Regeling van De Nederlandsche Bank N.V. (DNB) van 23 juni 2023 houdende regels met betrekking tot het melden van een interne collectieve waardeoverdracht bij transitie als bedoeld in artikel 150m van de Pensioenwet en artikel 145l van de Wet verplichte beroepspensioenregeling (Regeling melden interne collectieve waardeoverdracht pensioenfondsen bij transitie)

Gelet op artikel 150m, tweede lid, laatste volzin, van de Pensioenwet;

Gelet op artikel 145l, tweede lid, laatste volzin, van de Wet verplichte beroepspensioenregeling;

Na overleg met de representatieve organisatie van (beroeps)pensioenfondsen en consultatie;

Besluit:

Treedt in werking op het tijdstip waarop de Wet toekomst pensioenen in werking treedt.

Artikel 1. Definities

• a. Besluit uitvoering Pw en Wvb: Besluit uitvoering Pensioenwet en Wet verplichte beroepspensioenregeling;

• b. Deelnemersgroep: een groep van deelnemers, gewezen deelnemers, andere aanspraakgerechtigden of pensioengerechtigden die is afgebakend met objectieve, voor de (waarde van de) pensioenrechten of -aanspraken relevante criteria;

• c. DNB: De Nederlandsche Bank N.V.;

• d. Fonds: een pensioenfonds als bedoeld in artikel 1 Pw of een beroepspensioenfonds als bedoeld in artikel 1 Wvb;

• e. Pw: de Pensioenwet;

• f. Waardeoverdracht: een interne collectieve waardeoverdracht bij transitie als bedoeld in artikel 150m Pw of artikel 145l Wvb;

• g. Wvb: de Wet verplichte beroepspensioenregeling.

Artikel 2. Reikwijdte

Deze regeling is van toepassing op fondsen die een voornemen tot waardeoverdracht melden bij DNB, overeenkomstig artikel 150m, tweede lid, Pw, of artikel 145l, tweede lid, Wvb.

Artikel 3. Melding interne collectieve waardeoverdracht bij transitie

Een fonds meldt het voornemen tot waardeoverdracht bij DNB door middel van het formulier ‘Melding invaarbesluit en implementatieplan pensioenfondsen’ via 'Mijn DNB’, dienst ‘Toezicht aanvragen' van DNB.

Artikel 4. Aan te leveren gegevens

• a. het implementatieplan als bedoeld in artikel 150i Pw of artikel 145h Wvb;

• b. het getekend verzoek tot invaren van de werkgever als bedoeld in artikel 150m, eerste lid, Pw of artikel 145l, eerste lid, Wvb en voor zover van toepassing een onderbouwde heroverweging als bedoeld in artikel 150m, vijfde lid, Pw of artikel 145l, vijfde lid, Wvb;

• c. het door het bestuur ondertekende besluit tot invaren;

• d. indien van toepassing, het ondertekende besluit tot goedkeuring door de raad van toezicht van het fonds als bedoeld in artikel 150m, zevende lid, Pw of artikel 145l, zesde lid, Wvb, het ondertekende besluit tot goedkeuring door het belanghebbendenorgaan als bedoeld in artikel 150m, zesde, lid Pwen het advies van het verantwoordingsorgaan als bedoeld in artikel 150m, vierde lid, Pw of artikel 145l, vierde lid, Pw;

• e. indien van toepassing, de melding als bedoeld in artikel 150m, vijfde lid, Pw of artikel 145l, vijfde lid, Wvb door het fonds aan de werkgever of beroepspensioenvereniging die het verzoek tot waardeoverdracht heeft gedaan, dat (een of meer geledingen van) het verantwoordingsorgaan een negatief advies heeft gegeven en een toelichting op de wijze waarop het bestuur het negatieve advies van (deze geleding(en) van) het verantwoordingsorgaan heeft behandeld;

• f. indien van toepassing, het oordeel van het intern toezicht van het fonds;

• g. de documenten die door het fonds bij het verzoek om goedkeuring of advies zijn verstrekt aan de organen als bedoeld in de onderdelen d en f;

• h. indien van toepassing, een onderbouwing van een tijdens de transitieperiode uit te voeren aanpassing van het beleggingsbeleid van het fonds als bedoeld in artikel 47 Besluit uitvoering Pw en Wvb;

• i. een overzicht van de hoofdlijnen van de nieuwe pensioenregeling, inclusief een beschrijving van de vul- en uitdeelregels van de solidariteitsreserve, de risicodelingsreserve en het compensatiedepot, voor zover van toepassing;

• j. een toelichting op de omrekenmethoden voor de waardering van pensioenaanspraken en pensioenrechten en het aanwenden van het vermogen van het pensioenfonds, waaronder een onderbouwing hoe wordt voldaan aan de voorwaarden als bedoeld in artikel 150n Pw en artikel 150o Pw of artikel 145m Wvb en artikel 145n Wvb;

• k. een overzicht van de deelnemersgroepen die het fonds heeft onderscheiden bij het beoordelen van de transitie-effecten;

• l. een toelichting op de wijze waarop het fonds tot de in onderdeel k bedoelde indeling in deelnemersgroepen is gekomen en over is gegaan tot toedeling van deelnemers, gewezen deelnemers, andere aanspraakgerechtigden en pensioengerechtigden aan de relevante deelnemersgroepen;

• m. een overzicht van de vastgestelde transitie-effecten;

• n. een toelichting op de wijze waarop het fonds de in onderdeel m bedoelde transitie-effecten heeft vastgesteld;

• o. de informatie en een toelichting daarop als bedoeld in artikel 46, eerste lid, onderdeel c, Besluit uitvoering Pw en Wvb;

• p. een toelichting op de wijze waarop wordt voldaan aan de eis van gelijke behandeling van mannen en vrouwen en aan de eis van collectieve actuariële gelijkwaardigheid, als bedoeld in artikel 150m, achtste lid, Pw en artikel 145l, zevende lid, Wvb;

• q. een onderbouwing waarom het bestuur van oordeel is dat bij het besluit en de transitie als geheel de bij het fonds betrokken deelnemers, gewezen deelnemers, andere aanspraakgerechtigden, de pensioengerechtigden en de werkgever zich op evenwichtige wijze vertegenwoordigd kunnen voelen, waarbij het fonds nadrukkelijk ook de vastgestelde transitie-effecten betrekt; en

• r. indien van toepassing, opinies of adviezen van de risicobeheerfunctie, interne auditfunctie en actuariële functie als bedoeld in artikel 143a Pw en artikel 138a Wvb ter zake van de transitiebesluitvorming.

Artikel 5. Model voor de gegevensverstrekking

PM

Artikel 6. Eisen aan de gegevensverstrekking

Documenten die worden ingediend bij de melding worden aangeleverd in de vorm van een tekst-gebaseerd .pdf-bestand of een .xls(x)-bestand.

Artikel 7. Indieningstermijn

De melding van een voornemen tot waardeoverdracht dient uiterlijk binnen twee weken nadat het besluit tot waardeoverdracht is genomen bij DNB te worden gemeld.

Artikel 8. Inwerkingtreding

Deze regeling treedt in werking op het tijdstip waarop de Wet toekomst pensioenen in werking treedt.

Artikel 9. Citeertitel

Deze regeling wordt aangehaald als: Regeling melden interne collectieve waardeoverdracht pensioenfondsen bij transitie.

Deze regeling zal met de toelichting in de Staatscourant worden geplaatst, met uitzondering van bijlage 1, die wordt gepubliceerd op de website www.dnb.nl