LegalizeRegeling van de Minister van Veiligheid en Justitie van 29 augustus 2017, houdende de vaststelling van een nieuw treasurystatuut voor de politie (Treasurystatuut politie 2017)
Gelet op artikel 14, vijfde lid, van het Besluit financieel beheer politie;
Besluit:
Artikel 1
De politie maakt gebruik van het in de bijlage bij deze regeling behorende treasurystatuut.
Artikel 2
Het Treasurystatuut politie wordt ingetrokken.
Artikel 3
Deze regeling treedt in werking met ingang van de dag na de datum van uitgifte van de Staatscourant waarin zij wordt geplaatst en werkt terug tot en met 1 januari 2017.
Artikel 4
Deze regeling wordt aangehaald als: Treasurystatuut politie 2017.
Bijlage. bij artikel 1 van het Treasurystatuut politie 2017
Treasurystatuut
1. Begrippenlijst
In dit treasurystatuut wordt verstaan onder:
2. Doelstellingen treasuryfunctie
Voor het realiseren van een doeltreffende en doelmatige treasuryfunctie binnen de wettelijk gestelde kaders zijn de volgende doelstellingen van belang:
3. Administratieve organisatie en interne beheersing
De korpschef stelt de regels van de administratieve organisatie en de interne beheersing voor de treasuryfunctie vast.
Bij het vaststellen van de administratieve organisatie en de interne beheersing zijn de volgende uitgangspunten van belang:
- 1) Bij afwezigheid van de DFC kan het lid KL verantwoordelijk voor de Bedrijfsvoering dan wel de (plv.) KC na parafering door de plvDFC autorisatie verlenen.
- 2) De kassiersfunctie is een onafhankelijke functie.
4. Risicobeheer
Met betrekking tot het risicobeheer in relatie tot de verwezenlijking van de treasurydoelstelling ‘Het beschermen van het vermogen en de resultaten van de organisatie tegen financiële risico’s, zoals: renterisico’s, kredietrisico’s, liquiditeitsrisico’s en eventuele valutarisico’s’ gelden de volgende uitgangspunten:
5. Uitzettingen
Voor uitzettingen gelden de volgende specifieke uitgangspunten en richtlijnen:
6. Financiering
6.1. Algemene uitgangspunten
6.2. Kortlopende financiering (looptijd < 1 jaar)
6.3. Langlopende financiering (looptijd ≥ 1 jaar)
7. Kasbeheer
8. Informatievoorziening
Om de treasuryactiviteiten controleerbaar en beheersbaar te maken is een goed functionerende interne en externe informatievoorziening noodzakelijk. Drie typen informatie worden hierbij onderscheiden:
8.1. Beleidsmatige informatie
De politie stelt jaarlijks een treasuryparagraaf bij de begroting op. Hierin wordt ingegaan op de wijze waarop op hoofdlijnen invulling wordt gegeven aan het treasurybeleid. In de jaaraanschrijving kunnen hiervoor nadere regels worden vastgesteld.
8.2. Operationele informatie
Het opstellen en hanteren van operationele informatie is de verantwoordelijkheid van de functionarissen die bij de uitvoering betrokken zijn.
De belangrijkste operationele informatie die te allen tijde beschikbaar moet zijn:
In het jaarlijkse beheersplan van de politie worden de treasuryactiviteiten in een aparte paragraaf vermeld.
De interne auditfunctionaris rapporteert aan de korpschef en de directeur financiën en control over zijn bevindingen met betrekking tot de uitvoering van de treasuryfunctie conform mandatering, volmacht en machtiging en dit treasurystatuut. De korpschef rapporteert over materiële afwijkingen in de bedrijfsvoeringsparagraaf en daarnaast rapporteert de externe accountant, voor zover nodig, in haar rapportages over de naleving van de regelgeving op treasuryterrein.
8.3. Verantwoordingsinformatie
De verantwoording over de uitvoering van het treasurybeleid vindt plaats in de jaarrekening en het jaarverslag van de politie.
In de treasuryparagraaf bij de jaarrekening wordt over de uitvoering gerapporteerd en het uitgevoerde beleid geëvalueerd. In de evaluatie wordt weergegeven in hoeverre de beleidsvoornemens uit de treasuryparagraaf bij de begroting zijn gerealiseerd, oorzaken van eventuele afwijkingen zijn en wat de voorstellen zijn voor aanpassing van het treasurybeleid. Om een goede vergelijkbaarheid mogelijk te maken dienen de indeling en de onderwerpen van de evaluatie aan te sluiten bij de treasuryparagraaf bij de begroting van het betreffende begrotingsjaar.
In de managementrapportages aan de Minister wordt aandacht besteed aan de uitvoering van de treasuryparagraaf bij de begroting.
9. Overzicht plannings- en verantwoordingsdocumenten met betrekking tot de treasury
Treasurystatuut
Treasuryparagraaf (o.a. financieringsparagraaf) bij de begroting en de jaarrekening
Managementrapportages als bedoeld in artikel 6 van het Besluit financieel beheer politie
Liquiditeitsplanning
Treasurybeleid is onderdeel van het beheersplan.
- Onder voorbehoud van de rechtspositionele aspecten bij het vervallen of wijzigen van functies als gevolg van organisatieveranderingen.
Deze regeling zal met de toelichting in de Staatscourant worden geplaatst.