LegalizeVerordnung des Bundesministers für Finanzen zur Durchführung des Bankwesengesetzes hinsichtlich des Monatsausweises 5. Monatsausweisverordnung)
(Anm.: Tabelle nicht darstellbar!)
```
Zusatzangaben für unter Punkt 1 gemeldete Gruppen verbundener
```
Kunden sowie Tochterkonzerne des kreditgewährenden
Kreditinstitutes gem. § 27 Abs. 4 Z 1 BWG
```
```
Einzel- GVA
Identnummer *31) identnummern nach Abzug
der Gruppe von WB
```
```
7410002
```
```
...
```
```
...
```
```
```
Gesamtheit aller GVA ___
```
Wert
```
```
7400010
```
```
```
Summe der nicht in der Gesamtheit enthaltenen GVA (= mehrfach
```
zugerechnete Obligoanteile)
```
```
Wert
```
```
7400020
```
```
§ 29 BWG - BETEILIGUNGEN
Alle qualifizierten Beteiligungen über 15% der anrechenbaren
Eigenmittel
```
```
Beteiligung
Identnummer Betrag
```
```
7900001
```
```
```
```
Betrag
```
```
Gesamtbuchwert der qualifizierten Beteiligungen (an
anderen Unternehmen als den in § 29 Abs. 1 Z 1 bis 3
genannten) 7900000
```
```
Summe der Überschreitung der Beteiligungsgrenzen gem.
§ 29 Abs. 1 7900011
```
```
Summe der Überschreitung der Beteiligungsgrenzen gem.
§ 29 Abs. 2 7900012
```
```
TEIL D
KONSOLIDIERUNG
§ 24 BWG - KONSOLIDIERTE EIGENMITTEL
```
```
Anrech-
nung für
Eigen-
mittel
```
```
Kernkapital:
```
Eingezahltes Kapital § 23
```
des übergeordneten Abs. 2
Instituts (inkl. und 3 7810811
Vorzugsaktien)
```
```
```
Offene Rücklagen des § 23
```
übergeordneten Inst. Abs. 1
Z 2 7810812
```
```
hiev. bestätigte § 23
Gewinne Abs. 1
Z 2 7810821
```
```
Anteile anderer § 24
Gesellschafter Abs. 2
Z 1 7810813
```
```
+/-Unterschieds- § 24
betrag aus der Abs. 2
Zusammenfassung von Z 2 7810814
Eigenkapital und
Beteiligungen
```
```
+/-Umrechnungs- § 24
differenzen ausl. Abs. 2
Währungen Z 3 7810815
```
```
+/-Unterschieds- § 24
betrag aus der Abs. 3
Equity-Bewertung Z 2 7810816
der nachgeordneten
Institute
```
```
+/-Unterschieds-
betrag aus der
Equity-Bewertung von
Beteiligungen an
Unternehmen 7810817
```
```
```
Fonds für allgemeine § 23
```
Bankrisiken Abs. 1
Z 3 7810818
```
```
```
Abzugsposten § 23
```
immaterielle Abs. 13
Vermögensgegenstände Z 1 7810819
```
```
```
Abzugsposten § 23
```
Bilanzverlust sowie Abs. 13
materielle negative Z 2 7810820
Ergebnisse
```
```
Kernkapital (Tier § 23
I-Kapital) Abs. 14
(Kernkap. gem. § 23 Z 1
Abs. 14 Z 1;
Basis für ergänzende
Eigenmittel) 7810801
```
```
Ergänzende Eigenmittel:
```
Stille Reserven § 23
```
Abs. 1
Z 4 7820811
```
```
```
Ergänzungskapital § 23
```
Abs. 1
Z 5 7820812
```
```
```
Partizipations- § 23
```
kapital mit Abs. 1
Dividendennach- Z 5 7820813
zahlungspflicht
```
```
```
Neubewertungsreserve § 23 § 23
```
Abs. 1 7820014 Abs. 14 7820015
Z 7 *1) Z 4 *2)
```
```
```
Nachrangiges Kapital § 23 § 23
```
Abs. 1 7820816 Abs. 14 7820817
Z 6 *3) Z 5 *4)
```
```
```
Haftsummenzuschlag § 23 § 23
```
Abs. 1 7820818 Abs. 14 7820819
Z 8 *3) Z 6 *5)
```
```
vorhandene ergänzende 7820801
Eigenmittel *6)
```
```
Ergänzende Eigenmittel § 23
(Tier II-Kapital) Abs. 14 7830801
Z 2 *7)
```
```
```
Abzugsposten bei
```
einem Anteilsbesitz
von mehr als 10% 7840811
```
```
```
Abzugsposten gem.
```
§ 23 Abs. 13 Z 4 7840812
```
```
ANRECHENBARE EIGENMITTEL
[Tier I-Kapital +
Tier II-Kapital abzügl.
```
und m)] 7850801
```
```
```
```
kurzfristiges 7860801 7860804
```
nachrangiges Kapital *8) *9)
```
```
```
für Tier III-Kap.
```
umgewidmet. 7860805 7860803
Tier II-Kap. *10) *11)
```
```
Tier III-Kapital 7860806
*12)
```
```
EIGENMITTEL 7800800
```
```
ZUSAMMENFASSUNG DER EIGENMITTELERFORDERNISSE
KI-Gruppe
```
Bemessungsgrundlage und Eigenmittelerfordernis gem. § 22 Abs. 2
```
BWG (ohne Wertpapierhandelsbuch)
```
```
Betrag
```
```
Summe risikogewichtete Aktiva 7710800
```
```
Summe aller risikogewichteten außerbilanzmäßigen
Geschäfte 7720800
```
```
Summe Marktbewertungsansatz 7733800
```
```
Summe Ursprungsrisikoansatz 7734800
```
```
Bemessungsgrundlage 7700801
```
```
Eigenmittelerfordernis für Solvabilität 7700802
```
```
```
Eigenmittelerfordernis für Wertpapierhandelsbuch gem. § 22b
```
Abs. 1 Z 1 bis 13 BWG
```
```
Betrag
```
```
```
Spezifisches Positionsrisiko in Schuldtiteln und
```
Geldmarkt beg. Geldern gem. § 22g 7750812
```
```
```
Allgemeines Positionsrisiko in zinsbezogenen
```
Instrumenten gem. § 22h Abs. 2 Z 9 oder § 22h
Abs. 3 Z 6 7750813
```
```
```
Spezifisches Positionsrisiko in Substanzwerten
```
gem. § 22i Abs. 2 in Verbindung mit § 22j Abs. 3 7750814
```
```
```
Allgemeines Positionsrisiko in Substanzwerten
```
gem. § 22i Abs. 3 in Verbindung mit § 22j Abs. 3 7750815
```
```
```
Risiko aus Aktienindex-Terminkontrakten gem. § 22j
```
Abs. 2 7750816
```
```
```
Sonst. mit Optionen verbundene Risiken gem. § 22e
```
Abs. 4 BWG und § 22p Abs. 5 BWG *32) 7750823
```
```
```
Nach der Szenario Matrix Methode behandelte
```
Optionen gem. § 22e Abs. 3 7750824
```
```
```
Abwicklungsrisiko gem. § 22l 7750817
```
```
```
```
Vorleistungen gem. § 22m Abs. 2 7750818
```
```
```
```
Pensionsgeschäfte, umgekehrte Pensionsgeschäfte
```
gem. § 22n Abs. 1 7750819
```
```
```
Wertpapierleihgeschäfte und
```
Wertpapierverleihgeschäfte des
Wertpapierhandelsbuches gem. § 22n Abs. 1 7750820
```
```
```
Ausfallsrisiko gem. § 22o 7750821
```
```
```
```
Warenpositionsrisiko gem. § 22p 7750825
```
```
```
```
Risikoposition gem. § 26b Abs. 2 7750822
```
```
```
Summe 7750800
```
```
```
Eigenmittelerfordernis für offene Fremdwährungspositionen und
```
Gold gem. § 26 Abs. 1 BWG
```
```
Betrag
```
```
6840801
```
```
```
Eigenmittelerfordernis für qualifizierte Nichtfinanzbeteiligungen
```
gem. § 29 Abs. 4 BWG
```
```
Betrag
```
```
7900802
```
```
```
Eigenmittelerfordernis - insgesamt
```
```
```
Betrag
```
```
7700803
```
```
§ 27 - GROSSVERANLAGUNGEN
KI-Gruppe
A) Großveranlagung gem. § 27 Abs. 2 Z 1 bis 4 iVm § 103 Z 21 lit. b BWG
```
```
A) B) C)
```
```
Ident- GVA-Kenn- ungewich- gewich- vertragl.
nummer zeichen GVA- teter Wert teter Wert geb. Wert
*33) Gewicht *34) nach
Gewichtung
```
```
7410001 0% 7410111 xxxxxxx xxxxxxx
```
```
20% 7410112 7410212 7410313
```
```
50% 7410113 7410213 7410314
```
```
100% 7410114 7410214 7410315
```
```
Summe 7410010 7410200 7410300
```
```
Gesamtheit aller GVA
```
```
Wert
```
```
7400010
```
```
§ 29 BWG - BETEILIGUNGEN
KI-Gruppe
Alle qualifizierten Beteiligungen über 15% der anrechenbaren
Eigenmittel
```
```
Beteiligung
Identnummer Betrag
```
```
7900001
```
```
```
```
Betrag
```
```
Gesamtbuchwert der qualifizierten Beteiligungen (an
anderen Unternehmen als den in § 29 Abs. 1 Z 1 bis 3
genannten) 7900000
```
```
Summe der Überschreitung der Beteiligungsgrenzen gem.
§ 29 Abs. 1 7900011
```
```
Summe der Überschreitung der Beteiligungsgrenzen gem.
§ 29 Abs. 2 7900012
```
```
EIGENMITTEL GEM. § 23 ABS. 13 Z 6 A BWG
(von Zentralinstituten auszufüllen - für gesamten Sektor auf
konsolidierter Basis)
```
```
Anrech-
nung für
Eigen-
mittel
```
```
Kernkapital:
```
Eingezahltes Kapital § 23
```
(inkl. Abs. 1 7810911
Vorzugsaktien) Z 1
```
```
```
Offene Rücklagen § 23
```
(nach Steuerlatenz) Abs. 1 7810912
Z 2
```
```
hiev. bestätigte § 23
Gewinne Abs. 1 7810916
Z 2
```
```
```
Fonds für allgemeine § 23
```
Bankrisiken Abs. 1 7810913
Z 3
```
```
```
Abzugsposten § 23
```
immaterielle Abs. 13 7810914
Vermögensgegenstände Z 1
```
```
```
Abzugsposten § 23
```
Bilanzverlust sowie Abs. 13 7810915
materielle negative Z 2
Ergebnisse
```
```
Kernkapital § 23
(Tier I-Kapital) Abs. 14 7810901
Z 1
```
```
Ergänzende Eigenmittel:
```
Stille Reserven § 23
```
Abs. 1 7820911
Z 4
```
```
```
Ergänzungskapital § 23
```
Abs. 1 7820912
Z 5
```
```
```
Partizipations- § 23
```
kapital mit Abs. 1 7820913
Dividendennach- Z 5
zahlungspflicht
```
```
```
Neubewertungsreserve § 23 § 23
```
Abs. 1 7820914 Abs. 14 7820915
Z 7 *1) Z 4 *2)
```
```
```
Nachrangiges Kapital § 23 § 23
```
Abs. 1 7820916 Abs. 14 7820917
Z 6 *3) Z 5 *4)
```
```
```
Haftsummenzuschlag § 23 § 23
```
Abs. 1 7820918 Abs. 14 7820919
Z 8 *3) Z 6 *5)
```
```
vorhandene ergänzende 7820901
Eigenmittel *6)
```
```
Ergänzende Eigenmittel § 23
(Tier II-Kapital) Abs. 14 7830901
Z 2 *7)
```
```
```
Abzugsposten bei § 23
```
einem Anteilsbesitz Abs. 13
von mehr als 10% Z 3 7840911
```
```
```
Abzugsposten gem. § 23
```
§ 23 Abs. 13 Z 4 Abs. 13
Z 4 7840912
```
```
ANRECHENBARE EIGENMITTEL
[Tier I-Kapital +
Tier II-Kapital abzügl.
```
und m)] 7850901
```
```
```
```
kurzfristiges 7860901 7860904
```
nachrangiges Kapital *8) *9)
```
```
```
für Tier III-Kap. 7860905 7860903
```
umgewidmet. *10) *11)
Tier II-Kap.
```
```
Tier III-Kapital 7860906
*12)
```
```
EIGENMITTEL 7800900
```
```
ZUSAMMENFASSUNG DER EIGENMITTELERFORDERNISSE
(gesamter Sektor auf konsolidierter Basis)
```
Bemessungsgrundlage und Eigenmittelerfordernis gem. § 22 Abs. 2
```
BWG (ohne Wertpapierhandelsbuch)
```
```
Betrag
```
```
Summe risikogewichtete Aktiva 7710900
```
```
Summe aller risikogewichteten außerbilanzmäßigen
Geschäfte 7720900
```
```
Summe Marktbewertungsansatz 7733900
```
```
Summe Ursprungsrisikoansatz 7734900
```
```
Bemessungsgrundlage 7700901
```
```
Eigenmittelerfordernis für Solvabilität 7700902
```
```
```
Eigenmittelerfordernis für Wertpapierhandelsbuch gem. § 22b
```
Abs. 1 Z 1 bis 13 BWG
```
```
Betrag
```
```
```
Spezifisches Positionsrisiko in Schuldtiteln und
```
Geldmarkt beg. Geldern gem. § 22g 7750912
```
```
```
Allgemeines Positionsrisiko in zinsbezogenen
```
Instrumenten gem. § 22h Abs. 2 Z 9 oder § 22h
Abs. 3 Z 6 7750913
```
```
```
Spezifisches Positionsrisiko in Substanzwerten gem.
```
§ 22i Abs. 2 in Verbindung mit § 22j Abs. 3 7750914
```
```
```
Allgemeines Positionsrisiko in Substanzwerten gem.
```
§ 22i Abs. 3 in Verbindung mit § 22j Abs. 3 7750915
```
```
```
Risiko aus Aktienindex-Terminkontrakten gem. § 22j
```
Abs. 2 7750916
```
```
```
Sonst. mit Optionen verbundene Risiken gem. § 22e
```
Abs. 4 BWG und § 22p Abs. 5 BWG *35) 7750923
```
```
```
Nach der Szenario Matrix Methode behandelte
```
Optionen gem. § 22e Abs. 3 7750924
```
```
```
Abwicklungsrisiko gem. § 22l 7750917
```
```
```
```
Vorleistungen gem. § 22m Abs. 2 7750918
```
```
```
```
Pensionsgeschäfte, umgekehrte Pensionsgeschäfte
```
gem. § 22n Abs. 1 7750919
```
```
```
Wertpapierleihgeschäfte und
```
Wertpapierverleihgeschäfte des
Wertpapierhandelsbuches gem. § 22n Abs. 1 7750920
```
```
```
Ausfallsrisiko gem. § 22o 7750921
```
```
```
```
Warenpositionsrisiko gem. § 22p 7750925
```
```
```
```
Risikoposition gem. § 26b Abs. 2 7750922
```
```
```
Summe 7750900
```
```
```
Eigenmittelerfordernis für offene Fremdwährungspositionen und
```
Gold gem. § 26 Abs. 1 oder 2 BWG
```
```
Betrag
```
```
6840901
```
```
```
Eigenmittelerfordernis für qualifizierte Nichtfinanzbeteiligungen
```
gem. § 29 Abs. 4 BWG
```
```
Betrag
```
```
7900902
```
```
```
Eigenmittelerfordernis - insgesamt
```
```
```
Betrag
```
```
7700903
```
```
```
```
1) Nur von einem ZI angeschlossenen KI auszufüllen. 2) Nur von einem ZI auszufüllen.
3) Ausgenommen Goldverträge gemäß Anlage 2 zu § 22 Z 2 lit. e. 4) Ausgenommen Edelmetallverträge.
5) Entweder Ursprungslaufzeit oder Restlaufzeit auszufüllen. 6) Ausgenommen Wechselkursverträge mit einer Ursprungslaufzeit von
14 Kalendertagen oder weniger.
*7) Stand zum Meldestichtag.
*8) Faktor.
*9) Da nun eine eigene Position für das Gamma/Vega-Risiko besteht,
erfolgt keine Aufteilung mehr in das allgemeine Positionsrisiko in Schuldtiteln, Substanzwerten sowie EM-Erfordrenis für offene Devisenpositionen. Aus diesem Grund wurde auch die Position 6840000 auf 6840001 geändert.
Fußnoten zu Eigenmittelberechnung
*10) Voller Betrag der Neubewertungsreserve (nach Abschlag der 55%).
*11) Anrechenbare Neubewertungsreserve.
*12) Voller Betrag.
*13) Anrechenbarer Betrag. Zusammen mit Haftsummenzuschlag max. 50%
von Tier I-Kapital.
*14) Anrechenbarer Betrag. Max. 25% von Tier I-Kapital; zusammen
mit anrechenbarem nachrangigen Kapital max. 50% von
Tier I-Kapital.
*15) Summe der vollen Beträge f bis h sowie der anrechenbaren
Beträge i bis k.
*16) Anrechenbare ergänzende Eigenmittel. Max. 100% von
Tier I-Kapital.
*17) Vorhandenes Tier III-Kapital.
*18) Anrechenbares Tier III-Kapital.
*19) Hier ist das zur Umwidmung in Tier III-Kapital zur Vrefügung
stehende Tier II-Kapital anzugeben.
*20) Anrechenbares Kapital.
*21) Summe aus anrechenbaren Kapitalia von n und o. Achtung - neue
Positionsnummer!
*22) Arithmetisches Mittel der Tagesendstände am Letzten des
vorletzten Monats sowie am 7., 15. und 23. des Vormonats.
*23) Arithmetisches Mittel der Tagesstände am Letzten des Vormonats
sowie am 7., 15. und 23. des laufenden Monats.
*24) Kalenderdurchschnitt.
*25) Inklusive Goldmünzen sowie Valutenbestände.
*26) Falls die berechnete Währungsgesamtposition kleiner gleich 2%
der anrechenbaren Eigenmittel beträgt, so ist kein Eigenmittelerfordernis notwendig (Bagatellschwelle).
*27) 2% der anrechenbaren Eigenmittel (inkl. Tier III-Kapital).
*28) Achtung - Änderung der Positionsnummer! Betrifft auch
Zusammenfassung der EM-Erfordernisse.
*29) (Anm.: Tabelle nicht darstellbar) Kennzeichen: GVA-Gewährung an
eigene Gruppe verbundener Kunden:
"1".
Übrige GVA-Gewährungen: "2".
*30) (Anm.: Tabelle nicht darstellbar) Hier ist auf jeden Fall -
auch dann, wenn das Subjekt nicht in
der GVA/GKE meldepflichtig ist - eine Identnummer anzuführen.
*31) Hier ist entweder die Gruppenidentnummer oder - bei Vorliegen
eines Tochterkonzerns - die Einzelidentnummer anzugeben.
*32) Da nun eine eigene Position für das Gamma/Vega-Risiko besteht,
erfolgt keine Aufteilung mehr in das allgemeine Positionsrisiko
in Schuldtiteln, Substanzwerten sowie EM-Erfordernis für offene
Devisenpositionen. Aus diesem rund wurde auch die
Position 6840800 auf 6840801 geändert.
*33) Kennzeichen: GVA-Gewährung an eigene Gruppe verbundener Kunden:
"1".
Übrige GVA-Gewährungen: "2".
34) Nach Zurechnung auf Grund von Haftungen bzw. WP-Sicherheiten. 35) Da nun eine eigene Position für das Gamma/Vega-Risiko besteht,
erfolgt keine Aufteilung mehr in das allgemeine Positionsrisiko in Schuldtiteln, Substanzwerten sowie EM-Erfordernis für offene Devisenpositionen. Aus diesem rund wurde auch die Position 6840900 auf 6840901 geändert.
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