LegalizeZaudējis spēku - Iekšējā audita veikšanas kārtība
100. Līdz kārtējā gada 30.janvārim Ministru prezidentam padoto institūciju vadītāji iesniedz Finanšu ministrijā un Valsts kontrolē apstiprināto Ministru prezidentam padoto institūciju iekšējā audita struktūrvienību gada darbības pārskatus.
101. Līdz kārtējā gada 15.martam Finanšu ministrija sagatavo gada pārskatu par iekšējā audita sistēmas darbību ministrijās un iestādēs un iesniedz atzinuma sniegšanai Iekšējā audita padomē.
102. Līdz kārtējā gada 1.jūnijam Finanšu ministrija pārskatu par iekšējā audita sistēmas darbību ministrijās un iestādēs kopā ar Iekšējā audita padomes atzinumu iesniedz noteiktā kārtībā Ministru kabinetā un Valsts kontrolē.
8. Noslēguma jautājums
103. Atzīt par spēku zaudējušiem:
103.1. Ministru kabineta 2003.gada 10.jūnija noteikumus Nr.306 "Kārtība, kādā iestādē tiek veikts iekšējais audits" (Latvijas Vēstnesis, 2003, 93.nr.; 2006, 128.nr.);
103.2. Ministru kabineta 2007.gada 24.aprīļa instrukciju Nr.8 "Iekšējā audita metodika" (Latvijas Vēstnesis, 2007, 68.nr.);
103.3. Ministru kabineta 2008.gada 21.aprīļa instrukciju Nr.4 "Eiropas Savienības pilnīgi vai daļēji finansēto programmu un projektu iekšējā audita metodika" (Latvijas Vēstnesis, 2008, 63.nr.).
Ministru prezidents V.DombrovskisFinanšu ministrs E.Repše
1.pielikumsMinistru kabineta2010.gada 28.septembra noteikumiem Nr.918
| (valsts sekretārs vai iestādes vadītājs) |
| (datums) |
| Iekšējā audita struktūrvienības vadītājs | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| (vārds, uzvārds) | (paraksts*) | (datums*) |
Finanšu ministrs E.Repše
2.pielikumsMinistru kabineta2010.gada 28.septembra noteikumiem Nr.918
Auditējamo sistēmu riska novērtējums
| Sistēmas un apakšsistēmas numurs | Iekšējā audita vide | R1 | I1 | R2 | I2 | R3 | I3 | R4 | I4 | R5 | I5 | R6 | I6 | R7 | I7 | R8 | I8 | VRN | I9 | Kopējais riska novērtējums |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Iestādes stratēģiskā un darba plānošana | 5 | 5 | 5 | 3 | 3 | 2 | 2 | 2 | 4 | ||||||||||
| 2. | Riska vadība un kvalitātes vadība | 5 | 5 | 5 | 3 | 3 | 2 | 2 | 2 | 4 | ||||||||||
| 3. | Personāla vadība | 5 | 5 | 5 | 3 | 3 | 2 | 2 | 2 | 4 | ||||||||||
| 4. | Finanšu vadība | 5 | 5 | 5 | 3 | 3 | 2 | 2 | 2 | 4 | ||||||||||
| 5. | Iekšējā un ārējā komunikācija | 5 | 5 | 5 | 3 | 3 | 2 | 2 | 2 | 4 | ||||||||||
| 6. | Darbības nodrošināšana | 5 | 5 | 5 | 3 | 3 | 2 | 2 | 2 | 4 | ||||||||||
| 7. | Iepirkums | 5 | 5 | 5 | 3 | 3 | 2 | 2 | 2 | 4 | ||||||||||
| 8. | Uzskaite un pārskati | 5 | 5 | 5 | 3 | 3 | 2 | 2 | 2 | 4 | ||||||||||
| 9. | Juridiskais atbalsts | 5 | 5 | 5 | 3 | 3 | 2 | 2 | 2 | 4 | ||||||||||
| 10. | Informācijas tehnoloģiju vadība | 5 | 5 | 5 | 3 | 3 | 2 | 2 | 2 | 4 | ||||||||||
| 11. | Eiropas Savienības finansēto programmu un projektu un ārvalstu finanšu palīdzības projektu vadības īstenošanas sistēmas: | 5 | 5 | 5 | 3 | 3 | 2 | 2 | 2 | 4 | ||||||||||
| 11.1. | 5 | 5 | 5 | 3 | 3 | 2 | 2 | 2 | 4 | |||||||||||
| 11.2. | 5 | 5 | 5 | 3 | 3 | 2 | 2 | 2 | 4 | |||||||||||
| 12. | Ministrijas vai iestādes pamatdarbības sistēmas: | 5 | 5 | 5 | 3 | 3 | 2 | 2 | 2 | 4 | ||||||||||
| 12.1. | 5 | 5 | 5 | 3 | 3 | 2 | 2 | 2 | 4 | |||||||||||
| 12.2. | 5 | 5 | 5 | 3 | 3 | 2 | 2 | 2 | 4 | |||||||||||
| Iekšējā audita struktūrvienības vadītājs | ||||||||||||||||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | |||||||||||||||
| (vārds, uzvārds) | (paraksts*) | (datums*) |
Finanšu ministrs E.Repše
3.pielikumsMinistru kabineta2010.gada 28.septembra noteikumiem Nr.918
Iekšējam auditam nepieciešamo dienu skaits
| Nr.p.k. | Sistēma (apakšsistēma) | Iekšējā audita apjoms | Iekšējā audita apjoms | Iekšējā audita apjoms |
|---|---|---|---|---|
| Nr.p.k. | Sistēma (apakšsistēma) | liels | vidējs | mazs |
| 1. | Iestādes stratēģiskā un darba plānošana | |||
| 2. | Riska vadība un kvalitātes vadība | |||
| 3. | Personāla vadība | |||
| 4. | Finanšu vadība | |||
| 5. | Iekšējā un ārējā komunikācija | |||
| 6. | Darbības nodrošināšana | |||
| 7. | Iepirkums | |||
| 8. | Uzskaite un pārskati | |||
| 9. | Juridiskais atbalsts | |||
| 10. | Informācijas tehnoloģiju vadība | |||
| 11. | Eiropas Savienības finansēto programmu un projektu un ārvalstu finanšu palīdzības projektu vadības īstenošanas sistēmas: | |||
| 11.1. | ||||
| 11.2. | ||||
| 12. | Ministrijas vai iestādes pamatdarbības sistēmas: | |||
| 12.1. | ||||
| 12.2. | ||||
| Kopējais iekšējo auditu skaits | ||||
| Iekšējā audita dienas | vairāk par 35 | 21–35 | līdz 20 | |
| Kopējais piecos gados nepieciešamo dienu skaits | ||||
| Iekšējā audita struktūrvienības vadītājs | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (vārds, uzvārds) | (paraksts*) |
Finanšu ministrs E.Repše
4.pielikumsMinistru kabineta2010.gada 28.septembra noteikumiem Nr.918
Iekšējam auditam pieejamo dienu skaits
| Nr. p.k. | Dienas | Nodaļas vadītājs | Iekšējais auditors 1 | Iekšējais auditors 2 |
|---|---|---|---|---|
| 1. | Kopējais gada dienu skaits | |||
| 2. | Ar iekšējo auditu nesaistītas dienas | |||
| 2.1. | brīvdienas | |||
| 2.2. | svētku dienas | |||
| 2.3. | atvaļinājuma dienas | |||
| 2.4. | mācības (kursi, semināri) | |||
| 2.5. | darba nespējas dienas | |||
| 2.6. | neparedzēti darbi (10 % un vairāk) | |||
| 2.7. | citi ar iekšējo auditu veikšanu nesaistīti darbi | |||
| 3. | Ar iekšējo auditu saistītās dienas | |||
| 3.1. | iekšējā audita dienu skaits | |||
| 3.2. | ārējo un iekšējo auditu ieteikumu ieviešanas uzraudzība | |||
| 3.3. | konsultāciju sniegšana | |||
| 3.4. | iekšējā audita darba nodrošināšana | |||
| (3) = (1) – (2) | (3) = (1) – (2) | (3) = (1) – (2) | (3) = (1) – (2) | (3) = (1) – (2) |
| Iekšējā audita struktūrvienības vadītājs | ||||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (vārds, uzvārds) | (paraksts*) |
Finanšu ministrs E.Repše
5.pielikumsMinistru kabineta2010.gada 28.septembra noteikumiem Nr.918
| (valsts sekretārs vai iestādes vadītājs) |
| (datums) |
| Nr.p.k. | Auditējamā sistēma, apakšsistēma | Iekšējā audita nosaukums | Auditējamā iestāde vai struktūrvienība | Iekšējam auditam paredzētais laiks (kalendāra mēnesis) | Atbildīgais iekšējais auditors | Iekšējam auditam paredzētodienu skaits |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | ||||||
| 2. | ||||||
| 3. | ||||||
| Kopējais iekšējam auditam paredzēto dienu skaits | Kopējais iekšējam auditam paredzēto dienu skaits | Kopējais iekšējam auditam paredzēto dienu skaits | Kopējais iekšējam auditam paredzēto dienu skaits | Kopējais iekšējam auditam paredzēto dienu skaits | Kopējais iekšējam auditam paredzēto dienu skaits | |
| Iekšējā audita struktūrvienības vadītājs | ||||||
| --- | --- | --- | --- | --- | --- | |
| (vārds, uzvārds) | (paraksts*) | (datums*) |
Finanšu ministrs E.Repše
6.pielikumsMinistru kabineta2010.gada 28.septembra noteikumiem Nr.918
| (valsts sekretārs vai iestādes vadītājs) |
| (datums) |
| Plāns | Apstiprināšanas datums | Kas apstiprinājis |
|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 |
| Stratēģiskais plāns | ||
| plāna grozījumi apstiprināti, pamatojoties uz________ | ||
| Gada plāns | ||
| plāna grozījumi apstiprināti, pamatojoties uz________ |
| Nr.p.k. | Auditējamā sistēma | Atbilstoši pārskata gada plānam | Atbilstoši pārskata gada plānam |
|---|---|---|---|
| Nr.p.k. | Auditējamā sistēma | plānotie iekšējie auditi | noslēgtie iekšējie auditi |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1. | Iestādes stratēģiskā un darba plānošana | ||
| 2. | Riska vadība un kvalitātes vadība | ||
| 3. | Personāla vadība | ||
| 4. | Finanšu vadība | ||
| 5. | Iekšējā un ārējā komunikācija | ||
| 6. | Darbības nodrošināšana | ||
| 7. | Iepirkums | ||
| 8. | Uzskaite un pārskati | ||
| 9. | Juridiskais atbalsts | ||
| 10. | Informācijas tehnoloģiju vadība | ||
| 11. | Eiropas Savienības finansēto programmu un projektu īstenošanas sistēmas: | ||
| 11.1. | |||
| 11.2. | |||
| 12. | Ministrijas vai iestādes pamatdarbības sistēmas: | ||
| 12.1. | |||
| 12.2. | |||
| Kopējais iekšējo auditu skaits |
| Štata vienības | Brīvās štata vienības | Pārskata periodā pieņemtie darbinieki | Pārskata periodā atbrīvotie darbinieki | Darbinieku atbrīvošanas iemesli | Papildus nepieciešamās štata vienības |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Finanšu ministrs E.Repše
7.pielikumsMinistru kabineta2010.gada 28.septembra noteikumiem Nr.918
Eiropas Savienības fondu un ārvalstu finanšu palīdzības iekšējo auditu ieteikumu izpildes kopsavilkums
| Iekšējā audita nosaukums | Iekšējā audita nosaukums | Iekšējā audita nosaukums | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Iekšējā audita numurs | Iekšējā audita numurs | Iekšējā audita numurs | ||||||
| Eiropas Savienības fondu un ārvalstu finanšu palīdzības programma | Eiropas Savienības fondu un ārvalstu finanšu palīdzības programma | Eiropas Savienības fondu un ārvalstu finanšu palīdzības programma | ||||||
| Auditētā institūcija | Auditētā institūcija | Auditētā institūcija | ||||||
| Plānotais iekšējā audita laiks | Plānotais iekšējā audita laiks | Plānotais iekšējā audita laiks | no...līdz… | no...līdz… | no...līdz… | no...līdz… | no...līdz… | no...līdz… |
| Faktiskais iekšējā audita laiks | Faktiskais iekšējā audita laiks | Faktiskais iekšējā audita laiks | no...līdz… | no...līdz… | no...līdz… | no...līdz… | no...līdz… | no...līdz… |
| Nr.p.k.1 | Iekšējo auditoru konstatētie trūkumi | Ieteikums2 | Ieteikums2 | Prioritāte | Ieviešanas termiņš3 | Atbildīgā amatpersona | Informācija par ieteikuma izpildi4 | Apliecinājumspar izpildi5 |
Finanšu ministrs E.Repše
8.pielikumsMinistru kabineta2010.gada 28.septembra noteikumiem Nr.918
Iekšējā audita izpildes kopsavilkums
| 1. | Par iekšējo auditu atbildīgā ministrija vai iestāde | |||
|---|---|---|---|---|
| 2. | Programmas nosaukums | |||
| 3. | Fonds | |||
| 4. | Auditētās institūcijas | |||
| 5. | Iekšējā audita mērķis | |||
| 6. | Galvenie konstatējumi un secinājumi | Ieteikumi | Ieteikumi | Ieteikumi |
| 7. | Viedoklis par iekšējās kontroles sistēmas efektivitāti | |||
| 8. | Iekšējā audita ietvaros pārbaudītās pamatprasības un vērtēšanas kritēriji: | Pamatprasības/kritērija novērtējums(1–4) | Komentāri | Atsauce uz iekšējā audita ziņojumu |
| 8. | Pamatprasība Nr.[Nosaukums] | |||
| 8. | Vērtēšanas kritērijs | |||
| 8. | Vērtēšanas kritērijs | |||
| 8. | … | |||
| Pamatprasība Nr.[Nosaukums] | ||||
| Vērtēšanas kritērijs | ||||
| Vērtēšanas kritērijs | ||||
| … |
Finanšu ministrs E.Repše
Šis dokuments neaizstāj oficiālo publikāciju izdevumā Latvijas Vēstnesis. Mēs neuzņemamies atbildību par iespējamām neprecizitātēm, kas radušās oriģināla pārveidošanā šajā formātā.
Šis teksts tiek publicēts saskaņā ar paša avota likumi.lv atkalizmantošanas noteikumiem, nevis saskaņā ar Legalize licenci vai publiskā īpašuma licenci.
likumi.lv
brīvi pieejams (oficiālie valsts izdevumi nav aizsargāti ar autortiesībām)