LegalizeRegeling van de minister van Infrastructuur en Milieu, van 5 december 2012, nr. IENM/BSK-2012/241288, houdende vaststelling regels in verband met de implementatie van de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen en de sturing van en het toezicht op de NIWO (Regeling sturing van en toezicht op de NIWO)
Gelet op de artikelen 26 en 32 van de Kaderwet zelfstandige bestuursorganen en artikel 4.5, tweede lid, van de Wet wegvervoer goederen;
Besluit:
§ 1. Algemene bepalingen
Artikel 1. Begripsbepalingen
In deze regeling wordt verstaan onder:
- Kaderwet: Kaderwet zelfstandige bestuursorganen;
- minister: de Minister van Infrastructuur en Milieu.
§ 2. Financieel toezicht
Artikel 2. Begroting
De NIWO zendt jaarlijks voor 1 oktober de begroting, bedoeld in artikel 26 van de Kaderwet, voor het daaropvolgende jaar aan de minister.
Artikel 3. Accountantscontrole
De aandachtspunten voor de accountantscontrole zijn uitgewerkt in de bij deze regeling gevoegde bijlage.
De minister informeert de NIWO over het voornemen een review van de accountantscontrole te laten uitvoeren door de accountantsdienst van het Rijk. Het besluit tot het uitvoeren van een review van de accountantscontrole wordt vergezeld van een toelichting waaruit de aanleiding blijkt, alsmede de procedure die zal worden gevolgd en de informatie die de dienst ten behoeve van dit onderzoek beschikbaar dient te stellen.
Bij de aanwijzing van de accountant bedingt de NIWO dat:
- a. de controle en de verklaring daarover mede betreft een toereikende scheiding tussen de baten en lasten casu quo ontvangsten en uitgaven uit de bij of krachtens de wet aan de NIWO opgedragen taken dan wel op andere activiteiten;
- b. de controle en de verklaring daarover mede betreft de juiste en volledige hantering van de vastgestelde tarieven;
- c. de controle en de verklaring daarover mede betreft dat de tarieven zijn berekend op basis van het vastgestelde kostprijscalculatiemodel.
Artikel 4. Instemming minister
De NIWO behoeft de voorafgaande instemming van de minister voor:
- a. het oprichten dan wel deelnemen in een rechtspersoon;
- b. het in eigendom verwerven, het vervreemden of het bezwaren van registergoederen;
- c. het aangaan en beëindigen van overeenkomsten tot verkrijging, vervreemding of bezwaring van registergoederen of tot huur, verhuur of pacht van registergoederen;
- d. het aangaan van kredietovereenkomsten en van overeenkomsten van geldlening;
- e. het aangaan van overeenkomsten waarbij de NIWO zich verbindt tot zekerheidstelling met inbegrip van zekerheidstelling voor schulden van derden of waarbij zij zich als borg of hoofdelijk medeschuldenaar verbindt of zich voor een derde sterk maakt;
- f. het vormen van andere fondsen en reserveringen dan de egalisatiereserve, bedoeld in artikel 33 van de Kaderwet;
- g. het doen van aangifte tot zijn faillissement of het aanvragen van zijn surseance van betaling.
Voor zover de in het eerste lid genoemde voornemens zijn opgenomen in de begroting, bedoeld in artikel 26 van de Kaderwet, hoeven deze niet afzonderlijk ter instemming aan de minister te worden voorgelegd.
§ 3. Informatie-uitwisseling
Artikel 5. Jaarrekening
Bij de inrichting van de jaarrekening wordt onderscheid gemaakt tussen de baten en lasten alsook ontvangsten en uitgaven uit de bij of krachtens de wet aan de NIWO opgedragen taken dan wel uit andere activiteiten.
Uit de jaarrekening valt af te leiden op welke wijze het boekjaar overeenkomt met dan wel afwijkt van de begroting en het tarievenvoorstel.
Bij de aanbieding van de jaarrekening aan de minister doet de NIWO mededelingen over de toepassing van de arbeidsvoorwaarden van het personeel en wordt de minister geïnformeerd over de gemiddelde loonsom per werknemer over het desbetreffende boekjaar.
Artikel 6. Verstrekking van inlichtingen
Behoudens het bepaalde in artikel 20 van de Kaderwet verstrekt de NIWO jaarlijks aan de minister inlichtingen omtrent:
- a. voor zover relevant de wijze van toepassing van de in artikel 41, eerste lid, van de Kaderwet bedoelde voorzieningen ter beveiliging van haar gegevens;
- b. de relevante gegevens over de gerealiseerde kwantiteit en kwaliteit van de dienstverlening;
- c. het aantal bezwaar- en beroepsprocedures dat is gevoerd op grond van de Algemene wet bestuursrecht en de resultaten daarvan;
- d. het aantal verzoeken op grond van de Wet openbaarheid van bestuur en de resultaten daarvan;
- e. het aantal ingediende klachten, al dan niet gedaan op grond van hoofdstuk 9 van de Algemene wet bestuursrecht, en de resultaten daarvan;
- f. het aantal klachten op grond van de Wet Nationale Ombudsman en de resultaten daarvan;
- g. het aantal ingediende schadeclaims, onderverdeeld naar taak, en de resultaten daarvan;
- h. de verwachte gang van zaken, waarbij in het bijzonder aandacht wordt besteed aan de omstandigheden waarvan de ontwikkeling van de omzet en van de kwaliteit van de taakuitoefening afhankelijk is.
Artikel 7. Toepassing internationale wet- en regelgeving
De NIWO informeert de minister ten minste één maal per jaar over de wijze waarop zij van toepassing zijnde of wordende internationale wet- en regelgeving toepast en uitvoert respectievelijk gaat toepassen en uitvoeren.
Artikel 8. Uitvoeringsevaluaties
De NIWO evalueert op een daartoe door de minister gedaan verzoek of uit eigen beweging de uitvoering van nieuw of bijgesteld beleid dan wel nieuwe of bijgestelde wet- en regelgeving.
Bij het verzoek formuleert de minister de door de NIWO te beantwoorden vragen en wordt de termijn bepaald waarbinnen de rapportage gereed dient te zijn.
De minister reageert op de door de NIWO toegezonden rapportage en geeft daarbij in ieder geval aan hoe de rapportage in de besluitvorming is of zal worden betrokken.
Artikel 9. ICT projecten
De NIWO verschaft de minister informatie over lopende dan wel in voorbereiding zijnde ICT-projecten.
Artikel 10. Integriteit
De NIWO informeert de minister over het gevoerde integriteitbeleid.
§ 4. Overige bepalingen
Artikel 11. Citeertitel
Deze regeling wordt aangehaald als: Regeling sturing van en toezicht op de NIWO.
Artikel 12. Overgangsrecht
Op de jaarstukken 2012 worden de artikelen 3 en 5 niet toegepast voor zover deze bepalingen afwijken van de eerdere met de NIWO gemaakte afspraken en de NIWO heeft aangegeven voor de jaarstukken 2012 niet te kunnen voldoen aan de onderhavige regeling.
Indien de NIWO heeft aangegeven voor de jaarstukken 2012 niet te kunnen voldoen aan de onderhavige regeling, geldt voor de jaarstukken 2012 de regelgeving zoals deze voor inwerkingtreding van deze regeling van toepassing was.
Artikel 13. Inwerkingtreding
Deze regeling treedt in werking met ingang van 1 januari 2013.
Bijlage. bij artikel 3 van de Regeling sturing van en toezicht op de NIWO
Aandachtspunten voor de accountantscontrole
De volgende elementen zijn aandachtspunten voor de accountantscontrole:
1. Rechtmatigheid
2. Tarieven
3. Niet-financiële informatie
4. In-control-statement
5. Informatiebeveiliging
6. Kwaliteit van de bedrijfsvoering
7. Scheiding administratie
Bij de uitvoering van de controle van de jaarrekening wordt vastgesteld dat:
8. Reserve
9. Verslag van bevindingen
Deze regeling zal met de toelichting in de Staatscourant worden geplaatst.
De raadpleging van dit document komt niet in de plaats van het lezen van het oorspronkelijke Staatsblad of de Staatscourant. Wij aanvaarden geen aansprakelijkheid voor eventuele onnauwkeurigheden die voortvloeien uit de omzetting van het origineel naar dit formaat.