LegalizeVerordnung der Finanzmarktaufsichtsbehörde (FMA) über die Anlage zum Prüfungsbericht (AP-VO)
```
```
```
Die besondere Rücklage wurde o o o o o
```
gemäß § 2 Abs. 6 InvFG dotiert
bzw. aufgelöst
```
```
```
Es wurde darauf geachtet, dass o o o o o
```
mindestens die Hälfte des
eingezahlten Grundkapitals
jederzeit mündelsicher angelegt
ist (§ 2 Abs. 7 InvFG)
```
```
```
Die Unvereinbarkeitsbestimmungen o o o o o
```
des § 2 Abs. 9 InvFG wurden
beachtet
```
```
```
Die Aufsichts- und o o o o o
```
Wohlverhaltensregeln des § 2
Abs. 12 und 14 InvFG wurden
beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen über die o o o o o
```
Übertragung von Aufgaben an
Dritte nach § 3 Abs 3 InvFG
wurden beachtet
```
```
```
Die Verfügungsbeschränkungen o o o o o
```
des § 4 InvFG wurden beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen der § § 6 und 7 o o o o o
```
InvFG über die Ausgabe der
Anteilscheine und über die
Berechnung des Anteilwertes und
des Ausgabepreises sowie die
Veröffentlichungs- und
Prospektpflichten wurden
beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen über die o o o o o
```
Rechnungslegung und die
Veröffentlichung nach § 12 InvFG
wurden beachtet
```
```
10..Die Bestimmungen über die o o o o o
Gewinnverwendung nach § 13 InvFG
wurden beachtet
```
```
11..Die Bestimmungen über die Form o o o o o
der Veröffentlichung nach § 18
InvFG wurden beachtet
```
```
```
Die Veranlagungsvorschriften des o o o o o
```
§ 20 InvFG wurden beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen des § 20a InvFG o o o o o
```
wurden beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen des § 20b InvFG o o o o o
```
wurden beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen des § 21 InvFG o o o o o
```
wurden beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen des § 21a InvFG o o o o o
```
wurden beachtet
```
```
```
Die Fondsbestimmungen wurden bei o o o o o
```
der Verwaltung der Fonds
beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen über die o o o o o
```
Depotbank nach § 23 InvFG wurden
beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen der § § 23a o o o o o
```
bis 23g InvFG betreffend
Pensionsinvestmentfonds wurden
beachtet
```
```
```
Bausparkassengesetz - BSpG
```
```
```
anwendbar o o
```
```
```
Die Bausparkasse hat keine o o o o o
```
anderen als die in § 2 Abs. 1
BSpG angeführten Geschäfte
betrieben
```
```
```
Die Bausparkasse hat o o o o o
```
Beteiligungen unter Beachtung
der Bestimmungen des § 2 Abs. 2
BSpG erworben
```
```
```
Die Bausparkasse hat § 2 Abs. 3 o o o o o
```
BSpG beachtet
```
```
```
Im Rahmen des Geschäftsbetriebes o o o o o
```
der Bausparkasse wurden der
aufsichtsbehördlich genehmigte
Geschäftsplan sowie die
Allgemeinen Bedingungen für das
Bauspargeschäft beachtet
```
```
```
Änderungen des Geschäftsplanes o o o o o
```
und der in § 4 Z 1 bis 7 BSpG
genannten Allgemeinen
Bedingungen für das
Bauspargeschäft wurden erst nach
Vorliegen der erforderlichen
Bewilligung vorgenommen
```
```
```
Die Bausparkasse hat ihre o o o o o
```
Anzeigeverpflichtung gemäß § 7
Abs. 2 BSpG beachtet
```
```
```
Die Bausparkasse hat die Spar- o o o o o
```
und Tilgungszahlungen der
Bausparer für das
Bauspargeschäft, insbesondere
zur angemessenen Verkürzung der
Wartezeit, eingesetzt
```
```
```
Die Bausparkasse hat für o o o o o
```
künftige
Auszahlungsverpflichtungen die
notwendigen Vorsorgen (§ 8
Abs. 1 BSpG) getroffen
```
```
```
Bei der Anlage von Mitteln zur o o o o o
```
Vorsorge gemäß § 8 Abs. 1 BSpG
wurde § 8 Abs. 3 BSpG beachtet
```
```
```
Die Bausparkasse hat die o o o o o
```
Bestimmungen über die Zuführung
zum Fonds zur bauspartechnischen
Absicherung beachtet
```
```
```
Die Bausparkasse hat die o o o o o
```
Bestimmungen über die Entnahme
vom Fonds zur bauspartechnischen
Absicherung beachtet
```
```
```
Die Bausparkasse hat Maßnahmen o o o o o
```
getroffen, um Währungsrisiken
aus ihrer Geschäftstätigkeit zu
vermeiden
```
```
```
Die Bausparkasse hat die o o o o o
```
Bestimmungen des § 9 BSpG über
die Bildung von getrennten
Zuteilungsmassen beachtet
```
```
```
Die Bausparkasse hat die o o o o o
```
Bestimmungen über die
Sicherstellung der Darlehen
beachtet
```
```
```
Eine nach § 11 Abs. 1 BSpG o o o o o
```
erlassene Verordnung wurde
beachtet
```
```
```
Die Ausweis- und o o o o o
```
Gliederungsvorschriften des BWG
und der Anlage zu § 12 BSpG
wurden beachtet
```
```
```
Eine Verletzung von sonstigen o o o o o
```
Vorschriften des BSpG wurde
nicht festgestellt
```
```
```
Depotgesetz - DepotG
```
```
```
anwendbar o o
```
```
```
Die Bestimmungen über die o o o o o
```
Sonderverwahrung nach § 2 DepotG
wurden beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen über die o o o o o
```
Drittverwahrung nach § 3 DepotG
wurden beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen über die o o o o o
```
Sammelverwahrung nach § 4 DepotG
wurden beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen über die o o o o o
```
Summenverwahrung nach § 7 DepotG
wurden beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen über die o o o o o
```
unregelmäßige Verwahrung nach
§ 8 DepotG wurden beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen über die o o o o o
```
Ermächtigung zur Verpfändung
nach § 10 DepotG wurden
beachtet
```
```
```
Das Verwahrungsbuch nach § 11 o o o o o
```
DepotG wurde ordnungsgemäß
geführt
```
```
```
Die Bestimmungen über das o o o o o
```
Stückeverzeichnis nach § § 13
bis 22 DepotG wurden beachtet
```
```
```
Gesetz betreffend fundierte Bankschuldverschreibungen - FBSchVG
```
```
```
anwendbar o o
```
```
```
Der zur Fundierung der vom o o o o o
```
Kreditinstitut ausgegebenen
Schuldverschreibungen gewidmete
Deckungsstock war jederzeit
ausreichend
```
```
```
Die Zusammensetzung der o o o o o
```
Deckungswerte erfolgte unter
Beachtung des § 1 FBSchVG
```
```
```
Die sachliche Richtigkeit der o o o o o
```
Bewertung der Deckungswerte wird
bestätigt
```
```
```
Das Deckungsregister wurde o o o o o
```
ordnungsgemäß geführt
```
```
```
Verfügungen über Deckungswerte o o o o o
```
wurden nur mit Zustimmung des
Regierungskommissärs gemäß § 1
Abs. 2 FBSchVG vorgenommen
```
```
```
Hypothekenbankgesetz - HypBG
```
```
```
anwendbar o o
```
```
```
Die Deckung der im Umlauf o o o o o
```
befindlichen Pfandbriefe war
jederzeit ausreichend gemäß § 6
HypBG
```
```
```
Die Zusammensetzung der
```
Deckungswerte erfolgte unter
Beachtung der § § 11 und 12 HypBG o o o o o
```
```
```
Das Deckungsregister wurde o o o o o
```
ordnungsgemäß geführt
```
```
```
Die Bestimmungen der § § 25 o o o o o
```
bis 28 HypBG wurden beachtet
```
```
```
Löschungen wurden nur mit o o o o o
```
Zustimmung des Treuhänders
unter Beachtung des § 30 HypBG
vorgenommen
```
```
```
Das Kreditinstitut hat die o o o o o
```
Mitteilungen an den Treuhänder
unter Beachtung des § 32 HypBG
erstattet
```
```
```
Pfandbriefgesetz - PfandbriefG
```
```
```
anwendbar o o
```
```
```
Die Deckungsbestimmungen des § 2 o o o o o
```
PfandbriefG wurden beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen über die o o o o o
```
Eintragung und die gesonderte
Verwahrung (§ 3 PfandbriefG)
wurden beachtet
```
```
```
§ 7 in Verbindung mit § § 2 o o o o o
```
und 3 PfandbriefG wurde beachtet
```
```
```
Das öffentlich-rechtliche o o o o o
```
Kreditinstitut hat § 10
PfandbriefG beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen der o o o o o
```
Pfandbriefverordnung wurden
beachtet
```
```
```
Wertpapieraufsichtsgesetz - WAG
```
```
```
anwendbar o o
```
```
```
Die Meldepflichten nach § 10 WAG o o o o o
```
wurden vollständig und
rechtzeitig beachtet
```
```
```
Die Wohlverhaltensregeln des o o o o o
```
§ 11 WAG wurden beachtet
```
```
```
Die Verbraucherbestimmungen des o o o o o
```
§ 12 WAG wurden beachtet
```
```
```
Die Sorgfalts- und o o o o o
```
Informationspflichten des § 13
WAG wurden beachtet
```
```
```
Die besonderen Verhaltensregeln o o o o o
```
des § 14 WAG wurden beachtet
```
```
```
Die Organisationspflichten des o o o o o
```
§ 16 WAG wurden beachtet
```
```
```
Die Aufzeichungs- und o o o o o
```
Aufbewahrungspflichten des § 17
WAG wurden beachtet
```
```
```
Die Organisationspflichten des o o o o o
```
§ 18 WAG wurden beachtet
```
```
```
Modellverordnung
```
```
```
anwendbar o o
```
```
```
Der Multiplikator nach § 6 o o o o o
```
Abs. 1 Modellverordnung wurde
angepasst
```
```
```
Die Kombination von Modellen und o o o o o
```
Standardverfahren erfasst
sämtliche Positionen des § 26b
Abs. 1 Z 1, 2 und 4 BWG
```
```
```
Die sonstigen Bestimmungen der o o o o o
```
Modellverordnung wurden beachtet
```
```
11a. E-Geldgesetz (inklusive § 2 Abs. 2, § § 3 bis 5, § § 8 und 9
Abs. 1)
```
```
anwendbar o o
```
```
```
Das E-Geldinstitut verfügt über o o o o o
```
keine Konzession gemäß § 1
Abs. 1 Z 1 und 3 BWG
```
```
```
Das E-Geldinstitut hat, o o o o o
```
abgesehen von der Ausgabe
elektronischen Geldes, keine
anderen als die in § 1 Abs. 2
E-Geldgesetz angeführten
Geschäftstätigkeiten ausgeführt
```
```
```
Das E-Geldinstitut hielt keine o o o o o
```
Beteiligungen an anderen
Unternehmen, welche andere als
operative oder sonstige mit dem
vom E-Geldinstitut ausgegebenen
elektronischen Geld verbundene
Aufgaben wahrnehmen
```
```
```
Das E-Geldinstitut hat die o o o o o
```
Kapitalanlagebeschränkungen des
§ 3 Abs. 1 bis 3 und 5
E-Geldgesetz beachtet
```
```
```
Das E-Geldinstitut verfügte über o o o o o
```
anrechenbare Eigenmittel in dem
gemäß § 4 E-Geldgesetz
erforderlichen Ausmaß
```
```
```
Das E-Geldinstitut hat seine o o o o o
```
Meldepflichten gemäß § 5 Abs. 1
E-Geldgesetz beachtet
```
```
11b. E-Geldgesetz (exklusive § 2 Abs. 2, § § 3 bis 5, § § 8 und 9
Abs. 1)
```
```
anwendbar o o
```
```
```
Eine Verletzung von sonstigen o o o o o
```
Vorschriften des E-Geldgesetzes
wurde nicht festgestellt
```
```
```
Betriebliches Mitarbeitervorsorgegesetz - BMVG
```
```
```
anwendbar o o
```
```
```
Die MV-Kasse hat darauf o o o o o
```
geachtet, ausschließlich
Geschäftstätigkeiten im Sinne
des § 1 Abs. 1 Z 21 BWG (§ 19
Abs. 2 BMVG) auszuüben
```
```
```
Die MV-Kasse hat darauf o o o o o
```
geachtet, keine Hilfs- und
Nebentätigkeiten im Sinne von
§ 1 Abs. 3 BWG auszuüben (§ 3
Abs. 7 lit. c BWG)
```
```
```
Die MV-Kasse hielt keine o o o o o
```
Beteiligungen an anderen
Unternehmen, welche andere als
operative oder sonstige mit dem
Mitarbeitervorsorgekassen-
geschäft verbundene Aufgaben
wahrnehmen (§ 19 Abs. 3 BMVG)
```
```
```
Die Bestimmungen des § 20 Abs. 1 o o o o o
```
BMVG über die
Eigenmittelausstattung der
MV-Kasse wurden beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen des § 20 Abs. 2 o o o o o
```
letzter Satz BMVG über die
ordnungsgemäße Verwendung der
Rücklage wurden beachtet
```
```
```
Die Kapitalgarantie wurde durch o o o o o
```
eine ausreichend dotierte
Rücklage (§ 20 Abs. 2 BMVG) oder
vollständig durch ein
Kreditinstitut gemäß § 1 Abs. 1
oder § 9 Abs. 1 BWG (§ 20 Abs. 4
BMVG) abgesichert
```
```
```
Gewährte die MV-Kasse eine o o o o o
```
Zinsgarantie, so wurde diese
durch eine ausreichend dotierte
Rücklage (§ 20 Abs. 3 BMVG) oder
vollständig durch ein
Kreditinstitut gemäß § 1 Abs. 1
oder § 9 Abs. 1 BWG (§ 20 Abs. 4
BMVG) abgesichert
```
```
```
Sofern die Absicherung der o o o o o
```
Kapitalgarantie und/oder
Zinsgarantie vollständig durch
ein Kreditinstitut gemäß § 1
Abs. 1 oder § 9 Abs. 1 BWG
erfolgte, wurden die Kosten
dieser Absicherung nicht dem
einer Veranlagungsgemeinschaft
zugeordneten Vermögen angelastet
(§ 20 Abs. 4 BMVG)
```
```
```
Wurde eine Kapitalgarantie o o o o o
```
und/oder Zinsgarantie
vollständig durch eine
befristete Garantie eines
Kreditinstitutes gemäß
§ 1 Abs. 1 oder § 9 Abs. 1 BWG
abgesichert, so war
gewährleistet, dass die
Bedingungen des § 20 Abs. 4 BMVG
beachtet wurden
```
```
```
Die Bestimmung des § 21 Abs. 1 o o o o o
```
BMVG hinsichtlich der
Zusammensetzung des
Aufsichtsrates wurde beachtet
```
```
```
Die Bestimmung des § 21 Abs. 3 o o o o o
```
BMVG hinsichtlich der
Aufsichtsratspflichtigkeit wurde
beachtet
```
```
```
Der Aufsichtsrat hat sich o o o o o
```
regelmäßig gemäß § 21 Abs. 5
BMVG informiert und mit dem
Vorstand über die
Veranlagungspolitik beraten
```
```
```
Die Erwerbsverbote gemäß § 23 o o o o o
```
BMVG wurden beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen des § 24 BMVG o o o o o
```
über die Ausgestaltung der
Kapital- und Zinsgarantie wurden
beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen des § 25 BMVG o o o o o
```
über die Ausgestaltung der
Konten und die Information der
Anwartschaftsberechtigten
wurden beachtet
```
```
```
Die Verwaltungskosten waren für o o o o o
```
sämtliche Beitragszahler der
MV-Kasse gleich und lagen in
einer Bandbreite zwischen 1 vH
und 3,5 vH der
Abfertigungsbeiträge (§ 26
Abs. 1 BMVG)
```
```
```
Bei Übertragungen von o o o o o
```
Altabfertigungsanwartschaften
wurde von der MV-Kasse kein
Kostenbeitrag einbehalten, der
1,5 vH des Übertragungswertes
bzw. 500 Euro je
Abfertigungsanwartschaft
überstieg (§ 26 Abs. 2 BMVG)
```
```
```
Für die Veranlagungen des o o o o o
```
Abfertigungsvermögens wurden
keine anderen als die in § 26
Abs. 3 Z 1 BMVG angeführten
Kosten verrechnet
```
```
```
Für die Veranlagungen des o o o o o
```
Abfertigungsvermögens wurde
keine höhere als die in § 26
Abs. 3 Z 2 BMVG höchst zulässige
Vergütung verrechnet
```
```
```
Die sonstigen Bestimmungen o o o o o
```
betreffend Verwaltungskosten
(§ 26 Abs. 4 und 5 BMVG) wurden
beachtet
```
```
```
Es wurde zumindest ein o o o o o
```
Kooperationsvertrag gemäß § 27
Abs. 1 BMVG abgeschlossen
```
```
```
Die Rahmenbedingungen des § 27 o o o o o
```
Abs. 2 BMVG wurden beachtet
```
```
```
Es wurde zumindest eine o o o o o
```
Veranlagungsgemeinschaft im
Sinne des § 28 Abs. 1 BMVG
eingerichtet
```
```
```
Wurden mehrere o o o o o
```
Veranlagungsgemeinschaften
gebildet, so wurden
diesbezüglich § 28 Abs. 2
BMVG und eine nach dieser
Bestimmung erlassenen Verordnung
der FMA beachtet
```
```
```
Die Veranlagungsbestimmungen für o o o o o
```
jede Veranlagungsgemeinschaft
wurden unter Beachtung des § 29
BMVG aufgestellt
```
```
```
Die Veranlagungsvorschriften des o o o o o
```
§ 30 BMVG wurden beachtet
```
```
```
Die Bewertungsregeln des § 31 o o o o o
```
BMVG wurden eingehalten
```
```
```
Die Bestimmungen über die o o o o o
```
Depotbank nach § 32 BMVG wurden
beachtet
```
```
```
Die Zuweisung der o o o o o
```
Veranlagungsergebnisse erfolgte
unter Beachtung der Bestimmungen
des § 33 BMVG
```
```
```
Die Veranlagungsergebnisse o o o o o
```
wurden unter Beachtung des § 33
BMVG den Konten der
Anwartschaftsberechtigten
zugewiesen
```
```
```
Die Verfügungsbeschränkungen des o o o o o
```
§ 35 Abs. 1 BMVG wurden beachtet
```
```
```
Es wurde darauf geachtet, o o o o o
```
Kurssicherungsgeschäfte
ausschließlich als
Nebengeschäfte im Zusammenhang
mit Veranlagungen gemäß § 30
BMVG zu deren Absicherung zu
tätigen (§ 35 Abs. 2 BMVG)
```
```
33..Die MV-Kasse hat ihre o o o o o
aufsichtrechtlichen
Meldepflichten nach § 39 Abs. 1
und 4 BMVG beachtet
```
```
```
Die Vorschriften des § 40 BMVG o o o o o
```
über den Jahresabschluss und den
Rechenschaftsbericht wurden
beachtet
```
```
```
Die Ausweis- und o o o o o
```
Gliederungsvorschriften der
Anlagen zu § 40 BMVG wurden
beachtet.
```
```
```
Eine Verletzung der sonstigen o o o o o
```
Vorschriften des 2.Teils des
BMVG oder der auf Grund dieser
gesetzlichen Bestimmungen
erlassenen Verordnungen oder
Bescheide wurde nicht
festgestellt
```
```
```
Immobilien-Investmentfondsgesetz - ImmoInvFG
```
```
```
anwendbar o o
```
```
```
Es wurde auf den o o o o o
```
ausschließlichen Betrieb von
Immobilienfondsgeschäften und
damit im Zusammenhang stehenden
Geschäften nach § 2 Abs. 2
ImmoInvFG geachtet
```
```
```
Die besondere Rücklage wurde o o o o o
```
gemäß § 2 Abs. 6 ImmoInvFG
dotiert bzw. aufgelöst
```
```
```
Mindestens die Hälfte des o o o o o
```
eingezahlten Grundkapitals war
jederzeit mündelsicher angelegt
(§ 2 Abs. 7 ImmoInvFG)
```
```
```
Die Unvereinbarkeitsbestimmungen o o o o o
```
des § 2 Abs. 9 ImmoInvFG wurden
beachtet
```
```
```
Die Verfügungsbeschränkungen der o o o o o
```
§ § 4 und 5 ImmoInvFG wurden
beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen der § § 7 und 8 o o o o o
```
ImmoInvFG über die Ausgabe der
Anteilscheine und über die
Berechnung des Anteilswertes und
des Ausgabepreises sowie die
Veröffentlichungs- und
Prospektpflichten wurden
beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen des § 9 Abs. 1 o o o o o
```
ImmoInvFG über die Eintragungen
im Grundbuch wurden beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen über die o o o o o
```
Rechnungslegung und die
Veröffentlichung nach § 13
ImmoInvFG wurden beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen über die o o o o o
```
Gewinnverwendung nach § 14
ImmoInvFG wurden beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen über die Form o o o o o
```
der Veröffentlichung nach § 19
ImmoInvFG wurden beachtet
```
```
```
Die Veranlagungsvorschriften o o o o o
```
des § 21 ImmoInvFG wurden
beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen über die o o o o o
```
Mindeststreuung nach § 22
ImmoInvFG wurden beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen über die o o o o o
```
Grundstücks-Gesellschaften nach
§ 23 ImmoInvFG wurden beachtet
```
```
```
Die Voraussetzungen und Grenzen o o o o o
```
bei der Darlehensgewährung an
Grundstücks-Gesellschaften nach
§ 24 ImmoInvFG wurden beachtet
```
```
```
Die monatlichen o o o o o
```
Vermögensaufstellungen der
Grundstücks-Gesellschaften
wurden bei der
Kapitalanlagegesellschaft für
Immobilien und der Depotbank
eingereicht und einmal jährlich
an Hand des Jahresabschlusses
der Grundstücks-Gesellschaft
nach § 25 Abs. 1 ImmoInvFG
geprüft
```
```
```
Sämtliche Vermögensgegenstände o o o o o
```
der Grundstücks-Gesellschaften
wurden nach § 25 Abs. 2
ImmoInvFG bewertet
```
```
```
Die Bestimmungen über die o o o o o
```
Einstellung der Werte der
Grundstücks-Gesellschaften nach
§ 25 Abs. 3 ImmoInvFG wurden
beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen über die o o o o o
```
Bestellung von Sachverständigen
nach § 29 Abs. 1 ImmoInvFG,
insbesondere die
Ausschließungsgründe, wurden
beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen über die o o o o o
```
Bewertung der Vermögenswerte
nach § 29 Abs. 2 ImmoInvFG
wurden beachtet
```
```
```
Die nach § 30 ImmoInvFG in den o o o o o
```
Fondsbestimmungen festgelegten
Anforderungen zur Risikomischung
wurden beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen über die o o o o o
```
Liquidität nach § 32 ImmoInvFG
wurden beachtet
```
```
```
Die Voraussetzungen und o o o o o
```
Beschränkungen für Geschäfte mit
derivativen Produkten nach § 33
ImmoInvFG wurden beachtet
```
```
```
Die Fondsbestimmungen nach § 34 o o o o o
```
ImmoInvFG wurden bei der
Verwaltung der Fonds beachtet
```
```
```
Die Bestimmungen über die o o o o o
```
Depotbank nach § 35 ImmoInvFG
wurden beachtet
```
```
Teil II
Erläuterungen und Darstellungen des Bankprüfers zu
Gesetzesverletzungen und sonstigen Beanstandungen in Teil I
Ausnahmen des Kreditinstitutes/der Zweigstelle eines Kreditinstitutes gemäß § 9 Abs. 1 BWG/der Zweigstelle eines Finanzinstitutes gemäß § 11 BWG/gemäß § 13 BWG von Bestimmungen der in Teil I angeführten Gesetze (bei Antwort: „nicht anwendbar“)
Wesentliche Feststellungen des Bankprüfers über Vorfälle oder
Teil III
Aufstellung über die Konsolidierung der Eigenmittel gemäß § 24
Abs. 5 BWG
A. Anwendung der Eigenmittelberechnung auf konsolidierter Basis
```
```
ja nein
```
```
```
Das Kreditinstitut ist übergeordnetes Institut o o
```
gemäß § 30 Abs. 1 BWG
```
```
```
Das Kreditinstitut ist gemäß § 30 Abs. 4 BWG o o
```
befreit
```
```
Falls Frage 2 mit „ja“ beantwortet wurde, ist anzugeben, wer
übergeordnetes Kreditinstitut ist:
```
```
Anzahl
```
```
3.. Zahl der übergeordneten Finanzholdinggesellschaften,
einschließlich jener, die am Kreditinstitut mit
zumindest 20% gemäß § 30 Abs. 1 Z 7 BWG beteiligt
sind
```
```
Falls Frage 3. mit einer Zahl größer als Null beantwortet wurde,
sind folgende Informationen in Abhängigkeit von der Anzahl anzugeben:
```
```
Identnummer der Name der
Finanzholdinggesellschaft 1 Finanzholdinggesellschaft 1
```
```
Identnummer der Name der
Finanzholdinggesellschaft 2 Finanzholdinggesellschaft 2
```
```
Identnummer der Name der
Finanzholdinggesellschaft 3 Finanzholdinggesellschaft 3
```
```
Identnummer der Name der
Finanzholdinggesellschaft 4 Finanzholdinggesellschaft 4
```
```
Identnummer der Name der
Finanzholdinggesellschaft 5 Finanzholdinggesellschaft 5
```
```
konsolidierte Eigenmittel
konsolidiertes Eigenmittelerfordernis
3a. Eigenmittelüberschuss
3b. Eigenmittelfehlbetrag
konsolidierte Bilanzsumme
B. Ermittlung der Eigenmitteldeckung auf konsolidierter Basis
```
```
```
Ermittlung der Bemessungsgrundlage Betrag in
```
gemäß § 22 Abs. 2 BWG Tsd. Euro
```
```
Summe der konsolidierten risikogewichteten Aktiva
```
```
+ Summe der konsolidierten und gewichteten
außerbilanzmäßigen Geschäfte
```
```
+ Summe der konsolidierten und gewichteten
besonderen außerbilanzmäßigen Finanzgeschäfte,
bewertet zum Marktbewertungsansatz
```
```
+ Summe der konsolidierten und gewichteten
besonderen außerbilanzmäßigen Finanzgeschäfte,
bewertet zum Ursprungsrisikoansatz
```
```
= Bemessungsgrundlage
```
```
```
Konsolidierte Eigenmittel
```
```
```
```
Kernkapital
```
Betrag in
Tsd. Euro
```
```
Eingezahltes Kapital
```
```
+ offene Rücklagen des übergeordneten
Kreditinstituts
```
```
+ Anteile anderer Gesellschafter
```
```
– Fehlkapital bei Personengesellschaften
```
```
+ passivseitige Konsolidierungsausgleichsposten
```
```
– aktivseitige Konsolidierungsausgleichsposten
```
```
+ positive Umrechnungsdifferenzen ausländischer
Währungen
```
```
– negative Umrechnungsdifferenzen ausländischer
Währungen
```
```
+ positiver Unterschiedsbetrag aus der
Equity-Bewertung von Kredit- und Finanzinstituten
```
```
– negativer Unterschiedsbetrag aus der
Equity-Bewertung von Kredit- und Finanzinstituten
```
```
+ positiver Unterschiedsbetrag aus der
Equity-Bewertung von sonstigen Unternehmen
```
```
– negativer Unterschiedsbetrag aus der
Equity-Bewertung von sonstigen Unternehmen
```
```
+ Fonds für allgemeine Bankrisiken
```
```
– immaterielle Vermögensgegenstände
```
```
– Bilanzverlust
```
```
= Kernkapital:
```
```
```
Ergänzende Eigenmittel (nach Berücksichtigung
```
sämtlicher Anrechnungsbeschränkungen des § 23 BWG)
```
```
+ stille Reserven (§ 57 Abs. 1 BWG)
```
```
+ Partizipationskapital mit
Dividendennachzahlungspflicht
```
```
+ Ergänzungskapital
```
```
+ Neubewertungsreserven
```
```
+ nachrangiges Kapital
```
```
+ Haftsummenzuschlag
```
```
= anrechenbare ergänzende Eigenmittel
```
```
Zwischensumme
```
```
– Abzüge bei Anteilsbesitz von mehr als 10%
```
```
– Abzüge bei Anteilsbesitz bis zu 10% (nach
Berücksichtigung des Freibetrages)
```
```
= anrechenbare Eigenmittel
```
```
+ umgewidmete ergänzende Eigenmittel
```
```
+ kurzfristiges nachrangiges Kapital
```
```
= Konsolidierte Eigenmittel
```
```
```
konsolidiertes Eigenmittelerfordernis Betrag in
```
Tsd. Euro
```
```
```
8 vH der konsolidierten Bemessungsgrundlage nach
```
§ 22 Abs. 2 BWG
```
```
```
konsolidiertes Eigenmittelerfordernis nach § 29
```
Abs. 4 BWG
```
```
Zwischensumme
```
```
```
konsolidiertes Eigenmittelerfordernis für die
```
Währungsgesamtposition
```
```
```
konsolidiertes Eigenmittelerfordernis für das
```
Wertpapierhandelsbuch
```
```
= Konsolidiertes Eigenmittelerfordernis
```
```
```
Eigenmitteldeckung auf konsolidierter Basis Betrag in
```
Tsd. Euro
```
```
```
Eigenmittelüberschuss
```
```
```
```
Eigenmittelfehlbetrag
```
```
```
```
Konsolidiertes Kreditäquivalent der
```
außerbilanziellen Geschäfte
```
```
```
Konsolidiertes Kreditäquivalent der besonderen
```
außerbilanziellen Geschäfte
```
```
```
Konsolidierte Bilanzsumme der
```
Kreditinstitutsgruppe
```
```
C. Darstellung der in die Eigenmittelkonsolidierung einbezogenen
Unternehmen
```
```
```
Unternehmen der
```
Kreditinstitutsgruppe
```
```
```
Kreditinstitute Identnummer durchge- Im Konzern-
```
rechnete abschluss
Beteili- enthalten
gungsquote (ja/nein)
in Prozent
```
```
Name des Kreditinstituts ..
```
```
Kreditinstitute, die Identnummer Stichwort-
gegenüber dem vergangenen artige
Geschäftsjahr nicht mehr Begründung
Teil der
Kreditinstitutsgruppe
sind:
```
```
Name des Kreditinstituts ..
```
```
```
Finanzinstitute Identnummer durchge-
```
rechnete
Beteili-
gungsquote
in Prozent
```
```
Name des Finanzinstituts ..
```
```
Finanzinstitute, die Identnummer Stichwort-
gegenüber dem vergangenen artige
Geschäftsjahr nicht mehr Begründung
Teil der
Kreditinstitutsgruppe sind:
```
```
Name des Finanzinstituts ..
```
```
```
Sonstige Unternehmen. Es Identnummer durchge-
```
sind jene sonstigen rechnete
Unternehmen anzugeben, die Beteili-
zwar bei der gungsquote
Eigenmittelberechnung nicht in Prozent
konsolidierungspflichtig
sind, aus der einfacheren
technischen Durchführung
der Konsolidierung aber in
die Gruppe aufgenommen
wurden (z.B.
Holdinggesellschaften, die
keine Finanzinstitute sind)
```
```
Name des Unternehmens ..
```
```
Sonstige Unternehmen, die Identnummer Stichwort-
gegenüber dem vergangenen artige
Geschäftsjahr nicht mehr in Begründung
die Kreditinstitutsgruppe
einbezogen werden
```
```
Name des Unternehmens ..
```
```
```
Unternehmen, die gemäß
```
§ 24 Abs. 4 BWG
quotenkonsolidiert werden
```
```
```
Kreditinstitute Identnummer durchge-
```
rechnete
Beteili-
gungsquote
in Prozent
```
```
Name des Kreditinstituts ..
```
```
Kreditinstitute, die Identnummer Stichwort-
gegenüber dem vergangenen artige
Geschäftsjahr nicht mehr Begründung
quotenkonsolidiert werden:
```
```
Name des Kreditinstituts ..
```
```
```
Finanzinstitute Identnummer durchge-
```
rechnete
Beteili-
gungsquote
in Prozent
```
```
Name des Finanzinstituts ..
```
```
Finanzinstitute, die Identnummer Stichwort-
gegenüber dem vergangenen artige
Geschäftsjahr nicht mehr Begründung
quotenkonsolidiert werden:
```
```
Name des Finanzinstituts ..
```
```
```
Sonstige Unternehmen. Es Identnummer durchge-
```
sind jene Unternehmen rechnete
anzugeben, die keine Beteili-
Kredit- oder gungsquote
Finanzinstitute sind, aus in Prozent
der einfacheren technischen
Durchführung der
Konsolidierung aber in die
Quotenkonsolidierung
einbezogen wurden (zB.
Holdinggesellschaften, die
keine Finanzinstitute sind)
```
```
Name des Unternehmens ..
```
```
Sonstige Unternehmen, die Identnummer Stichwort-
gegenüber dem vergangenen artige
Geschäftsjahr nicht mehr Begründung
quotenkonsolidiert werden:
```
```
Name des Unternehmens ..
```
```
```
Beteiligungen an Kredit- Identnummer Beteili- Positiver
```
und Finanzinstituten, die gungsquote oder
nach der Equity-Methode in Prozent negativer
bewertet werden Unter-
schieds-
betrag
```
```
Name des Unternehmens ..
(geordnet nach Kredit-
und Finanzinstituten)
```
```
```
Sonstige Unternehmen, die Identnummer Beteili- Positiver
```
nach der Equity-Methode gungsquote oder
bewertet werden (gemäß § 24 in Prozent negativer
Abs. 3 Z 3 BWG) Unter-
schieds-
betrag
```
```
Name des Unternehmens ..
```
```
```
Angabe der zehn größten Identnummer Buchwert
```
Kreditinstitute der
Kreditinstitutsgruppe
(gemessen an der
Bilanzsumme), deren
Anteilsrechte und sonstige
Kapitalbestandteile von den
Eigenmitteln gemäß § 23
Abs. 13 Z 3 BWG abzuziehen
sind
```
```
Name des Kreditinstituts ..
```
```
```
Angabe der zehn größten Identnummer Buchwert
```
Finanzinstitute der
Kreditinstitutsgruppe
(gemessen an der
Bilanzsumme), deren
Anteilsrechte und sonstige
Kapitalbestandteile von den
Eigenmitteln gemäß § 23
Abs. 13 Z 3 BWG abzuziehen
sind
```
```
Name des Finanzinstituts
```
```
```
Angabe der zehn größten Identnummer Buchwert
```
Versicherungsunternehmen,
Rückversicherungsunter-
nehmen und Versicherungs-
holdinggesellschaften
(gemessen an der
Bilanzsumme), deren
Anteilsrechte und
Kapitalbestandteile von den
Eigenmitteln gemäß § 23
Abs. 13 Z 4a BWG abzuziehen
sind
```
```
Name des
Versicherungsunternehmens,
Rückversicherungsunter-
nehmens oder der
Versicherungsholding-
gesellschaft
```
```
Teil IV
Teil IV ist nur für das Kreditinstitut, nicht aber für die Kreditinstitutsgruppe auszufüllen. Die Werte sind in Tausend Euro anzugeben.
```
```
Berichts- Vorjahr
jahr (Bilanz-
(Bilanz- stichtag)
stichtag)
```
```
```
Bilanzsumme
```
```
```
```
Ungewichtete
```
außerbilanzmäßige Geschäfte
in Summe
```
```
hievon mit
```
```
```
hohem Risiko
```
```
```
```
mittlerem Risiko
```
```
```
```
unterdurchschnittlichem
```
Risiko
```
```
```
geringem Risiko
```
```
```
```
Personalstand ganzzahlig
```
gerundet (Anzahl der
Personen ohne karenzierte
Mitarbeiter,
Teilzeitbeschäftigte sind
mit Bruchteilen anzusetzen)
```
```
```
Zahl der inländischen
```
Zweigstellen
```
```
```
Sitz (Staat und Ort) der
```
ausländischen Zweigstellen
```
```
6a. anrechenbare Eigenmittel
```
```
6b. Eigenmittel (nach
Zurechnung des
kurzfristigen nachrangigen
Kapitals)
```
```
7a. Eigenmittelüberschuss
```
```
7b. Eigenmittelfehlbetrag
```
```
```
Saldo der
```
Rücklagenbewegungen
```
```
```
Stille Reserven (Pos. I.10
```
der Reservenmeldungs-
verordnung, BGBl.
Nr. 970/1994)
```
```
```
Jahresgewinn/Jahresverlust
```
```
```
```
Wertberichtigungen und
```
Rückstellungen für
Forderungen und
außerbilanzmäßige Geschäfte
```
```
Stand am Jahresanfang
```
```
– Verbrauch
```
```
– Auflösung
```
```
+ Neubildung
```
```
= Stand am Jahresende
```
```
Währung Höchster
Stand
im
Berichts-
jahr
```
```
```
Betragsmäßige
```
Inanspruchnahme des § 26a
Abs. 4 BWG
```
```
```
Auflistung der Länder, für
```
die auf Grund des
Länderrisikos
Risikovorsorgen gebildet
wurden (Bruttoforderungen,
vor Abzug von
Wertberichtigungen)
```
```
```
Länderweise Brutto- Risiko-
```
Obligodarstellung forderung vorsorge Nicht
(Berichtsjahr) garantierte
Forderung
```
```
Land
```
```
```
Gesamtsumme aller Länder, für Berichts- Vorjahr
```
die Wertberichtigungen jahr
gebildet wurden
```
```
Bruttoforderungen
```
```
Nicht garantierte Forderungen
```
```
Risikovorsorgen insgesamt
```
```
```
Gliederung der Kredite Berichts- Hievon Vorjahr Hievon
```
(Forderungen an jahr geprüft geprüft
Kreditinstitute, und Kunden,
Schuldverschreibungen und
andere festverzinsliche
Wertpapiere und gemäß § 22
Abs. 4 in Verbindung mit
Anlage 1 zu § 22 BWG
gewichtete außerbilanzmäßige
Geschäfte in Risikokategorien in % in %
```
```
```
ohne erkennbares
```
Ausfallsrisiko
```
```
```
anmerkungsbedürftig (bedürfen
```
intensiver Beobachtung)
```
```
```
notleidend (mit Ausfällen ist
```
zu rechnen)
```
```
```
uneinbringlich
```
```
```
Summe lit. a bis d
```
```
```
Zins- und ertragslose Aktiva Berichts- Vorjahr
```
jahr
```
```
Forderungen an
Kreditinstitute
```
```
Forderungen an Kunden
```
```
Aktien und andere nicht
festverzinsliche Wertpapiere
```
```
Beteiligungen (inklusive
Anteile an verbundenen
Unternehmen)
```
```
Gesamtsumme aller zins- und
ertragslosen Aktiva
```
```
Teil V
Erläuterungen zu den Bewertungsmethoden
Erläuterungen zur etwaigen Umwertung von Wertpapieren
Beträge der Pensions- und Abfertigungsrückstellungen sowie etwaiger Über- oder Unterdeckungen
Betrag der Pauschalvorsorge für nicht erkennbare Kreditausfälle
Andere Erläuterungen zur Bewertung
Beurteilung der Risiken aus Finanzinstrumenten (§ 2 Z35 BWG) und Rohstoffpositionen, soweit diese Risiken nicht durch das Eigenmittelerfordernis für das Wertpapier-Handelsbuch abgedeckt sind.
Beurteilung des Informations- und Controllingsystems sowie der internen Revision (§ 42 BWG) des Kreditinstituts
Erläuterungen zur Zulässigkeit und Richtigkeit der Netting-Vereinbarungen nach § 22 Abs. 6c BWG sowie zur Erfüllung der Bedingungen des § 22 Abs. 6b BWG für Netting-Vereinbarungen.
Erläuterungen über die Erfassung der Marktrisiken durch das Kreditinstitut bzw. die Kreditinstitutsgruppe:
Bei Kreditinstituten, die § 22b Abs. 2 BWG nicht anwenden, eine Beurteilung
der Kriterien für die Festlegung der qualifizierten Aktiva
der Verfahren zur Ermittlung des Marktpreises gemäß § 22a
des Modells der Bewertung von Optionen, insbesondere die Festlegung der Volatilitäten u. der sonstigen Parameter für
d. Ermittlung des Delta-Faktors gemäß § 22e Abs. 3 BWG
der Ermittlung der sonstigen, mit Optionen verbundenen Risiken gemäß § 22e Abs. 4 BWG
Das Volumen des konsolidierten Wertpapierhandelsbuches nach § 22c BWG
Bei Kreditinstituten, die § 245 HGB über befreiende Konzernabschlüsse anwenden, einen diesbezüglichen Vermerk.
Tritt mit Ausnahme von Teil I Punkt 9 mit 30. Dezember 2007 in Kraft
und ist erstmals auf Geschäftsjahre anzuwenden, die nach dem 30.
Dezember 2007 enden. Teil I Punkt 9 tritt mit 1. November 2007 in
Kraft und ist erstmals auf Geschäftsjahre anzuwenden, die nach dem
Oktober 2007 enden (vgl. § 5 Abs. 5).
Anlage gemäß § 63 Abs. 5 und 7 BWG zum Prüfungsbericht
Als Bankprüfer der (des) ................................ (Firma des
Kreditinstituts) ...................... übermittle(n) ich (wir) über
das Geschäftsjahr des Kreditinstituts/der Zweigstelle eines Kreditinstituts gemäß § 9 BWG/der Zweigstelle eines Finanzinstituts gemäß § 11 BWG/gemäß § 13 BWG vom xx. xx. xxxx bis zum xx. xx. xxxx sowie über dessen Jahresabschluss/deren Angaben gemäß § 44 Abs. 4 BWG zum xx. xx. xxxx die nachstehende Anlage zum Prüfungsbericht.
Name, Telefonnummer und e-mail Adresse des Sachbearbeiters:
Zur Prüfung nach § 63 Abs. 4 und 6 des Bankwesengesetzes habe(n)
ich (wir) folgende besondere Prüfungshandlungen gesetzt:
Prüfungsdauer (in Personentagen): ...........................
Zusammenfassende Kurzdarstellung der Gesamtsituation des Kreditinstituts (insbesondere zu Geschäftsentwicklung, Risikolage, Ertrags- und Vermögenslage):
Ich (wir) habe(n) diese Anlage auf Grund meiner (unserer) pflichtgemäßen Prüfung unter Beachtung der anerkannten Grundsätze über den Prüfungsumfang erstellt, die Angaben in Teil I bis VI der Anlage geben das Prüfungsergebnis wieder.
(Datum)
(Bankprüfer)
(Anm.: Tabellen (Teil I-V) nicht darstellbar, es wird auf die Kundmachung des BGBl. im RIS verwiesen:)
Bundesgesetzblatt II Nr. 269/2007
Teil VI
Erläuterungen zu den Bewertungsmethoden
Erläuterungen zur etwaigen Umwertung von Wertpapieren
Beträge der Pensions- und Abfertigungsrückstellungen sowie etwaiger Über- oder Unterdeckungen
Betrag der Pauschalvorsorge für nicht erkennbare Kreditausfälle
Andere Erläuterungen zur Bewertung
Beurteilung der Risiken aus Finanzinstrumenten (§ 2 Z 34 BWG) und Rohstoffpositionen, soweit diese Risiken nicht durch das Eigenmittelerfordernis für das Handelsbuch abgedeckt sind
Beurteilung des Informations- und Controllingsystems
Erläuterungen zur Zulässigkeit und Richtigkeit der Netting-Vereinbarungen nach § 22 Abs. 8 BWG sowie der Erfüllung der von der FMA mit Verordnung erlassenen Bedingungen für die Anwendung von vertraglichen Netting-Vereinbarungen bzw. Erläuterungen zur Zulässigkeit und Richtigkeit der Netting-Vereinbarungen nach § 22 Abs.6c BWG sowie zur Erfüllung der Bedingungen des §22 Abs.6b BWG für Netting-Vereinbarungen in der Fassung BGBl. I Nr. 48/2006 (bei Anwendung des § 103e Z 7 BWG).
Erläuterung der Methoden und Annahmen zur Risikoermittlung gemäß der Aufstellung in Teil V je Risikoart
Erläuterung der Methode zur Ermittlung des Gesamtrisikobetrags unter Berücksichtigung von Korrelationseffekten, insbesondere in Bezug auf Geschäftsfelder und Tochtergesellschaften
Erläuterungen zum Kapital, welches zur quantitativen und qualitativen Absicherung aller wesentlichen bankgeschäftlichen und bankbetrieblichen Risiken zur Verfügung steht, gemäß § 39a Abs. 1 BWG in Bezug auf:
a. Höhe;
b. Zusammensetzung;
c. Verteilung, insbesondere in Bezug auf Geschäftsfelder, Tochtergesellschaften und Risikoarten
Erläuterungen zur Ausübung der in § 24a Abs. 3 und 4 BWG enthaltenen Wahlrechte durch das Kreditinstitut
Erläuterungen zur Ausübung der in § 24b BWG enthaltenen Wahlrechte durch das Kreditinstitut
Erläuterung zur Ausübung des § 26 Abs. 3 und 5 BWG
Erläuterungen, welche schwerwiegenden Umstände dem Vorsitzenden des Aufsichtsorgans gemäß § 63a Abs. 3 BWG zur Kenntnis gebracht wurden"
Anlage gemäß § 63 Abs. 5 und 7 BWG zum Prüfungsbericht
Als Bankprüfer der (des) ................................................................................................. (Firma des
Kreditinstituts) .............................................................................................. übermittle(n) ich (wir) über
das Geschäftsjahr des Kreditinstituts/der Zweigstelle eines Kreditinstituts gemäß § 9 BWG/der Zweigstelle eines Finanzinstituts gemäß § 11 BWG/gemäß § 13 BWG vom xx. xx. xxxx bis zum xx. xx. xxxx sowie über dessen Jahresabschluss/deren Angaben gemäß § 44 Abs. 4 BWG zum xx. xx. xxxx die nachstehende Anlage zum Prüfungsbericht.
Name, Telefonnummer und e-mail Adresse des Sachbearbeiters:
Zur Prüfung nach § 63 Abs. 4 und 6 des Bankwesengesetzes habe(n) ich (wir) folgende besondere Prüfungshandlungen gesetzt:
Prüfungsdauer (in Personentagen): ................................
Zusammenfassende Kurzdarstellung der Gesamtsituation des Kreditinstituts (insbesondere zu Geschäftsentwicklung, Risikolage, Ertrags- und Vermögenslage):
Ich (wir) habe(n) diese Anlage auf Grund meiner (unserer) pflichtgemäßen Prüfung unter Beachtung der anerkannten Grundsätze über den Prüfungsumfang erstellt, die Angaben in Teil I bis VI der Anlage geben das Prüfungsergebnis wieder.
(Datum)
(Bankprüfer)
(Anm.: Tabelle (Querformat) nicht darstellbar, es wird auf die Kundmachung des BGBl. im RIS verwiesen:
BGBl. II Nr. 310/2008
Anlage
(Anm.: Anlage ist als PDF dokumentiert.)
Das Deckblatt ist erstmals auf Geschäftsjahre anzuwenden, die nach dem 30. Dezember 2010 enden. (vgl. § 5 Abs. 8).
Anlage
(Anm.: Anlage ist als PDF dokumentiert.)
(Anm.: Deckblatt der Anlage)
Anlage gemäß § 63 Abs. 5 und 7 BWG zum Prüfungsbericht
Als Bankprüfer der (des) …………………………………………………………………. (Firma des Kreditinstituts) ……………………………………………………………………….. übermittle(n) ich (wir) über das Geschäftsjahr des Kreditinstituts/der Zweigstelle eines Kreditinstituts gemäß § 9 BWG/der Zweigstelle eines Finanzinstituts gemäß § 11 BWG/gemäß § 13 BWG vom xx. xx. xxxx bis zum xx. xx. xxxx sowie über dessen Jahresabschluss/deren Angaben gemäß § 44 Abs. 4 BWG zum xx. xx. xxxx die nachstehende Anlage zum Prüfungsbericht.
Name, Telefonnummer und e-mail Adresse des Sachbearbeiters:
Zur Prüfung nach § 63 Abs. 4 und 6 des Bankwesengesetzes habe(n) ich (wir) folgende besondere Prüfungshandlungen gesetzt:
Prüfungsdauer (in Personentagen): …………………………………………………………..............
Zusammenfassende Kurzdarstellung der Gesamtsituation des Kreditinstituts (insbesondere zu Geschäftsentwicklung, Risikolage, Ertrags- und Vermögenslage):
Ich (wir) habe(n) diese Anlage auf Grund meiner (unserer) pflichtgemäßen Prüfung unter Beachtung sämtlicher gesetzlicher Anforderungen über den Prüfungsumfang erstellt, die Angaben in Teil I bis VI der Anlage geben das Prüfungsergebnis wieder.
| (Datum) |
|---|
| (Bankprüfer) |
Ist erstmals auf Geschäftsjahre anzuwenden, die nach dem 30. Dezember 2010 enden (vgl. § 5 Abs. 9).
Anlage gemäß § 63 Abs. 5 und 7 BWG zum Prüfungsbericht
Als Bankprüfer der (des) ………………………………………………………………………. (Firma des Kreditinstituts) ……………………………………………………………………….. übermittle(n) ich (wir) über das Geschäftsjahr des Kreditinstituts/der Zweigstelle eines Kreditinstituts gemäß § 9 BWG/der Zweigstelle eines Finanzinstituts gemäß § 11 BWG/gemäß § 13 BWG vom xx. xx. xxxx bis zum xx. xx. xxxx sowie über dessen Jahresabschluss/deren Angaben gemäß § 44 Abs. 4 BWG zum xx. xx. xxxx die nachstehende Anlage zum Prüfungsbericht.
Name, Telefonnummer und e-mail Adresse des Sachbearbeiters:
Zur Prüfung nach § 63 Abs. 4 und 6 des Bankwesengesetzes habe(n) ich (wir) folgende besondere Prüfungshandlungen gesetzt:
Prüfungsdauer (in Personentagen): …………………………………………………………..............
Zusammenfassende Kurzdarstellung der Gesamtsituation des Kreditinstituts (insbesondere zu Geschäftsentwicklung, Risikolage, Ertrags- und Vermögenslage):
Ich (wir) habe(n) diese Anlage auf Grund meiner (unserer) pflichtgemäßen Prüfung gemäß § 63 Abs. 4 und 6 BWG erstellt, die Angaben in Teil I bis VII der Anlage geben das Prüfungsergebnis wieder.
(Datum)
(Bankprüfer)
Teil I
| (Die zutreffende Antwort ist angekreuzt) |
|---|
| 1. | Die Bankgeschäfte wurden unter Beachtung der bestehenden Berechtigung getätigt (§§ 1, 4 und 103 Z 5 BWG) | ( | ( | ( | ( | ( |
| 2. | Bei der treuhändigen Entgegennahme von Bauspareinlagen wurde auf das Vorliegen einer Bewilligung gemäß § 6 BSpG geachtet | ( | ( | ( | ( | ( |
| 3. | Die Anzeigepflichten gemäß § 10 Abs. 2, 5 und 6 BWG wurden beachtet | ( | ( | ( | ( | ( |
| 4. | Die Anzeigepflicht gemäß § 20 Abs. 3 erster Satz BWG wurde beachtet | ( | ( | ( | ( | ( |
| 5. | Die jährliche Anzeigepflicht gemäß § 20 Abs. 3 zweiter Satz BWG wurde beachtet | ( | ( | ( | ( | ( |
| 6. | Bei bewilligungspflichtigen Vorgängen gemäß § 21 ff BWG wurde auf das Vorliegen der erforderlichen Bewilligung geachtet | ( | ( | ( | ( | ( |
| 7. | Auf die Einhaltung des Eigenmittelerfordernisses des Kreditinstituts gemäß § 22 Abs. 1 BWG wurde geachtet | ( | ( | ( | ( | ( |
| 8. | Auf die Einhaltung des Mindestkapitals gemäß § 22 Abs. 1 iVm § 103 Z 9 lit. b BWG wurde geachtet | ( | ( | ( | ( | ( |
| 9. | Auf die Einhaltung des Eigenmittelerfordernisses der Kreditinstitutsgruppe gemäß § 22 Abs. 1 BWG wurde geachtet | ( | ( | ( | ( | ( |
| 10. | Die Bedingungen des § 22 BWG iVm der SolvaV für Netting-Vereinbarungen wurden beachtet | ( | ( | ( | ( | ( |
| 11. | Die Forderungswerte von Derivaten gemäß Anlage 2 zu § 22 BWG wurden gemäß den Bestimmungen des § 22 Abs. 5 und 6 BWG ermittelt | ( | ( | ( | ( | ( |
| 12. | Das Kreditinstitut ermittelt das Mindesteigenmittelerfordernis für das Kreditrisiko nach dem Kreditrisiko-Standardansatz gemäß § 22a BWG | ( | ( |
Frage 15 und 38 sind nur zu beantworten, falls Frage 12 mit „ja“ beantwortet wurde. Falls Frage 12 mit „nein“ beantwortet wurde, ist keine Erläuterung in Teil II erforderlich.
| 13. | Das Kreditinstitut ermittelt das Mindesteigenmittelerfordernis für das Kreditrisiko nach dem auf internen Ratings basierenden Ansatz gemäß § 22b BWG | ( | ( | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
Frage 16 ist nur zu beantworten, falls Frage 13 mit „ja“ beantwortet wurde. Falls Frage 13 mit „nein“ beantwortet wurde, ist keine Erläuterung in Teil II erforderlich.
| 14. | Das Kreditinstitut nimmt gemäß § 22b Abs. 8 BWG eigene Schätzungen der Verlustquote bei Ausfall und der Umrechnungsfaktoren bei Forderungen der Forderungsklassen gemäß § 22b Abs. 2 Z 1 bis 3 BWG vor | ( | ( | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
Falls Frage 14 mit „nein“ beantwortet wurde, ist keine Erläuterung in Teil II erforderlich.
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