LegalizePar Pasākumu plānu iekšējā audita sistēmas pilnveidošanai
Ministru kabineta rīkojums Nr.114Rīgā 2010.gada 24.februārī (prot. Nr.10 53.§)
1. Apstiprināt Pasākumu plānu iekšējā audita sistēmas pilnveidošanai (turpmāk – pasākumu plāns).
2. Ministrijām 2010.gadā paredzēt:
2.1. vienādu sistēmu horizontālos auditus;
2.2. to sistēmu vertikālos auditus, kuras aptver vienu procesu vairākās institūcijās.
3. Ministrijām un to padotības iestādēm, Valsts kancelejai, Sabiedrības integrācijas fondam un Kultūrkapitāla fondam 2010.gadā paredzēt iekšējās kontroles novērtēšanas pasākumus ar finanšu resursu lietderīgu izlietojumu, funkciju sekmīgu izpildi, likumību un reputāciju saistīto risku mazināšanai.
4. Finanšu ministrijai, gatavojot ikgadējo ziņojumu par iekšējā audita darbību ministrijās un iestādēs, ietvert informāciju par pasākumu plāna īstenošanas gaitu, galvenajām problēmām un to iespējamajiem risinājumiem.
Ministru prezidenta vietā – finanšu ministrs E.RepšeIekšlietu ministre L.Mūrniece
(Ministru kabineta2010.gada 24.februārarīkojums Nr.114)
Pasākumu plāns iekšējā audita sistēmas pilnveidošanai
| Nr.p.k. | Pasākumi izvirzītā mērķa sasniegšanai | Izpildes termiņi | Atbildīgā institūcija un iesaistītās institūcijas | Sagaidāmais rezultāts | Nepieciešamais finansējums(tā avots) |
|---|---|---|---|---|---|
| 3.1.1. | Izstrādāt grozījumus Valsts pārvaldes iekārtas likumāPasākuma ietvaros tiks izstrādāti grozījumi Valsts pārvaldes iekārtas likumā, ietverot deleģējumu Ministru kabinetam izdot kārtību par institūciju iekšējās kontroles sistēmu. | 01.03.2010. | VK | Deleģējums ir tiesiski saistīts ar valsts pārvaldes principu ievērošanu. | 0,00 Ls(piešķirtās budžeta apropriācijas ietvaros) |
| 3.1.2. | Izstrādāt Ministru kabineta noteikumu projektu par institūciju iekšējās kontroles sistēmas izveidošanas un uzraudzības kārtībuPasākuma ietvaros tiks izstrādāts Ministru kabineta noteikumu projekts, kas nosaka kārtību, kādā tiek izveidota iekšējās kontroles sistēma, kādas ir tās ieviešanas pamatprasības un atbildības sadalījums, kā arī vadītāja atbildību par šo noteikumu neievērošanu. Kārtība ietver kvalitātes vadības, risku pārvaldības un citus būtiskus sistēmisku uzlabojumu elementus, kuri nodrošina institūcijas efektīvu darbību atbilstoši valsts pārvaldes principiem. Noteikumu ieviešana nepieprasa papildus budžeta līdzekļus, jo to prasības tiks integrētas esošajās vadības sistēmās, tās uzlabojot. | 01.09.2011. | VK, FM, KNAB | Skaidri un detalizēti noteikti kritēriji iekšējās kontroles sistēmas izveidošanas pamatprasībām rada pārliecību par resursu tiesisku un lietderīgu izmantošanu.Nostiprināta vadītāja atbildība par iekšējās kontroles sistēmas neefektīvu vadību. | 0,00 Ls(piešķirtās budžeta apropriācijas ietvaros) |
| 3.1.3. | Informatīvi un izglītojoši pasākumi institūciju vadītājiemPasākuma ietvaros tiks īstenotas aktivitātes institūciju vadītāju kompetences paaugstināšanai iekšējās kontroles jomā – organizētas diskusijas, izstrādāti informatīvie materiāli, pieredzes apmaiņas pasākumi par iekšējās kontroles sistēmas ieviešanu. | No 01.06.2011. regulāri | VK(FM,KNAB) | Pastāvīgi tiek paaugstināta institūciju vadītāju kvalifikācija, tādējādi paaugstinot institūciju vadības kvalitāti. | 0,00 Ls(piešķirtās budžeta apropriācijas ietvaros) |
| 3.1.4. | Institūciju vadītāju kompetenču izstrādeValsts pārvaldes darbinieku kompetenču sistēmas ietvaros tiks izstrādātas institūciju vadītāju kompetences, ietverot arī nepieciešamās prasmes un zināšanas iekšējās kontroles sistēmas nodrošināšanā. | 01.09.2011. | VK | Ir identificētas institūcijas vadītājiem nepieciešamās kompetences, kuras var izmantot institūcijas vadītāju atlasē un novērtēšanā. | 0,00 Ls(piešķirtās budžeta apropriācijas ietvaros) |
| Nr.p.k. | Pasākumi izvirzītā mērķa sasniegšanai | Izpildes termiņi | Atbildīgā institūcija un iesaistītās institūcijas | Sagaidāmais rezultāts | Nepieciešamais finansējums(tā avots) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3.2.1. | Iekšējā audita sistēmas optimizācijaPasākuma ietvaros tiks izstrādāti Iekšējā audita likuma grozījumi. Tiks izslēgts deleģējums iekšējās kontroles sistēmas pamatprasībām. Iekšējā audita funkcija tiks centralizēta ministrijās, darba apjomā iekļaujot padotības iestāžu iekšēja audita funkciju, nosakot pārejas periodu attiecīgās normas ieviešanai. Iekšējā audita struktūrvienības tiks noteiktas kā koordinējošās struktūrvienības ar Valsts kontroli un ārējiem auditoriem, vienlaikus kā atbildīgos par Valsts kontroles revīziju un ārējo auditoru ieteikumu ieviešanas uzraudzību. Tiks vienkāršota iekšējā audita metodiskā bāze, izslēdzot Iekšējā audita likumā deleģējumu iekšējā audita metodikas izstrādei.Gadījumos, kad ministrijas padotības iestādē paliks iekšējā audita struktūrvienība, veikt centralizētu audita stratēģijas izstrādi, ko apstiprina ministrijas valsts sekretārs, šādi optimizējot esošos audita resursus, ministrijai nodrošinot iestāžu vispārējo vadības un atbalsta funkciju auditēšanu un iestādēm pamatdarbības auditu veikšanu.Izstrādāt Ministru kabineta rīkojuma projektu „Par kopējām valsts pārvaldē auditējamajām prioritātēm”. Pasākuma ietvaros pēc Finanšu ministrijas un Iekšējā audita padomes priekšlikuma, Ministru kabinets nosaka kopējās valsts pārvaldē auditējamās prioritātes nākamajam gadam. | 01.03.2010.01.01.2011.Līdz kārtējā gada 1.novembrim | FM | Samazināti auditā ieguldītie resursi un dokumentācijas apjoms, augstāka darba efektivitāte. | 0,00 Ls(piešķirtās budžeta apropriācijas ietvaros) |
| 3.2.2. | Pilnveidot iekšējā audita pakalpojuma kvalitātiPasākuma ietvaros tiks izstrādāti grozījumi Ministru kabineta 2003.gada 10.jūnija noteikumos Nr.306 „Kārtība, kādā iestādē tiek veikts iekšējais audits” ar mērķi apvienot noteikumus ar Ministru kabineta 2007.gada 24.aprīļa instrukcijā Nr.8 „Iekšējā audita metodika”.Finanšu ministrija izstrādās vadlīnijas, vienkāršojot iekšējā audita metodisko bāzi un padarot elastīgāku iestādes vajadzībām.Tiks izstrādāts Ministru kabineta noteikumu projekts par iekšējā audita struktūrvienību darba salīdzinošo pārbaužu veikšanu:pielīdzinot salīdzinošās pārbaudes ārējā kvalitātes novērtējuma nosacījumiem saskaņā ar Iekšējā audita profesionālas prakses starptautiskajiem standartiem;atrunājot iespēju uzaicināt trešo pusi darba kvalitātes un atbilstības izvērtēšanai;nodrošinot Finanšu ministrijas salīdzinošo pārbaužu ziņojumu izskatīšanu Ministru kabinetā. | 01.10.2010. | FM | Lielāka elastība metodikas pielāgošanai iestādes vajadzībām, saglabājot vienotu pieeju galvenajos metodiskajos jautājumos.Stiprināta iekšējā audita darbības uzraudzība atbilstoši standartu prasībām.Mērķtiecīga un rezultatīva iekšējā audita struktūrvienību darbība.Veicināta labās prakses pārņemšana no progresīvākajām struktūrvienībām. | 0,00 Ls(piešķirtās budžeta apropriācijas ietvaros) |
| 3.2.3. | Noteikt iekšējā audita darba izpildes rādītājus.Pasākuma ietvaros iekšējā audita darba vērtēšanai noteikt kopējos rādītājus visām iekšējā audita struktūrvienībām salīdzināšanai un katrai iekšējā audita struktūrvienībai noteikt papildu rādītājus atkarībā no ministrijas, iestādes vadības noteiktajiem mērķiem un sasniedzamajiem rezultātiem, kā arī darba specifikas.Iekšējā audita struktūrvienību darba novērtēšanā iesaistīt ministrijas, iestādes vadību un vērtējumus iesniegt Iekšējā audita padomei izvērtēšanai.Iekšējā audita gada pārskatu formu veidot aptaujas veidā, izslēdzot Ministru kabineta 2007.gada 24.aprīļa instrukcijā Nr.8 „Iekšējā audita metodika” noteikto pārskata formu. | 01.10.2010. | FM | Optimālāka struktūrvienību darbības rādītāju apkopošanas un ziņošanas kārtība. | 0,00 Ls(piešķirtās budžeta apropriācijas ietvaros) |
| Nr.p.k. | Pasākumi izvirzītā mērķa sasniegšanai | Izpildes termiņi | Atbildīgā institūcija un iesaistītās institūcijas | Sagaidāmais rezultāts | Nepieciešamais finansējums(tā avots) |
| --- | --- | --- | --- | --- | --- |
| 3.3.1. | Pilnveidotsasaisti starp valsts pārvaldes iekšējo auditoru mācībām un sertifikācijuPasākuma ietvaros tiks izstrādāti grozījumi Ministru kabineta 2003. gada 10. jūnija noteikumos Nr.307 „Iekšējo auditoru sertifikācijas kārtība”, nosakot sertifikāciju kā obligātu prasību, īpaši iekšējā audita struktūrvienības vadītājam ar pārejas periodu līdz 2014.gadam, kā arī nodrošinātas mācības jaunajai sertifikācijas sistēmai.Tiks veikti grozījumi Ministru kabineta 2005.gada 3.maija noteikumos Nr.310 „Noteikumi par amatu klasifikācijas sistēmu un amatu klasificēšanas kārtību valsts tiešās pārvaldes iestādēs”, precizējot 15. saimes „Iekšējais audits” līmeņu raksturojumu. Tiks veikti grozījumi Profesiju klasifikatorā attiecībā uz profesijām „iekšējais auditors ”, „iekšējā audita struktūrvienības vadītājs ”. Profesiju klasifikatorā norādītie amati un tiem atbilstošie pamatuzdevumi tiks saskaņoti ar MK noteikumos Nr.310 minētajiem 15.saimes līmeņiem. Vienlaikus ir paredzēts noteikt iekšējo auditoru minimālās kvalifikācijas prasības un kompetenču līmeni. | 01.10.2010. | FM | Mērķtiecīgāka resursu ieguldīšana iekšējā audita personāla attīstībai.Plašākas un pilnvērtīgākas auditoru zināšanas / kompetentāki auditori. | 0,00 Ls(piešķirtās budžeta apropriācijas ietvaros) |
Iekšlietu ministre L.Mūrniece
Šis dokuments neaizstāj oficiālo publikāciju izdevumā Latvijas Vēstnesis. Mēs neuzņemamies atbildību par iespējamām neprecizitātēm, kas radušās oriģināla pārveidošanā šajā formātā.