīšanas teksta failu konvertē uz XML failu, lietojot Komisijas sagatavoto konvertētāju. Komisija teksta faila konvertētāju uztur līdz 01.07.2010.

31. Ar šo noteikumu spēkā stāšanos spēku zaudē Komisijas 16.07.2004. normatīvie noteikumi Nr. 157 "Informācijas par bankas kredītportfeļa struktūru sagatavošanas un iesniegšanas noteikumi".

Finanšu un kapitāla tirgus komisijas priekšsēdētāja I.Krūmane