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LEY N° 22.663
**Apruébase el "Convenio Multilateral sobre Cooperación y Asistencia
Mutua entre las Direcciones Nacionales de Aduanas" suscripto en la
ciudad de México el 11-9-81 y sus anexos I, V y XIII.**
Buenos Aires, 22 de Octubre de 1982
En uso de las atribuciones conferidas por el artículo 5 del Estatuto para el Proceso de Reorganización Nacional,
EL PRESIDENTE DE LA NACION ARGENTINA SANCIONA Y PROMULGA CON FUERZA DE LEY:
ARTICULO 1° - Apruébase el
"Convenio Multilateral sobre Cooperación y Asistencia Mutua entre las
Direcciones Nacionales de Aduanas" suscripto en la ciudad de México el
11 de septiembre de 1981 y sus anexos I, V y XIII cuyos textos forman
parte de la presente Ley.
ARTICULO 2° - Comuníquese, publíquese, dése a la Dirección Nacional del Registro Oficial y archívese.
BIGNONE
Juan R. Aguirre Lanari
Jorge Wehbe
CONVENIO MULTILATERAL SOBRE COOPERACION Y ASISTENCIA MUTUA ENTRE LAS DIRECCIONES NACIONALES DE ADUANAS
PREAMBULO
Las Partes Contratantes del presente convenio.
CONSIDERANDO: Que la cooperación y asistencia mutua entre las
administraciones aduaneras nacionales ha demostrado ser en el plano
internacional un instrumento útil para alcanzar diversos objetivos en
favor del incremento y desarrollo del comercio y la facilitación del
transporte:
Que hasta hoy, entre los países latinoamericanos y particularmente en
algunos de los procesos de integración existentes en la región se han
realizado esfuerzos para institucionalizar dicha cooperación y
asistencia mutua con vistas principalmente a la prevención,
investigación y represión de las infracciones aduaneras;
Que en la práctica la cooperación y asistencia mutua que se prestan las
administraciones aduaneras nacionales latinoamericanas no se
circunscribe sólo a los objetivos antes aludidos sino que se extiende
también a otros campos y aspectos aduaneros de interés común;
Que la experiencia demuestra que es conveniente institucionalizar la
cooperación que se prestan, de hecho, las administraciones aduaneras
nacionales en los distintos aspectos aduaneros, a través de un
instrumento internacional de carácter multilateral en que se definan
los campos de actuación y los métodos y condiciones requeridos para
hacerla efectiva;
Que tanto la actual coyuntura del comercio y del transporte dentro de
la región como la evolución de los procesos de integración existentes
en ella son favorables a la institucionalización de las acciones de
cooperación y asistencia a nivel regional porque contribuyen
efectivamente a dinamizar las corrientes comerciales y a facilitar el
transporte entre los países miembros; y
Que, finalmente, dicha institucionalización constituye igualmente en
instrumento eficaz para promover y asegurar la armonización y
simplificación de los instrumentos aduaneros nacionales y la
modernización de las estructuras y métodos de trabajo de las
administraciones respectivas;
Convienen en lo siguiente:
CAPITULO PRIMERO
DEFINICIONES
Artículo 1º
Para la aplicación del presente convenio, se entiende:
Por legislación aduanera el conjunto de disposiciones legales y
reglamentarias aplicadas por las respectivas administraciones
nacionales, concernientes a la importación o exportación de mercaderías
y demás regímenes y operaciones aduaneros;
Por infracción aduanera, toda violación o tentativa de violación de la legislación aduanera;
Por delitos aduaneros, las infracciones aduaneras calificadas como tales en las respectivas legislaciones nacionales;
Por gravámenes a la importación o a la exportación, los derechos
aduaneros y los demás derechos, impuestos, tasas y otros recargos que
se perciban en o con ocasión de la importación o exportación de
mercaderías, con excepción de las tasas y recargos análogos cuyo monto
se limita al costo aproximado de los servicios prestados;
Por persona, tanto una persona natural o física, como una persona
jurídica, a menos que del contexto se desprenda que se trata de una u
otra;
Por ratificación, la ratificación propiamente dicha, la aceptación o la aprobación;
Por directores nacionales de aduanas, los jefes superiores de las
administraciones aduaneras de las Partes Contratantes del presente
convenio; y
Por secretaría, el órgano encargado de asistir a los directores
nacionales de aduanas de las Partes Contratantes en la administración
del presente convenio.
CAPITULO SEGUNDO
CAMPO DE APLICACION DEL CONVENIO
Artículo 2º
Las Partes Contratantes del presente convenio están de acuerdo en
que sus administraciones aduaneras se presten mutua asistencia con
vistas a prevenir, investigar y reprimir las infracciones aduaneras,
según las disposiciones del presente convenio.
Las Partes Contratantes del presente convenio también acuerdan que
sus administraciones aduaneras se presten mutua cooperación en los
términos indicados en los respectivos anexos, en aspectos de interés
común distintos de los indicados en el numeral anterior.
La administración aduanera de una Parte Contratante podrá solicitar
la asistencia prevista en el párrafo 1 del presente artículo durante el
desarrollo de una investigación o en el marco de un procedimiento
judicial o administrativo emprendido por esta Parte Contratante. Si la
administración aduanera no tuviere la iniciativa del procedimiento, no
podrá solicitar la asistencia sino dentro del límite de la competencia
que se le atribuyere a título de ese procedimiento. Asimismo, si se
emprendiere un procedimiento en el país de la administración requerida,
ésta proporcionará la asistencia solicitada dentro del límite de la
competencia que se le atribuyere a título de dicho procedimiento.
La asistencia mutua prevista en el párr. 1 del presente artículo no
se refiere a las solicitudes de arresto, ni al cobro de derechos,
impuestos, recargos, multas o cualquier otra suma por cuenta de otra
Parte Contratante.
Artículo 3º
Cuando una Parte Contratante estimare que la asistencia o cooperación
que se le solicitare pudiere atentar contra su soberanía, su seguridad
o sus otros intereses esenciales, o incluso perjudicar los legítimos
intereses comerciales de empresas públicas o privadas, podrá rehusar
acordarla, o acordarla bajo reserva de que se satisfagan determinadas
condiciones o exigencias.
Artículo 4º
Cuando la administración aduanera de una Parte Contratante presentare
una solicitud de asistencia o cooperación a la cual ella misma no
pudiere acceder si la misma solicitud le fuere presentada por la otra
Parte Contratante, hará constar ese hecho en el texto de su solicitud.
La Parte Contratante requerida tendrá completa libertad para determinar
el curso a dar a esa solicitud.
CAPITULO TERCERO
MODALIDADES GENERALES DE ASISTENCIA O COOPERACION
Artículo 5º
Las informaciones, los documentos y los otros elementos de
información, comunicados u obtenidos en aplicación del presente
convenio, merecerán el siguiente tratamiento:
Solamente deberán ser utilizados a los fines del presente convenio,
inclusive en el marco de los procedimientos judiciales o
administrativos y bajo reserva de las condiciones que la administración
aduanera que los proporcionó hubiere estipulado; y
Gozarán en el país que los recibiere de las mismas medidas de
protección de las informaciones confidenciales y del secreto
profesional que las que estuvieren en vigor en dicho país para las
informaciones, documentos y otros elementos de información de la misma
naturaleza, que hubieren sido obtenidos en su propio territorio.
Estas informaciones, documentos y otros elementos de información no
podrán ser utilizados para otros fines sino con el consentimiento
escrito de la administración aduanera que los proporcionare y bajo
reserva de las condiciones que hubiere estipulado, así como de las
disposiciones del párr. 1 b) del presente artículo.
Artículo 6º
Las comunicaciones entre las Partes Contratantes previstas por el
presente convenio se efectuarán directamente entre sus respectivas
administraciones aduaneras. Las administraciones aduaneras de las
Partes Contratantes designarán los servicios o funcionarios encargados
de asegurar dichas comunicaciones e informarán a la secretaría los
nombres y direcciones de dichos servicios o funcionarios. La secretaría
notificará esas informaciones a las otras Partes Contratantes.
La administración aduanera de la Parte Contratante requerida
adoptará en conformidad a las leyes y reglamentos en vigor en su
territorio, todas las medidas necesarias para la ejecución de la
solicitud de asistencia o cooperación. A este efecto, los demás
organismos de esa Parte Contratante prestarán en la medida de lo
posible la colaboración necesaria para el cumplimiento de los objetivos
del presente convenio.
La administración aduanera de la Parte Contratante requerida
atenderá las solicitudes de asistencia o cooperación en el más breve
plazo.
Artículo 7º
Las solicitudes de asistencia o cooperación formuladas a título del
presente convenio se presentarán por escrito e incluirán las
informaciones necesarias y se acompañarán con los documentos
considerados útiles.
Las solicitudes escritas podrán presentarse en el idioma de la Parte
Contratante solicitante. Las solicitudes y los documentos que las
acompañaren se traducirán, si así se solicitare, a un idioma acordado
por las Partes Contratantes en cuestión.
Cuando en razón de la urgencia las solicitudes de asistencia o
cooperación no fueren presentadas por escrito, la Parte Contratante
requerida podrá exigir una confirmación escrita.
Artículo 8º
Los gastos que ocasionare la participación de expertos y de testigos,
eventualmente resultantes de la aplicación del presente convenio, serán
a cargo de la Parte Contratante solicitante, sin perjuicio de que
puedan convenirse formas de financiamiento. Las Partes Contratantes no
podrán reclamar la restitución de otros gastos resultantes de la
aplicación del presente convenio.
CAPITULO CUARTO
DISPOSICIONES VARIAS
Artículo 9º
La secretaría y las administraciones aduaneras adoptarán las medidas
necesarias para mantener comunicaciones directas con vista a facilitar
el cumplimiento de las disposiciones del presente convenio, sin
perjuicio de las que se efectúen a través de los respectivos
Ministerios de Relaciones Exteriores.
Artículo 10
Para la aplicación del presente convenio, los anexos en vigor respecto
de una Parte Contratante forman parte integrante de aquél.
Artículo 11
Las disposiciones del presente convenio no obstaculizarán la prestación
de una asistencia o cooperación mutua más amplia que algunas Partes
Contratantes acordaren.
CAPITULO QUINTO
FUNCIONES DE LOS DIRECTORES NACIONALES DE ADUANAS Y DE LA SECRETARIA
Artículo 12
Los directores nacionales de Aduanas velarán, en el marco del presente convenio, por la gestión y desarrollo de éste.
Para estos fines, los directores nacionales de Aduanas se reunirán
periódicamente, por lo menos una vez al año, con el objeto de examinar
la marcha de la aplicación del presente convenio y sus anexos y adoptar
las directivas y recomendaciones que estimaren convenientes.
La secretaría ejercerá, en base a las directivas y recomendaciones
de los directores nacionales de aduanas, las siguientes funciones:
Elaborar los proyectos de enmiendas al presente convenio;
Emitir opiniones sobre la interpretación de las disposiciones del presente convenio;
Asegurar vínculos útiles con los organismos internacionales interesados;
Adoptar todas las medidas susceptibles, de contribuir a la
realización de los objetivos generales y específicos del convenio y,
especialmente, estudiar y proponer nuevos métodos y procedimientos de
información, cooperación y/o asistencia;
Solicitar y coordinar la prestación de la asistencia técnica que
proporcionaren organismos nacionales e internacionales especializados;
Organizar y convocar las reuniones de directores, indicadas en el numeral 2 del presente artículo;
Presentar un informe anual de sus actividades a los directores nacionales de Aduanas;
Cumplir con las demás tareas que los directores nacionales de aduanas estimaren conveniente asignarle.
Para el mejor cumplimiento de las funciones indicadas en el párrafo
anterior, la secretaría podrá convocar a reuniones técnicas a los
funcionarios o encargados de las oficinas que tienen a su cargo las
distintas acciones de cooperación y asistencia a que se refiere el
presente convenio y sus anexos.
La secretaría a que se refiere el presente convenio será ejercida por la Dirección General de Aduanas de México.
Artículo 13
Los directores nacionales de Aduanas aprobarán el reglamento de sus
reuniones. En este reglamento se establecerá que para los fines de
votación, cada anexo se considerará como un convenio diferente.
CAPITULO SEXTO
DISPOSICIONES FINALES
Artículo 14
Toda diferencia entre dos o varias Partes Contratantes, en lo que
respecta a la interpretación o aplicación del presente convenio, se
solucionará por vía de negociaciones directas entre dichas Partes, las
que darán a conocer a la secretaría el origen de la diferencia y la
solución encontrada.
Artículo 15
Todo Estado latinoamericano, así como España y Portugal, pueden llegar a ser Parte Contratante del presente convenio:
Suscribiéndolo, sin reserva de ratificación;
Depositando el instrumento de ratificación después de haberlo firmado bajo reserva de ratificación, y
Adhiriendo a él.
El presente convenio estará abierto para la firma de los Estados a
que se refiere el párrafo 1 del presente artículo en la sede de la
secretaría.
Después de su entrada en vigor, el presente convenio quedará abierto
a la adhesión de los demás Estados indicados en el numeral 1 que así lo
solicitaren.
Cada uno de los Estados a que se refieren los párrafos 1 y 3 del
presente artículo indicarán, en el momento de firmar o de ratificar el
presente convenio o de adherir a él, que aceptan los Anexos I, V y
XIII. Al mismo tiempo o posteriormente podrán notificar a la secretaría
que aceptan uno o más anexos adicionales.
Los instrumentos de ratificación o de adhesión se depositarán ante la secretaría.
Artículo 16
El presente convenio entrará en vigor tres (3) meses después de que
tres (3) de los Estados mencionados en el párrafo 1 del artículo 15, lo
hayan firmado sin reserva de ratificación o hayan depositado su
instrumento de ratificación.
Respecto de toda Parte Contratante que firmare el presente convenio
sin reserva de ratificación, que lo ratificare o, según el numeral 3
del artículo 15 adhiriera a él, después de que tres (3) Estados lo
hayan firmado sin reserva de ratificación o bien hayan depositado su
instrumento de ratificación, el convenio entrará, en vigor tres (3)
meses después de que dicha Parte Contratante lo hubiere firmado sin
reserva de ratificación o depositado su instrumento de ratificación o
de adhesión, según el caso.
Todo anexo al presente convenio, diferente a los Anexos I, V y XIII
entrará en vigor tres (3) meses después de que dos (2) Estados hubieren
aceptado dicho anexo. Respecto de toda Parte Contratante que aceptare
un Anexo después de que dos (2) Estados lo hubieren aceptado dicho
anexo entrará en vigor tres (3) meses después de que esta Parte
Contratante hubiere notificado su aceptación. Sin embargo, ningún anexo
entrará en vigor respecto de una Parte Contratante, antes de que el
propio convenio entrara en vigor respecto de esa Parte Contratante.
Artículo 17
No se admitirá ninguna reserva al presente convenio.
Artículo 18
El presente convenio tendrá una duración ilimitada. Sin embargo,
toda Parte Contratante podrá denunciarlo en cualquier momento después
de la fecha de su entrada en vigor, tal como está determinado en su
artículo 16.
La denuncia se notificará por un instrumento escrito depositado ante la secretaría.
La denuncia causará efecto seis (6) meses después de la recepción del instrumento de denuncia por la secretaría.
Las disposiciones de los párrafos 2 y 3 del presente artículo serán
igualmente aplicables en lo relativo a los anexos al convenio pudiendo
toda Parte Contratante, en cualquier momento después de la fecha de su
entrada en vigor, tal como se determina en el artículo 16, retirar su
aceptación de uno o varios anexos, salvo los anexos I, V y XIII que son
de aceptación obligatoria. La Parte Contratante que retirare su
aceptación de todos los anexos será considerada como que denuncia el
convenio; para los efectos de esta disposición los anexos I, V y XIII
se considerarán como un solo anexo.
Toda Parte Contratante que denunciare el convenio o que retirare su
aceptación de uno o varios anexos, continuará obligada por las
disposiciones del artículo 5º del presente convenio, mientras
conservare informaciones y documentos o de hecho recibiere asistencia
y/o cooperación de otras Partes Contratantes.
Artículo 19
Los directores nacionales de Aduanas y/o la secretaría podrán recomendar enmiendas al presente convenio.
El texto de toda enmienda recomendada se comunicará por la secretaría a las Partes Contratantes del presente convenio.
Toda propuesta de enmienda comunicada conforme al párrafo precedente
entrará en vigor, respecto de todas las Partes Contratantes, dos (2)
meses después de la expiración del período de un (1) año que siguiere a
la fecha de la comunicación de la propuesta de enmienda, a condición de
que durante dicho período no hubiere sido comunicada ninguna objeción a
dicha propuesta de enmienda a la secretaría por un Estado que fuere
Parte Contratante.
Si se hubiere comunicado a la secretaría una objeción a la propuesta
de enmienda por un Estado Parte Contratante, antes de la expiración del
período de un (1) año mencionado en el párrafo 3 del presente artículo,
se considerará que la enmienda no ha sido aceptada y quedará sin efecto.
Artículo 20
Toda Parte Contratante que ratificare el presente convenio o
adhiriere a él será considerada como que acepta las enmiendas en vigor
a la fecha del depósito de su instrumento de ratificación o de adhesión.
Toda Parte Contratante que aceptare un anexo será considerada como que
acepta las enmiendas a dicho anexo en vigor a la fecha en que
notificare su aceptación a la secretaría.
Artículo 21
La secretaría notificará a las Partes Contratantes del presente
convenio y al secretario general de la Organización de las Naciones
Unidas:
Las firmas, ratificaciones, adhesiones y notificaciones mencionadas en el artículo 15 del presente convenio;
La fecha en la cual el presente convenio y cada uno de sus anexos entraren en vigor conforme el artículo 16;
Las denuncias recibidas conforme el artículo 18; y
Las enmiendas consideradas como aceptadas conforme al artículo 19, así como la fecha de su entrada en vigor.
Artículo 22
A partir de su entrada en vigor, el presente convenio será registrado
en la Secretaría General de la Organización de Naciones Unidas conforme
el artículo 102 de la Carta de dicha Organización.
El instrumento original del presente convenio, cuyos textos en idiomas
español, portugués, francés e inglés, son igualmente auténticos, será
depositado ante la secretaría, quien cursará copias certificadas
conforme a todos los Estados mencionados en el párrafo 1 del artículo
15 del presente convenio.
El presente convenio se firma en la ciudad de México, a los once días
del mes de setiembre de mil novecientos ochenta y uno, en un solo
ejemplar redactado en español ante la presencia del señor licenciado
David Ibarra, Secretario de Hacienda y Crédito Público de los Estados
Unidos Mexicanos, quien lo firma en calidad de testigo, asistido por
los representantes de los Organismos Internacionales que se detallan.
ARGENTINA: JUAN CARLOS MARTINEZ
HAITI: WILLIAM BONHOME
MEXICO: GUILLERMO RAMIREZ HERNANDEZ
PARAGUAY: MIGUEL MARTIN GONZALEZ AVILA
REPUBLICA DOMINICANA: TEOFILO GARCIA GONZALEZ
URUGUAY: DANTE BARRIOS DE ANGELIS
SEGUNDA REUNION DE DIRECTORES NACIONALES DE ADUANAS
Ciudad de México, setiembre 1981.
Anexo al convenio multilateral de cooperación y asistencia mutua entre
Direcciones Generales de Aduanas, formulado durante la segunda reunión
de directores nacionales de Aduanas de América Latina.
Los representantes de los países que suscriben este anexo, considerando
que los términos y condiciones precisados en el convenio arriba
mencionado, satisfacen los requerimientos básicos de cooperación y
asistencia mutua entre los servicios aduaneros de distintas naciones,
preservando la autonomía inherente a la operación aduanera de cada
país, rubrican el convenio en signo de conformidad con sus términos, y
se comprometen a someterlo a la consideración de las autoridades
competentes de sus respectivos países.
- Brasil
- Colombia
- Costa Rica
- Cuba
- El Salvador
- Honduras
- Nicaragua
- Panamá
- España
TESTIGOS
DAVID IBARRA, Secretario de Hacienda y Crédito Público Estados Unidos
Mexicanos. - HUGO ERNESTO OPAZO RAMOS: Representante de la Asociación
Latinoamericana de Integración. - DURVAL F. DEABREU: Representante de
la Organización de Estados Americanos. - JOSE DEL CAMPO RUIZ:
Representante del Programa de Naciones Unidas para el Desarrollo. -
IGNACIO ECHAVARRIA ARANEDA: Representante de la Comisión Económica para
América Latina. - ARODYS ROBLES MORALES: Representante del Programa de
Naciones Unidas para el Comercio y Desarrollo. -JOSEFA RAQUEL TABLADA
ORTIZ: Representante de la Secretaría de Integración Centroamericana.
ANEXO I
PRESTACION DE OFICIO DE ASISTENCIA Y/O COOPERACION
La administración aduanera de una Parte Contratante comunicará de
oficio y confidencialmente a la administración aduanera de la Parte
Contratante interesada toda información significativa que llegare a su
conocimiento en el marco normal de sus actividades y que le hiciere
suponer que será cometida una grave infracción aduanera en el
territorio de esa Parte Contratante. Las informaciones a comunicar se
refieren en especial, a los desplazamientos de personas, mercaderías o
medios de transporte.
Si los considerare útil la administración aduanera de una Parte
Contratante comunicará de oficio y confidencialmente a la
administración aduanera de otra Parte Contratante, bajo la forma de
originales o de copias certificadas conformes documentos, informes o
actas, en apoyo de las informaciones que se comunicaren en aplicación
del párrafo anterior.
La administración aduanera de una Parte Contratante, comunicará de
oficio y confidencialmente a la administración aduanera de otra Parte
Contratante directamente interesada, las informaciones susceptibles de
serle útiles, referidas a las infracciones aduaneras y, especialmente,
a los nuevos medios o métodos empleados para cometerlas.
Las administraciones aduaneras nacionales de las Partes Contratantes
se prestarán de oficio la mayor cooperación y asistencia posible en los
diversos campos, aspectos y materias que fueren de interés desde el
punto de vista aduanero.
ANEXO V
COOPERACION EN MATERIA DE FACILITACION DEL TRAFICO DE MERCADERIAS Y/O PERSONAS A TRAVES DE LA FRONTERA COMUN
A pedido de la administración aduanera de una Parte Contratante,
la administración aduanera de otra Parte Contratante comunicará la
nómina de las aduanas situadas a lo largo de la frontera común, con
indicación de su competencia, horarios de trabajo y rutas y caminos
habilitados para el acceso a las mismas, así como cualquier
modificación posterior de las informaciones proporcionadas.
Asimismo, una y otra se esforzarán por coordinar el
funcionamiento de estas aduanas, armonizando su competencia y horarios
de trabajo y procurando que los servicios respectivos funcionen en
locales comunes (yuxtaposición) y el control de vehículos y equipaje se
efectúe mediante procedimientos unificados.
A pedido de la
administración aduanera de una Parte Contratante, la administración
aduanera de otra Parte Contratante prohibirá o solicitará a quien
correspondiere que prohiba la exportación de mercaderías destinadas al
territorio de la Parte Contratante solicitante, cuando la aduana de
destino de esta última no fuere competente para desaduanarla.
ANEXO XIII
COOPERACION EN MATERIA DE MODERNIZACION DE LOSSERVICIOS ADUANEROS NACIONALES Y DE CAPACITACIONTECNICA DE SU PERSONAL
A pedido de la administración aduanera de una Parte Contratante,
la administración aduanera de otra Parte Contratante le prestará toda
la cooperación que le fuere posible con el fin de contribuir a la
modernización de sus estructuras, organización y métodos de trabajo,
incluída la coordinación del funcionamiento y/o de la utilización de
los laboratorios químicos aduaneros y otras dependencias de las
administraciones nacionales y el aprovechamiento de funcionarios
especializados en calidad de expertos.
A pedido de la administración aduanera de una Parte Contratante,
la administración aduanera de otra Parte Contratante, prestará toda la
cooperación que le fuere posible para poner en marcha y/o perfeccionar
los sistemas de capacitación técnica del personal de la administración
aduanera de la Parte Contratante solicitante, inclusive el
entrenamiento y el intercambio de profesores y el otorgamiento de becas y bolsas de estudio.
La Secretaría mantendrá un registro actualizado de las
informaciones que proporcionaren las Partes Contratantes del presente
anexo o que recogiere sobre las posibilidades de prestar o requerir,
según fuere el caso, la cooperación a que se refieren los párrafos 1 y
2 precedentes y adoptará las medidas que fueren pertinentes para promover la utilización de dicha cooperación.