Real Decreto 1692/2011, de 18 de noviembre, por el que se establecen dos certificados de profesionalidad de la familia profesional Administración y gestión que se incluyen en el Repertorio Nacional de certificados de profesionalidad

CR2.9 La propuesta de devolución de ingresos indebidos y/o de rectificación de autoliquidación, se elabora realizando los cálculos necesarios, a través de los medios informáticos disponibles para su remisión al superior jerárquico.

CR2.10 Los criterios de seguridad y confidencialidad de la información se respetan de forma rigurosa.

RP3: Gestionar administrativamente las reclamaciones económico-administrativas según el procedimiento reglamentariamente establecido y las instrucciones recibidas, a fin de dar curso a las mismas.

CR3.1 El contenido del escrito de interposición de la reclamación, recibido vía registro general y grabado a través de la aplicación informática correspondiente, se analiza identificando y dejando constancia del reclamante, acto impugnado, dependencia que ha dictado el acto, en su caso, domicilio para notificaciones y tribunal al que va dirigido.

CR3.2 Las copias del expediente del procedimiento del que deriva el acto administrativo objeto del recurso, se ordenan cronológicamente, foliándose sin espacios en blanco y cotejándolas con los originales.

CR3.3 El escrito de remisión de documentación al tribunal correspondiente y las carátulas se confeccionan por medios informáticos, recogiendo los datos identificativos del contribuyente y de la reclamación –NIF del reclamante, Tribunal competente, tipo de recurso, número de entrada en el Registro General, fecha de presentación, índice, otros– reglamentariamente establecidos.

CR3.4 La copia del expediente del procedimiento origen de la reclamación, la copia de la reclamación, las dos carátulas, el índice del contenido, el escrito de remisión y las copias de documentación solicitadas, se remiten por correo convencional, personalmente u otros medios al Tribunal Económico Administrativo competente.

CR3.5 La fecha del acto dictado por el Tribunal Económico Administrativo se comprueba contrastándola con la registrada informáticamente para determinar la existencia de recurso contencioso administrativo.

CR3.6 La fecha del acto dictado por el Tribunal Económico Administrativo y la interposición del recurso contencioso administrativo se comprueba informáticamente, comparándola con la recogida para determinar la suspensión de la ejecución de la resolución.

CR3.7 La diligencia administrativa, en caso de recurso ante la jurisdicción contencioso administrativa, se extiende reflejando con claridad la fecha de interposición del recurso, número del procedimiento y Juzgado o Tribunal correspondiente.

CR3.8 El coste de las garantías aportadas para la suspensión del acto, así como el interés de demora correspondiente se calculan a través de las aplicaciones informáticas disponibles, previa petición del recurrente y acreditación de su importe, en el supuesto de que la deuda sea declarada total o parcialmente improcedente, para su devolución.

CR3.9 Los criterios de seguridad y confidencialidad de la información se respetan de forma rigurosa.

Contexto profesional

Medios de producción

Equipos: Ordenadores personales en red –local, Internet. Teléfonos y/o centralita telefónica. Programas: Entornos de usuario, procesadores de texto, bases de datos –BDP, BDN, otras–. Programas y aplicaciones generales de uso interno: INFORMA, SIR, ZUJAR, otras. Aplicaciones específicas de la aplicación de las Reclamaciones. Navegadores de Internet. Sistemas de ayuda a la navegación en Internet. Sistemas de mensajería instantánea. Soportes y materiales de archivo. Material de oficina.

Productos y resultados

Recursos, reclamaciones, solicitudes de devolución de ingresos indebidos y solicitud de devolución de coste de garantía, tramitados. Autoliquidaciones rectificadas. Justificantes de ingresos comprobados. Documentación de los expedientes fotocopiada, numerada, relacionada y cotejada. Comprobación de las personas legitimadas para acceder a la documentación del expediente. Comprobación de importes y datos. Propuestas de sanción o de imposición de recargos por declaración extemporánea, de devolución de ingresos indebidos y/o de rectificación de autoliquidación, elaboradas. Registro de interposición, analizado. Escrito de remisión de documentación al tribunal, remitido. Datos y documentos fiscales ordenados y codificados. Copias de expedientes, reclamaciones, carátulas, índice del contenido, remitidos. Diligencia administrativa.

Información utilizada o generada

Normas tributarias parte general. Legislación de protección de datos. Documentos fiscales y mercantiles. Compromisos de avales. Importes de garantías, intereses, devoluciones de ingresos indebidos calculados y determinados. Plazos de prescripción. Justificantes aportados por el contribuyente. Protocolos de seguridad de la información confidencial.

Unidad de competencia 6

Denominación: MANEJAR APLICACIONES OFIMÁTICAS EN LA GESTIÓN DE LA INFORMACIÓN Y LA DOCUMENTACIÓN

Nivel: 2

Código: UC0233_2

Realizaciones profesionales y criterios de realización:

RP1: Comprobar el funcionamiento, a nivel de usuario, del equipamiento informático disponible, garantizando su operatividad, de acuerdo con los procedimientos y normas establecidas, para facilitar una eficiente gestión posterior.

CR1.1 El funcionamiento básico del equipamiento informático disponible, se comprueba reconociendo su correcta puesta en marcha y que cumple con las normas internas y disposiciones aplicables en vigor con respecto a la seguridad, la protección de datos y confidencialidad electrónica.

CR1.2 Las conexiones de red y acceso telefónico al iniciar el sistema operativo, se comprueban confirmando su disponibilidad y acceso a carpetas compartidas o sitios Web.

CR1.3 El funcionamiento anómalo de los equipos y/o aplicaciones informáticas detectado se resuelve como usuario, acudiendo, en su caso, a los manuales de ayuda, o a los responsables técnicos internos o externos, a través de los canales y procedimientos establecidos.

CR1.4 Las aplicaciones informáticas se actualizan, en su caso, instalando las utilidades no disponibles o poniendo al día las versiones de acuerdo con los procedimientos internos y disposiciones aplicables en vigor referentes a derechos de autor, utilizando en su caso, el sistema libre de software no licenciado.

CR1.5 Las mejoras en la actualización del equipamiento informático que ha de contener la documentación se proponen al superior jerárquico de acuerdo con los fallos o incidentes detectados en su utilización a través de los procedimientos establecidos por la organización.

CR1.6 Los manuales de uso o ayuda convencionales y/o informáticos –on line, off line– se utilizan ante dudas o problemas planteados en el uso del equipamiento informático, o en la ejecución de los procedimientos de actuación.

RP2: Obtener y organizar la información requerida en la red –intranet o Internet–, de acuerdo con las instrucciones recibidas y procedimientos establecidos, para el desarrollo de las actividades de la organización utilizando los medios electrónicos y manuales de ayuda disponibles.

CR2.1 Las fuentes de información se identifican y priorizan en función de la facilidad de acceso y fiabilidad contrastada en función de las necesidades definidas por la organización.

CR2.2 La información necesaria para la actividad y disponible en los archivos de la organización, se obtiene buscándola con los criterios precisos, actualizándola con la periodicidad establecida, revisando la funcionalidad e integridad de la misma.

CR2.3 La información requerida de Internet u otras fuentes legales y éticas se obtiene con agilidad, utilizando distintas herramientas de búsqueda de fiabilidad contrastada –buscadores, índices temáticos, agentes de búsqueda u otros–.

CR2.4 Los criterios de búsqueda en la red se utilizan eficazmente para restringir el número de resultados obtenidos, eligiéndose la fuente más fiable.

CR2.5 Los datos obtenidos se trasladan mediante el uso de las utilidades ofimáticas necesarias, creando los documentos intermedios que permitan su posterior utilización, y aplicando los sistemas de seguridad establecidos.

CR2.6 Las operaciones de limpieza y homogeneización de los resultados de la búsqueda se realizan corrigiendo los errores detectados –eliminando valores sin sentido o registros duplicados, asignando o codificando valores por defecto, u otros– según las instrucciones recibidas.

CR2.7 La información recibida o resultante de la limpieza y homogeneización de datos, se archiva y/o registra siguiendo los procedimientos internos establecidos.

CR2.8 Las normas de seguridad y privacidad en el acceso y búsqueda de la información disponible en la red, interna o externa, se respetan con rigor.

CR2.9 Los manuales de ayuda convencionales y/o informáticos –on line, off line– se utilizan ante dudas o problemas planteados en el uso de las aplicaciones, o en la ejecución de los procedimientos de actuación.

RP3: Preparar los documentos de uso frecuente utilizando aplicaciones informáticas de procesado de textos y/o de autoedición, a fin de entregar la información requerida en los plazos y forma establecidos.

CR3.1 Los documentos requeridos en su área de actuación –informes, cartas, oficios, saludas, certificados, memorandos, autorizaciones, avisos, circulares, comunicados, notas interiores, solicitudes u otros–, se redactan a partir de la información facilitada de manuscritos, volcado de voz, u otros soportes, con exactitud y guardándose en el formato adecuado, utilizando con destreza las herramientas ofimáticas.

CR3.2 Las plantillas de texto para los documentos de uso frecuente se crean, con el fin de optimizar y reducir inexactitudes, utilizando las aplicaciones ofimáticas adecuadas, respetando, en su caso, las normas de estilo e imagen corporativa, guardándolas con el tipo de documento, en el lugar requerido –terminal del usuario, red u otros– y de acuerdo con las instrucciones de clasificación.

CR3.3 La documentación que dispone de un formato predefinido se cumplimenta insertando la información en los documentos o plantillas base, manteniendo su formato.

CR3.4 Las inexactitudes o errores de los datos introducidos en los documentos se comprueban ayudándose de las utilidades o asistentes de la aplicación ofimática y, en su caso, corrigiéndolas o enmendándolas según corresponda.

CR3.5 Los procedimientos y las técnicas mecanográficas establecidas en la preparación de los documentos, se cumplen con dominio y precisión manteniendo una posición de trabajo de acuerdo con las debidas condiciones de seguridad y salud.

CR3.6 Los elementos que permiten una mejor organización de los documentos –encabezados, pies de página, numeración, índice, bibliografía, u otros–, se insertan con corrección donde procedan, citándose, en su caso, las fuentes y respetando los derechos de autor.

CR3.7 La información contenida en los documentos de trabajo se reutiliza o elimina según proceda, supervisando su contenido, de acuerdo con las instrucciones y procedimientos establecidos, y respetando las normas de seguridad y confidencialidad.

CR3.8 El movimiento, copia o eliminación de los documentos de procesado de textos y/o de autoedición, se realiza supervisando su contenido y aplicando de forma rigurosa las normas de seguridad y confidencialidad de la información.

CR3.9 El documento final editado se compara con el documento impreso comprobando su ajuste preciso, así como la inexistencia de líneas viudas o huérfanas, saltos de páginas u otros aspectos que le resten legibilidad y, potenciando la calidad y mejora de los resultados.

CR3.10 Los manuales de ayuda convencionales y/o informáticos –on line, off line– se utilizan ante dudas o problemas planteados en el uso de las aplicaciones, o en la ejecución de los procedimientos de actuación.

RP4: Obtener los datos, cálculos, agregaciones, comparaciones, filtrados, estadísticas y/o gráficos precisos, operando con las distintas funciones que ofrecen las hojas de cálculo, a fin de generar documentos fiables y de calidad.

CR4.1 Los libros de las hojas de cálculo se crean a través de las utilidades de la aplicación ofimática relacionando las distintas partes de las hojas, si procede, y guardándolas en el lugar requerido –terminal del usuario, red u otros–, de acuerdo con las instrucciones de clasificación de la organización y el tipo de documento.

CR4.2 Las hojas de cálculo se actualizan, en función de su nueva finalidad, cuando sea necesaria su reutilización, a través de las utilidades disponibles en la propia hoja de cálculo.

CR4.3 Las fórmulas y funciones empleadas en las hojas de cálculo de uso frecuente, se utilizan con precisión, anidándolas, si procede, y comprobando los resultados obtenidos a fin de que sean los esperados.

CR4.4 Las celdas, las hojas y los libros que precisen protección se tratan aplicando las prestaciones que ofrece la aplicación, estableciendo las contraseñas y control de acceso adecuados, con el fin de determinar la seguridad, la confidencialidad y la protección precisas.

CR4.5 Los gráficos de uso frecuente se elaboran de forma exacta, rápida y clara a través del asistente, estableciendo los rangos de datos precisos, aplicando el formato y títulos representativos, y determinando la ubicación adecuada al tipo de información requerida.

CR4.6 La configuración de las páginas y del área de impresión se establece a través de las utilidades que proporciona la herramienta para su posterior impresión.

CR4.7 El movimiento, copia o eliminación de los documentos de hoja de cálculo, se realiza supervisando su contenido y aplicando de forma rigurosa las normas de seguridad y confidencialidad de la información.

CR4.8 Los manuales de ayuda convencionales y/o informáticos –on line, off line– se utilizan ante dudas o problemas planteados en el uso de las aplicaciones, o en la ejecución de los procedimientos de actuación.

RP5: Elaborar presentaciones de documentación e información de forma eficaz, respetando los plazos, utilizando aplicaciones informáticas, y de acuerdo con las instrucciones recibidas, a fin de reflejar la información requerida y la imagen corporativa.

CR5.1 Las presentaciones gráficas de apoyo a las exposiciones de un orador, proyecciones en pantalla, diapositivas o transparencias se elaboran con habilidad de acuerdo con las instrucciones recibidas, utilizando, en su caso, las utilidades y asistentes de la aplicación informática, y respetando las normas de estilo de la organización.

CR5.2 Los procedimientos establecidos por la organización en cuanto al movimiento, copia o eliminación de presentaciones realizadas en cualquiera de los soportes disponibles se aplican con rapidez y de forma rigurosa, supervisando su contenido y aplicando las normas de seguridad y confidencialidad de la información.

CR5.3 Los objetos necesarios en las presentaciones gráficas –tablas, gráficos, hojas de cálculo, fotografías, dibujos, organigramas, archivos de sonido y video, otros–, se insertan en la posición más apropiada al tipo u objetivo de la presentación, utilizando, en su caso, los asistentes disponibles.

CR5.4 Los objetos insertados en las presentaciones se animan, en su caso, con eficacia, a través de los asistentes disponibles de la aplicación, y atendiendo al objetivo de la presentación o instrucciones dadas.

CR5.5 En las presentaciones vía Internet o intranet de productos o servicios de la organización, la información se presenta de forma persuasiva, cuidando todos los aspectos de formato y siguiendo las normas internas de estilo, ubicación y tipo de documento para la web.

CR5.6 La información o documentación objeto de la presentación se comprueba verificando la inexistencia de errores o inexactitudes, guardándose de acuerdo con las instrucciones de clasificación de la organización, asignando los nombres propuestos o, en su caso, aquellos que permitan su rápida recuperación posterior.

CR5.7 La información o documentación objeto de la presentación comprobada se pone a disposición de las personas o entidades a quienes se destina respetando los plazos previstos y en la forma establecida.

CR5.8 Los manuales de ayuda convencionales y/o informáticos –on line, off line– se utilizan ante dudas o problemas planteados en el uso de las aplicaciones, o en la ejecución de los procedimientos de actuación.

CR5.9 Las normas de confidencialidad y seguridad se respetan de forma rigurosa.

RP6: Operar con bases de datos, internas o externas, con el fin de obtener y proporcionar la información necesaria, manteniendo siempre la integridad, la seguridad y la confidencialidad de acuerdo a las normas establecidas.

CR6.1 Los datos de las tablas contenidas en hojas de cálculo o bases de datos se presentan de forma correcta, con el formato, orden y distribución en el documento más conveniente, utilizando títulos representativos en función del objetivo del documento, y, en su caso, filtrándolos de acuerdo con las necesidades o instrucciones recibidas.

CR6.2 Los datos de las tablas o bases de datos específicas en la elaboración de documentos –sobres, etiquetas u otros documentos–, se combinan en el orden establecido, a través de las distintas aplicaciones ofimáticas necesarias, en función del tipo de soporte utilizado.

CR6.3 Los manuales de ayuda convencionales y/o informáticos –on line, off line– se utilizan ante dudas o problemas planteados en el uso de las aplicaciones, o en la ejecución de los procedimientos de actuación.

RP7: Integrar datos, tablas, gráficos y otros objetos en los documentos de trabajo de acuerdo con las instrucciones recibidas a fin de reutilizar con eficiencia la información requerida de distintas aplicaciones informáticas.

CR7.1 Las tablas, hojas de cálculo, gráficos, dibujos, imágenes, hipervínculos, u otros, se insertan en los documentos, en el lugar idóneo, asegurando su integridad.

CR7.2 Los objetos obtenidos de la hoja de cálculo, se insertan en los documentos cuando sea preciso editarlos con un procesador de textos o programa de edición.

CR7.3 Las diapositivas y/o presentaciones se envían a través de las utilidades disponibles de la aplicación a los documentos de trabajo, para facilitar su seguimiento.

CR7.4 Los textos, tablas, gráficos y otros objetos se integran en los correos de uso frecuente, a través de las utilidades disponibles, y atendiendo a la imagen corporativa.

CR7.5 Las plantillas se combinan con los datos disponibles en archivos del mismo u otros formatos a través de los asistentes de la aplicación, generando los documentos individualizados de acuerdo con las instrucciones recibidas.

CR7.6 La calidad de los objetos insertados se optimiza utilizando las herramientas adecuadas –tratamiento de imágenes, optimización del color, u otros–.

RP8: Utilizar programas de correo electrónico en equipos informáticos y/o agendas electrónicas, de acuerdo con los procedimientos y la normativa establecida, a fin de garantizar y optimizar la circulación y disponibilidad de la correspondencia.

CR8.1 La dirección de correo y el asunto de las comunicaciones recibidas se comprueban identificándolos con precisión a través de la libreta de direcciones u otras utilidades disponibles a fin de evitar correos no deseados.

CR8.2 Los datos identificativos necesarios de las comunicaciones a emitir –destinatario, asunto, anexos, acuse de recibo, otros– se verifican con los datos del destinatario facilitados por el superior u obtenidos de las bases de datos, libreta de direcciones u otros, detectando omisiones o errores, y subsanándolos en su caso.

CR8.3 La correspondencia recibida o emitida por medios informáticos o electrónicos, se organiza clasificándola según los criterios fijados –organizaciones, fechas, otras–, generando, en su caso, las copias de seguridad pertinentes de acuerdo con los procedimientos internos y manteniendo criterios de sostenibilidad.

CR8.4 Los contactos introducidos en las libretas de direcciones informáticas o electrónicas se actualizan en el momento de su conocimiento, eliminando su contenido, o incorporando nuevas informaciones o documentos que optimicen su uso.

CR8.5 La correspondencia y/o la documentación anexa se reenvían si procede, con rapidez y exactitud haciendo constar el destinatario y adaptando el cuerpo del mensaje.

CR8.6 Los errores o fallos en las comunicaciones informáticas o electrónicas se identifican y corrigen con prontitud y eficiencia, en el ámbito de su responsabilidad, requiriendo, en su caso, el soporte técnico necesario.

CR8.7 La normativa legal de seguridad y confidencialidad en sistemas de comunicación se aplica con rigor en el reenvío, respuesta y registro de la correspondencia.

CR8.8 Los manuales de ayuda convencionales y/o informáticos –on line, off line– se utilizan ante dudas o problemas planteados en el uso de las aplicaciones, o en la ejecución de los procedimientos de actuación.

CR8.9 El movimiento, copia o eliminación de los correos electrónicos se realiza supervisando su contenido y aplicando de forma rigurosa las normas de seguridad y confidencialidad de la información.

Contexto profesional

Medios de producción

Equipos ofimáticos –terminales informáticos, portátiles, impresora, escáner, fax, fotocopiadora, cámaras digitales, equipo de telefonía fija y móvil, otros–. Redes informáticas –Internet, Intranet–. Correo y agenda electrónica. Aplicaciones informáticas generales: Procesador de texto, hoja de cálculo, programas de presentación gráfica, bases de datos, otras. Asistentes de las aplicaciones informáticas generales. Material de oficina. Destructoras de papel. Impresos –solicitud de información, requerimientos, otros–. Transparencias.

Productos y resultados

Búsquedas de información en la red –interna o externa– y en el sistema de archivos de la organización. Información organizada y actualizada correctamente cumpliendo plazos de entrega. Información obtenida, ordenada, preparada, integrada y transmitida correctamente en forma y plazo. Documentación elaborada con ausencia de errores, organizadamente presentada y estructurada. Documentación correctamente protegida. Presentaciones en diferentes soportes –archivos electrónicos, transparencias, otros–. Importación y exportación en la red. Cumplimiento de las normas internas y externas a la organización de seguridad, confidencialidad. Resolución de incidencias con manuales de ayuda. Respeto del medio ambiente.

Información utilizada o generada

Normativa referente a derechos de autor, prevención riesgos laborales, protección y conservación del medio ambiente, seguridad electrónica, administración electrónica. Manuales en soporte convencional o informático –on line, off line– de: procedimiento interno, estilo, uso de equipos informáticos, máquinas de oficina y aplicaciones informáticas. Programas de ayuda. Información postal. Información publicada en la red. Publicaciones diversas: boletines oficiales, revistas especializadas, boletines estadísticos, otros. Formatos de presentación de información y elaboración de documentos y plantillas.

III. FORMACIÓN DEL CERTIFICADO DE PROFESIONALIDAD

MÓDULO FORMATIVO 1

Denominación: OBTENCIÓN DE INFORMACIÓN DE TRASCENDENCIA TRIBUTARIA DEL CONTRIBUYENTE

Código: MF1783_3

Nivel de cualificación profesional: 3

Asociado a la Unidad de Competencia:

UC1783_3 Obtener y diligenciar la información de transcendencia tributaria de los contribuyentes

Duración: 90 horas

Capacidades y criterios de evaluación

C1: Utilizar aplicaciones informáticas de bases de datos de las Administraciones tributarias, al objeto de obtener información de trascendencia tributaria, con rapidez y precisión, de acuerdo con la legislación vigente.

CE1.1 Distinguir las bases de datos que utiliza la Administración Tributaria en los diferentes procedimientos tributarios así como los criterios de consulta, propiedades y utilidades.

CE1.2 Identificar los diferentes tipos y criterios de consultas disponibles en las bases de datos utilizados por la Administración Tributaria, analizando la funcionalidad de cada una de ellas.

CE1.3 Diferenciar las posibilidades de relación de las tablas existentes en cada base de datos, identificando en cada caso los criterios de consulta establecidos para las mismas.

CE1.4 En un supuesto práctico suficientemente caracterizado de búsqueda de información de trascendencia tributaria y dada una base de datos utilizada por la Administración, realizar agrupaciones, ordenaciones y/o clasificaciones de datos para alcanzar el objetivo propuesto.

CE1.5 En un supuesto práctico convenientemente caracterizado de búsqueda de información de trascendencia tributaria en bases de datos dentro de un procedimiento tributario:

• Identificar los principales procesos de gestión de información que se quieren resolver.

• Determinar el tipo de información que se va a manejar para realizar las búsquedas.

• Seleccionar la base o bases de datos adecuadas al fin perseguido, importando, en su caso, las tablas correspondientes.

• Revisar los listados de las tablas para detectar la existencia de información redundante.

• Utilizar los criterios de búsqueda más adecuados al tipo de información.

• Ordenar la información obtenida según los criterios establecidos.

• Exportar, en su caso, las tablas de datos requeridas.

• Presentar, en su caso, la información recuperada con diligencia, editándola, procesándola y archivándola, mediante la aplicación de procedimientos optimizadores de registro y consulta.

C2: Aplicar procedimientos de búsqueda y obtención de información, en procesos de requerimiento de información tributaria según lo establecido en la legislación tributaria.

CE2.1 Identificar las clases de requerimientos empleados en los distintos procedimientos tributarios, su finalidad y características.

CE2.2 Explicar el contenido de cada clase de requerimientos, precisando las posibles causas de nulidad y anulabilidad.

CE2.3 En un supuesto práctico de obtención de información de trascendencia tributaria en el que se proporcione información debidamente caracterizada acerca de un proceso de requerimiento de información:

• Identificar el proceso en el transcurso del cual se va a solicitar la información.

• Seleccionar el modelo de requerimiento más apropiado.

• Establecer la información a solicitar al contribuyente de acuerdo con el procedimiento correspondiente y la normativa tributaria.

• Enumerar las formas de notificar el requerimiento al contribuyente, contempladas en el procedimiento seleccionando la más idónea al objeto de su optimización, seguridad y legalidad.

• Establecer los plazos, forma y medios para cumplir con el requerimiento, así como las consecuencias de su incumplimiento.

C3: Emplear técnicas de búsqueda de información de trascendencia tributaria en archivos y registros públicos y privados en función de su naturaleza.

CE3.1 Identificar los diferentes registros públicos y privados donde se puede obtener información con trascendencia tributaria, así como la naturaleza de la información contenida en cada uno de ellos.

CE3.2 Explicar la forma de organización de los archivos necesarios para almacenar la información recogida.

CE3.3 Distinguir las técnicas de búsqueda documental en archivos públicos y privados.

CE3.4 En un supuesto práctico suficientemente caracterizado de búsqueda de información de trascendencia tributaria en archivos y registros públicos y privados:

• Identificar la naturaleza de la información requerida.

• Reconocer el registro o registros donde buscar la información.

• Establecer los requisitos de acceso a los registros correspondientes.

• Seleccionar los criterios de búsqueda dentro del registro.

• Enumerar las normas sobre confidencialidad y seguridad aplicables a los datos obtenidos, establecidos por la legislación vigente.

C4: Aplicar técnicas de entrevista en la obtención y verificación de información de trascendencia tributaria, identificando los elementos y/o parámetros buscados en los distintos procedimientos tributarios.

CE4.1 Identificar los derechos y garantías de los obligados tributarios en los procesos de obtención de información de carácter tributario.

CE4.2 Distinguir las principales habilidades sociales de comunicación, al objeto de requerir información tributaria relevante para el procedimiento concreto.

CE4.3 Establecer las diferentes técnicas de entrevista en función de su finalidad.

CE4.4 Analizar las condiciones de observación más apropiadas para obtener información de trascendencia tributaria.

CE4.5 En una simulación de entrevista para la obtención de información de trascendencia tributaria:

• Seleccionar por medios informáticos, conforme a unos criterios preestablecidos, listados de contribuyentes para su entrevista.

• Identificar el objeto de la entrevista referido al procedimiento tributario planteado en el supuesto.

• Utilizar un lenguaje claro y preciso en la entrevista, seleccionando las cuestiones relevantes para el caso concreto.

• Aplicar las técnicas de entrevista, utilizando las habilidades de comunicación más adecuadas.

• Explicar el contenido del requerimiento verbal de forma clara y concisa, utilizando el lenguaje adecuado a las circunstancias que pueden concurrir en el procedimiento.

• Resolver las dudas planteadas por el obligado a suministrar la información o canalizarlas ante el órgano correspondiente.

• Recoger la información tributaria suministrada de forma veraz, mediante el procedimiento correspondiente.

• Registrar, en su caso, los datos objetivos observados de la actividad definida, para su inclusión en la diligencia correspondiente.

• Establecer los requisitos de confidencialidad recogidos en la legislación vigente aplicables al caso planteado.

CE4.6 En una simulación de visita para la búsqueda de información de trascendencia tributaria:

• Elaborar una lista de cotejo para registrar los elementos de trascendencia tributaria objeto de la observación.

• Identificar en el escenario de observación los elementos objeto de comprobación.

• Utilizar las técnicas de entrevista, aplicando las habilidades de comunicación y observación más adecuadas.

• Llevar a cabo actuaciones de comprobación y verificación de los elementos objeto de la observación.

• Realizar anotaciones o registros anecdóticos en algunas de las actividades de obtención de la información.

• Determinar los datos observados que deben registrarse a través de fotos o croquis sencillos.

• Extender la diligencia de constancia de hechos anotando la información obtenida por observación.

C5: Desarrollar el protocolo de protección de datos, al objeto de identificar las medidas de seguridad de la información, de acuerdo con la legislación vigente.

CE5.1 Definir la información confidencial y el deber de secreto en los procesos de obtención de información de carácter tributario.

CE5.2 Identificar la normativa de obligado cumplimiento relacionada con el tratamiento de datos de carácter personal.

CE5.3 Reconocer los derechos de acceso a datos de carácter personal y las obligaciones con los titulares de datos de carácter personal relacionándolo con la normativa a aplicar.

CE5.4 Clasificar los ficheros y datos de carácter personal en función del grado de confidencialidad para la correcta atención al contribuyente.

CE5.5 Describir el tratamiento que da la normativa vigente a los ficheros de carácter personal respecto a ámbito, inscripción y ubicación.

CE5.6 Identificar las formas de manifestación del consentimiento determinados en la legislación vigente.

CE5.7 Describir la gestión de incidencias y sus clases.

CE5.8 Ante un supuesto práctico convenientemente caracterizado de seguimiento del protocolo de seguridad de datos de carácter personal donde se proporciona información confidencial de naturaleza tributaria:

• Determinar el origen de los datos presentados –interesado, terceros, público en general–.

• Clasificar los datos en función del nivel de seguridad.

• Determinar el tratamiento que se debe adoptar para cada dato.

• Indicar el tipo de fichero a utilizar para cada caso y su ubicación.

• Identificar las infracciones establecidas en la legislación, en caso de no respetar el derecho de secreto para cada caso planteado.

• Resolver, en cada caso, las peticiones de acceso a datos.

CE5.9 En casos prácticos convenientemente caracterizados sobre la gestión de incidencias donde se presentan distintos errores relacionados con el tratamiento de información confidencial de naturaleza tributaria.

• Clasificar las incidencias en función del grado de repercusión y ámbito afectado.

• Determinar el procedimiento a seguir en cada caso.

Contenidos

1. La información de trascendencia tributaria

• Técnicas de identificación de documentos con trascendencia tributaria de los contribuyentes.

• Instrumentos de observación:

▪ Listas de cotejo.

▪ Registros de incidencias o anecdotarios.

▪ Croquis a mano alzada, fotografías u otros.

• Información de entidades bancarias.

• Diligencias de constancia de hechos e informes:

▪ Requisitos.

2. Búsqueda y obtención de información en bases de datos de la Administración tributaria y otros organismos

• Bases de datos de contenido tributario específicas de la Administración tributaria:

▪ Estructura.

▪ Funciones.

▪ Tipos.

▪ Exportación.

▪ Importación.

• Bases de datos de contenido tributario externas –Seguridad Social u otras.

• Operaciones de tablas:

▪ Ordenación, filtrado, subtotales.

• Búsquedas en bases de datos de contenido tributario.

• Optimización de la obtención y recuperación de Bases de datos de contenido tributario.

• Lenguajes de consultas:

▪ Ventajas e inconvenientes.

▪ Entornos de trabajo.

• Herramientas de búsqueda:

▪ Ventajas e inconvenientes.

▪ Funcionalidades.

• Presentación de la información:

▪ Procesos de visualización.

▪ Impresión de archivos.

• Informes sobre las actuaciones de obtención de información:

▪ Principales declaraciones informativas.

• Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos de contenido tributario.

• Información con trascendencia tributaria en organismos públicos y registros oficiales:

▪ Registros oficiales.

▪ Archivos públicos.

▪ Los documentos registrados de trascendencia tributaria.

▪ Clases de documentos.

▪ Contenido de los asientos registrales.

▪ Procedimientos de acceso a la información registrada. Restricciones y prohibiciones.

3. Obtención de información de los obligados tributarios de forma directa

• Obtención de información con trascendencia tributaria:

▪ Obtención por suministro.

▪ Obtención por captación de contribuyentes.

• La entrevista con trascendencia tributaria:

▪ Concepto.

▪ Clases.

▪ Fases y planificación.

▪ Habilidades sociales de comunicación.

• Comunicación formal previa a la visita:

▪ Habilidades de comunicación.

▪ Medios.

• Protocolos de actuación en la visita:

▪ Tipos de visitas.

▪ Ámbito.

▪ Objetivos.

▪ Organización.

• Protocolo durante la visita:

▪ Saludo.

▪ Presentaciones.

▪ Precedencias.

▪ Tratamientos.

▪ Ámbito espacial y temporal.

▪ Reglas de cortesía.

• El escenario de observación:

▪ Espacio físico.

▪ Personas y acontecimientos.

▪ Acceso y estancia en el escenario.

• Derechos y deberes de los intervinientes.

• Solución a los problemas en el lugar de la visita:

▪ Rechazos y ausencias.

• Comunicación formal posterior a la visita.

4. La protección de datos de transcendencia tributaria de los contribuyentes

• Normativa de Protección de Datos de Carácter Personal.

• Deber de secreto:

▪ Concepto.

▪ Identificación de la información confidencial.

▪ Manejo de la información.

• Datos de carácter personal:

▪ Identificación.

▪ Tipos.

▪ Cancelación y rectificación.

• Ficheros de carácter personal:

▪ Definición.

▪ Inscripción.

▪ Ubicación y ámbito.

• Ejercicio del derecho de acceso:

▪ Acceso a los datos por cuenta de terceros.

▪ Comunicación o cesión de datos.

▪ Transferencia de datos.

• Medidas de seguridad:

▪ Elaboración del protocolo de seguridad.

▪ Aplicación de medidas de seguridad.

▪ El documento de seguridad.

• La gestión de incidencias:

▪ Fases del procedimiento.

▪ Clasificación.

• Técnicas de protección de datos y confidencialidad en la obtención de información de contribuyentes, organismos públicos y registros oficiales.

Criterios de acceso para los alumnos

Serán los establecidos en el artículo 4 del Real Decreto que regula el certificado de profesionalidad de la familia profesional al que acompaña este anexo.

MÓDULO FORMATIVO 2

Denominación: ATENCIÓN AL CONTRIBUYENTE EN LA GESTIÓN ADMINISTRATIVA TRIBUTARIA

Código: MF1784_3

Nivel de cualificación profesional: 3

Asociado a la Unidad de Competencia:

UC1784_3 Asistir y atender al contribuyente en la gestión administrativa tributaria

Duración: 120 horas

UNIDAD FORMATIVA 1

Denominación: INFORMACIÓN Y ATENCIÓN TRIBUTARIA AL CONTRIBUYENTE

Código: UF1814

Duración: 50 horas

Referente de competencia: Esta unidad formativa se corresponde con la RP1 y RP2.

Capacidades y criterios de evaluación

C1: Analizar la normativa aplicable al sistema tributario español identificando las principales figuras y elementos tributarios.

CE1.1 Identificar las normas reguladoras del sistema tributario español diferenciando las estatales, autonómicas y locales.

CE1.2 Reconocer la potestad tributaria de las administraciones públicas identificando sus competencias.

CE1.3 Explicar los principios que informan el sistema tributario valorando su trascendencia social.

CE1.4 Definir los distintos tributos diferenciando sus características básicas y elementos estructurales en base a la normativa aplicable.

CE1.5 En supuestos prácticos en que se proporciona información debidamente caracterizada sobre distintas situaciones tributarias:

• Diferenciar impuestos, tasas y contribuciones especiales en base a la normativa aplicable.

• Identificar el sujeto pasivo y el tipo de responsabilidad tributaria contraída en cada caso.

• Determinar los elementos estructurales de cada tributo –hecho imponible, tipo impositivo, devengo, otros–.

• Establecer las obligaciones formales y materiales de los sujetos pasivos en cada caso.

CE1.6 En un supuesto práctico en que se proporciona información debidamente caracterizada sobre distintos impuestos:

• Clasificar los impuestos en un cuadro sinóptico, en función de su naturaleza –directos e indirectos, estatales, autonómicos y locales, objetivos y subjetivos, personales y reales, otros–, analizando sus elementos estructurales.

C2: Aplicar técnicas y procedimientos de comunicación directa, telemática y telefónica en situaciones de información, atención, orientación y asistencia tributaria a los contribuyentes.

CE2.1 Definir los diversos procedimientos y medios establecidos en la Administración Tributaria para la atención a los contribuyentes.

CE2.2 Identificar las diversas técnicas de comunicación interpersonal, escrita, telemática y telefónica empleadas en la atención al contribuyente.

CE2.3 Explicar las ventajas e inconvenientes de la comunicación interpersonal, escrita, telemática y telefónica.

CE2.4 Describir la forma y actitud adecuada en la atención, orientación y asistencia de naturaleza tributaria.

CE2.5 Identificar y definir las técnicas de resolución de situaciones conflictivas más usuales en el ámbito tributario.

CE2.6 En un supuesto práctico de simulación, en que se proporciona información debidamente caracterizada acerca de un proceso de atención, asistencia u orientación directa, telemática o telefónica a contribuyentes:

• Seleccionar el procedimiento de comunicación adecuado para la atención al contribuyente en función del caso.

• Aplicar las técnicas de atención interpersonal, escrita o telemática en función del procedimiento de comunicación seleccionado.

• Explicar las ventajas del procedimiento, la técnica o técnicas seleccionadas.

• Emplear, en caso necesario, las técnicas de resolución de conflictos aplicables al mismo.

• Redactar, en su caso, los documentos necesarios para atender la contingencia planteada.

C3: Aplicar técnicas de tramitación y resolución de peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones del ámbito tributario, identificando su origen y naturaleza.

CE3.1 Distinguir los conceptos de petición, sugerencia, consulta, queja y reclamación en el ámbito tributario.

CE3.2 Identificar el ámbito de competencia en la resolución de peticiones, sugerencias, quejas, reclamaciones y consultas de naturaleza tributaria.

CE3.3 Identificar los diversos tipos y procedimientos de consulta a la administración tributaria y su eficacia jurídica.

CE3.4 Diferenciar los diversos tipos y procedimientos de reclamación en el ámbito tributario identificando su origen.

CE3.5 Precisar los mecanismos de tramitación de peticiones, quejas y sugerencias por parte de los contribuyentes establecidos en cada caso.

CE3.6 Describir los diversos materiales y recursos de apoyo –manuales, instrucciones internas, bases de datos, legislación u otros– que se utilizan en la atención al contribuyente.

CE3.7 En un supuesto práctico convenientemente caracterizado de atención a un contribuyente ante una petición, sugerencia, consulta, queja o reclamación tipo:

• Identificar la naturaleza de la petición, sugerencia, reclamación, consulta o queja.

• Seleccionar los recursos de apoyo necesarios para atender la petición, sugerencia, consulta, queja o reclamación.

• Identificar la normativa reguladora del supuesto explicando su aplicación al mismo.

• Indicar la persona u organismo encargados de atender la petición, sugerencia, consulta, queja o reclamación en el supuesto de que exceda de su competencia.

• Determinar los criterios de confidencialidad aplicables a la consulta, queja o reclamación.

C4: Utilizar aplicaciones informáticas específicas de seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios distinguiendo las actuaciones a realizar y sus plazos.

CE4.1 Definir los procedimientos tributarios identificando las actuaciones a realizar, plazos y finalidad.

CE4.2 Especificar las aplicaciones informáticas utilizadas por las Administraciones Tributarias para el seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios.

CE4.3 En supuestos prácticos en que se proporciona información debidamente caracterizada sobre el seguimiento del estado de tramitación de diversos procedimientos tributarios:

• Identificar los procedimientos tributarios descritos, su origen y naturaleza.

• Seleccionar la aplicación informática adecuada al procedimiento.

• Utilizar la aplicación para consultar y resolver correctamente la situación planteada, identificando la fase del procedimiento en cuestión y los trámites a realizar.

Contenidos

1. Análisis del sistema tributario español

• La Hacienda Pública en la Constitución Española:

▪ Principios rectores.

▪ Funciones.

• Derecho Tributario:

▪ Concepto.

▪ Contenido.

▪ El poder tributario.

▪ Fuentes del Derecho Tributario.

• Organización administrativa tributaria:

▪ Administración tributaria estatal.

▪ Administración Autonómica.

▪ Administración Local.

• Ingresos de Derecho Público:

▪ Tributos: Concepto y clases.

▪ Impuestos.

▪ Tasas.

▪ Contribuciones especiales.

• Elementos estructurales del tributo:

▪ Hecho imponible.

▪ Los obligados tributarios: obligados principales y secundarios.

▪ Base imponible: métodos de determinación, reducciones.

▪ Base liquidable.

▪ Tipo de gravamen: concepto y clases.

▪ Cuota tributaria: concepto y tipos.

▪ Deuda tributaria.

▪ Devengo.

▪ Exenciones: características y clases.

• Clases de impuestos:

▪ Directos e indirectos.

▪ Periódicos e instantáneos.

▪ Estatales, autonómicos y locales.

▪ Otras clasificaciones.

• Principales figuras impositivas del sistema tributario estatal, autonómico y local: conceptos básicos.

2. Atención al contribuyente: peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones.

• Tratamiento de peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones:

▪ Derechos y garantías de los obligados tributarios.

▪ Deberes de información y asistencia a los obligados tributarios.

▪ Habilidades personales y sociales.

• El Consejo de Defensa del Contribuyente:

▪ Organización.

▪ Composición.

▪ Funcionamiento.

• Procedimientos de recogida y tramitación de quejas y reclamaciones:

▪ Elementos formales de contextualización de la queja o reclamación.

▪ Estructura y documentación necesaria.

▪ Plazos de presentación.

▪ Interposición de la reclamación ante los distintos órganos/entes.

• Consultas tributarias:

▪ Clases.

▪ Requisitos de formalización.

▪ Efectos.

▪ La consulta tributaria escrita.

• Comunicación en situaciones de sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones:

▪ Tipos: Interpersonal, telefónica, telemática y escrita.

▪ Canalización de la información tributaria.

• Atención al contribuyente:

▪ Lenguaje.

▪ Escucha activa.

▪ Asertividad.

▪ Feed-back, otras.

• Atención al contribuyente en campañas de información general:

▪ Finalidad.

▪ Características.

• Técnicas de resolución de situaciones conflictivas en la atención al contribuyente.

• Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en la atención al contribuyente.

3. Seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios

• Procedimientos de gestión, inspección y recaudación:

▪ Concepto.

▪ Clasificación.

• Fases de los procedimientos tributarios:

▪ Iniciación.

▪ Tramitación.

▪ Formas de finalización.

• Especial referencia al estado de tramitación de los procedimientos.

• Aplicaciones informáticas de gestión en el seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios.

• Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en el seguimiento de los procedimientos.

UNIDAD FORMATIVA 2

Denominación: ASISTENCIA Y GESTIÓN ADMINISTRATIVA AL CONTRIBUYENTE DE LA DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA

Código: UF1815

Duración: 70 horas

Referente de competencia: Esta unidad formativa se corresponde con la RP3, RP4 y RP5.

Capacidades y criterios de evaluación

C1: Aplicar procedimientos de registro de documentación tributaria distinguiendo los diferentes modelos en función de su naturaleza y finalidad, e identificando las Unidades Administrativas a las que corresponde su tramitación en cada caso.

CE1.1 Definir con precisión las distintas clases de documentación tributaria existente así como la naturaleza de cada una de ellas.

CE1.2 Identificar las Unidades administrativas que gestionan cada una de las clases de documentación tributaria en función de su naturaleza y de la fase del proceso en la que se encuentre.

CE1.3 Establecer los requisitos legales necesarios en el procedimiento de registro de la documentación según la naturaleza y finalidad de la misma –cotejos, compulsas u otros–.

CE1.4 Enumerar los procedimientos legales de recogida de la información en función de su naturaleza y finalidad.

CE1.5 Relacionar los requisitos de confidencialidad y seguridad que deben ser aplicados en cada proceso de recogida y registro de información tributaria.

CE1.6 En un supuesto práctico en que se proporciona información debidamente caracterizada acerca de presentación y registro de información tributaria:

• Identificar la naturaleza de la información presentada

• Comprobar, en su caso, los requisitos legales correspondientes a la recepción de la misma –compulsa, cotejo u otros–.

• Seleccionar el procedimiento de recepción de la documentación distinguiendo sus fases.

• Establecer los requisitos de confidencialidad a mantener en el tratamiento de dicha información.

• Identificar la/las Unidad/unidades a las que debe remitirse dicha documentación.

C2: Analizar, en función de un perfil fiscal determinado, las diferentes alternativas de tributación en IRPF e IVA de las actividades y rendimientos económicos, diferenciado los distintos regímenes de aplicación y sus obligaciones formales y materiales.

CE2.1 Identificar las diferentes regímenes de tributación de las actividades económicas en IRPF.

CE2.2 Establecer las correspondencias entre las modalidades de tributación en IRPF de los rendimientos de las actividades económicas y las modalidades de tributación de IVA.

CE2.3 Determinar los distintos plazos para efectuar la elección de las distintas alternativas de IVA e IRPF.

CE2.4 Identificar los requisitos de adscripción de los contribuyentes a las Unidades de Módulos.

CE2.5 Identificar los libros registro, declaraciones y demás obligaciones formales y materiales a que están obligados los contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos.

CE2.6 Describir las distintas unidades de módulos establecidas en la legislación del IRPF y del IVA y su correcta cuantificación.

CE2.7 Identificar los impresos de autoliquidación de módulos de IVA e IRPF: modelos 310 y 131.

CE2.8 En un supuesto práctico en el que se proporciona información convenientemente caracterizada sobre una consulta acerca de la elección del régimen fiscal de IVA e IRPF de determinadas actividades económicas:

• Calcular el rendimiento de la actividad en la modalidad de estimación directa de IRPF y los pagos fraccionados correspondientes.

• Calcular el rendimiento de la actividad en la modalidad de módulos de IRPF y los pagos fraccionados correspondientes.

• Determinar las cuotas de IVA en el régimen simplificado.

• Contrastar el rendimiento de la actividad obtenido aplicando el régimen de módulos con el obtenido aplicando el de estimación directa normal o simplificada.

• Identificar las obligaciones formales, los libros y los justificantes del contribuyente en cada modalidad de tributación y los plazos para llevarlas a cabo.

• Establecer, en su caso, si el contribuyente cumple los requisitos de tributación del régimen de estimación objetiva del IRPF, y de los regímenes especiales simplificado y de agricultura, ganadería y pesca del IVA.

• Seleccionar la opción económicamente más ventajosa en cada caso.

C3: Aplicar las técnicas del procedimiento de liquidación de impuestos estatales, autonómicos y locales en función de sus características propias, analizando la normativa aplicable y realizando los cálculos oportunos:

CE3.1 Definir las fases del procedimiento de liquidación del IRPF, IVA e IS, identificando sus elementos y cálculos esenciales en base a la legislación vigente.

CE3.2 Especificar los elementos que intervienen en el cálculo de la deuda tributaria de conformidad con la legislación fiscal.

CE3.3 En un supuesto práctico en el que se proporciona información fiscal convenientemente caracterizada sobre una actividad económica societaria:

• Calcular el rendimiento de la sociedad determinando los ingresos y los gastos fiscalmente deducibles según la normativa aplicable y las cuentas anuales.

• Calcular la base imponible del período realizando los ajustes oportunos en función de la normativa vigente.

• Determinar la cuota íntegra aplicando el tipo de gravamen en función del tipo de entidad.

• Establecer las posibles deducciones y bonificaciones a que tiene derecho calculando su importe en base a la normativa aplicable.

• Calcular la deuda tributaria teniendo en cuenta las retenciones, pagos a cuenta, sanciones u otros del período impositivo.

• Determinar la cuantía de los pagos fraccionados realizando los cálculos necesarios en base a la legalidad vigente.

• Cumplimentar los modelos oficiales de liquidación en cada caso.

CE3.4 En varios supuestos prácticos en los que se proporciona información fiscal convenientemente caracterizada sobre personas físicas:

• Identificar las rentas exentas y no exentas en base a la legislación vigente.

• Determinar el rendimiento de las distintas fuentes de renta en función de los gastos deducibles y reducciones establecidos por la normativa aplicable.

• Calcular las partes general y especial de la base imponible del período realizando las operaciones de integración y compensación de rentas establecidas en la normativa vigente.

• Determinar las bases liquidables en función de las reducciones establecidas en la legislación vigente.

• Calcular las cuotas íntegras estatal y autonómica aplicando las escalas y tipos de gravamen correspondientes.

• Determinar la cuantía de las cuotas líquidas estatal y autonómica teniendo en cuenta las deducciones legalmente reconocidas y realizando los cálculos oportunos.

• Determinar, en su caso, la cuantía de los pagos fraccionados realizando los cálculos necesarios en base a la legalidad vigente.

• Calcular la deuda tributaria teniendo en cuenta las retenciones, pagos a cuenta, sanciones u otros del período impositivo.

• Cumplimentar los modelos oficiales de liquidación en cada caso.

CE3.5 En varios supuestos prácticos en los que se proporciona información fiscal convenientemente caracterizada sobre empresas o profesionales sujetos a régimen general de IVA:

• Identificar las cuotas de IVA soportado deducible en base a la normativa aplicable.

• Seleccionar el tipo de gravamen aplicable a las operaciones descritas en el supuesto en función de la legislación vigente.

• Determinar el importe a ingresar o a devolver/compensar en cada período realizando los cálculos necesarios y teniendo en cuenta las cuotas a compensar de períodos anteriores.

• Cumplimentar los modelos oficiales de liquidación en cada caso.

CE3.6 En varios supuestos prácticos debidamente caracterizados en los que se proporciona información relevante sobre liquidación de impuestos autonómicos y locales:

• Determinar la base imponible realizando, en su caso, los cálculos necesarios en aplicación de la normativa aplicable.

• Calcular la cuota tributaria aplicando, en su caso, el tipo de gravamen correspondiente en función de lo previsto en la regulación del impuesto.

• Determinar la deuda tributaria en función del régimen de deducciones y bonificaciones aplicable y otros conceptos.

• Cumplimentar, en su caso, los modelos oficiales de liquidación.

C4: Utilizar las aplicaciones informáticas de cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciones, reconociendo los diferentes conceptos que constituyen una declaración o autoliquidación.

CE4.1 Identificar los diferentes programas de ayuda asociados a cada tributo.

CE4.2 Describir las principales aplicaciones de cada uno de ellos.

CE4.3 En un supuesto práctico en el que se proporciona información debidamente caracterizada sobre obligaciones formales de diversos tributos:

• Seleccionar la aplicación informática adecuada para la declaración, autoliquidación o liquidación de cada tributo.

• Cumplimentar las diferentes declaraciones, autoliquidaciones utilizando la aplicación informática de ayuda adecuada a cada caso.

Contenidos

1. Registro y distribución de información y documentación tributaria

• La documentación tributaria:

▪ Concepto y naturaleza.

▪ Clasificación.

• Medios de registro de entrada/salida de documentación y correspondencia:

▪ Soportes convencional, informático, electrónico y telemático.

▪ Servicios de correos.

▪ Circulación interna de correspondencia.

• Registro de documentación de naturaleza tributaria:

▪ Requisitos legales.

▪ Cotejos.

▪ Compulsas.

▪ Tramitación por correo electrónico.

• Requisitos de seguridad y confidencialidad de la información en el registro y distribución de información tributaria.

2. Tributación de los rendimientos derivados del ejercicio de actividades económicas: IRPF e IVA

• Las actividades económicas en materia tributaria:

▪ Concepto y tipos.

• La tributación de empresarios y profesionales:

▪ Estimación directa.

▪ Estimación objetiva.

▪ Estimación indirecta.

• Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA:

▪ Estimación directa.

▪ Estimación directa simplificada del IRPF.

• Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA:

▪ Estimación objetiva de los rendimientos: unidades de Módulos.

▪ Contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos.

▪ Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes adscritos a las Unidades de Módulos.

▪ Régimen simplificado de IVA.

▪ El régimen especial de agricultura, ganadería y pesca.

▪ Regímenes especiales de IVA del comercio minorista.

▪ Otros regímenes especiales.

• La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA:

▪ Efectos.

▪ Revocación.

• Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA:

▪ Concepto y clases.

▪ Modelos oficiales.

▪ Cálculo de rendimientos del IRPF.

▪ Cálculo de las cuotas de IVA.

▪ Pagos a cuenta: pagos fraccionados, retenciones e ingresos a cuenta.

3. Cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciones tributarias

• Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes:

▪ Las obligaciones formales de los contribuyentes: Libros registros y facturas.

▪ La gestión censal.

▪ El número de identificación fiscal.

• Declaraciones y autoliquidaciones:

▪ Concepto y clases.

▪ Tipos.

▪ Calendario del contribuyente.

• Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos:

▪ Estructura.

▪ Elementos.

▪ Lugar.

▪ Plazo.

▪ Forma de presentación.

• Cumplimentación y cálculo de la declaración-autoliquidación anual de IRPF:

▪ Rentas sujetas y exentas.

▪ Rendimiento del trabajo.

▪ Rendimiento del capital mobiliario.

▪ Rendimiento del capital inmobiliario.

▪ Ganancias y pérdidas patrimoniales.

▪ Base imponible y liquidable.

▪ Tipo de gravamen y cuotas.

▪ Deducciones.

▪ El borrador de la declaración del IRPF: confirmación y rectificación.

• Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones de IVA:

▪ Cuotas trimestrales de IVA.

▪ La devolución mensual de IVA.

▪ La declaración anual de operaciones con terceras personas.

• Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones del Impuesto de Sociedades:

▪ Modelos a cumplimentar.

▪ Pagos fraccionados.

▪ Declaración anual.

• Cumplimentación y cálculo de las principales declaraciones de los impuestos autonómicos y locales.

▪ Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados.

▪ Impuesto sobre actividades económicas.

▪ Impuesto sobre bienes inmuebles.

▪ Otros impuestos.

• La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet.

▪ El certificado de firma electrónica.

▪ Cumplimentación de declaraciones vía telemática.

• Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes.

• Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia.

Orientaciones metodológicas

Las unidades formativas de este módulo se pueden programar de manera independiente.

Criterios de acceso para los alumnos

Serán los establecidos en el artículo 4 del Real Decreto que regula el certificado de profesionalidad de la familia profesional al que acompaña este anexo.

MODULO FORMATIVO 3

Denominación: GESTIÓN CENSAL, NOTIFICACIÓN DE ACTOS Y EMISIÓN DE DOCUMENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA

Código: MF1785_2

Nivel de cualificación profesional: 2

Asociado a la Unidad de Competencia:

UC1785_2 Realizar actuaciones tributarias de depuración censal, notificaciones y emisión de certificados.

Duración: 60 horas

Capacidades y criterios de evaluación

C1: Aplicar técnicas de depuración censal utilizando la aplicación informática específica en diferentes clases de censos distinguiendo sus principales características y contenidos.

CE1.1 Diferenciar los censos empleados en los diversos procedimientos tributarios.

CE1.2 Enumerar las principales características y contenido de cada censo.

CE1.3 Describir las principales fuentes de información de las que se nutre cada censo.

CE1.4 En un supuesto práctico donde se proporcione información debidamente caracterizada sobre datos fiscales de contribuyentes:

• Establecer la naturaleza de la información proporcionada.

• Identificar el censo al que pertenece de acuerdo con las características cuantitativas y cualitativas proporcionadas en el supuesto.

• Comprobar la información suministrada con la que debería aparecer en el censo correspondiente.

• Identificar las incongruencias existentes.

• Depurar los errores encontrados.

C2: Aplicar el procedimiento de notificación de la Administración Tributaria a través de los distintos canales establecidos, identificando sus requisitos formales.

CE2.1 Describir el procedimiento de notificación establecido por la Administración Tributaria y los requisitos legales para su eficacia jurídica.

CE2.2 Describir las diferentes formas de notificación.

CE2.3 Distinguir los lugares donde efectuar la notificación y los sujetos legitimados para recibirla.

CE2.4 Describir la finalidad, características y el contenido de las diligencias de constancia de hechos.

CE2.5 En supuestos prácticos donde se suministre información debidamente caracterizada acerca de actos o comunicaciones que han de ser objeto de notificación:

• Identificar la naturaleza y finalidad de la notificación.

• Establecer los sujetos legitimados para recibir la notificación.

• Describir el contenido de la notificación.

• Identificar todos los aspectos formales de la misma –plazo, domicilio, medio u otros–.

• Elaborar, en su caso, la diligencia de constancia de hechos.

• Realizar los trámites a efectos de la citación por comparecencia, en su caso.

C3: Aplicar el procedimiento de emisión de certificados, copias de declaraciones, acreditaciones, u otros documentos a través de la aplicación informática, precisando la naturaleza y finalidad de los mismos.

CE3.1 Describir el contenido, la finalidad y los efectos de los diversos certificados emitidos por la Administración Tributaria.

CE3.2 Identificar las personas legitimadas para realizar la solicitud en cada supuesto.

CE3.3 Identificar el órgano competente en cada caso para extender y firmar cada clase de certificado.

CE3.4 Establecer los requisitos exigidos por la legislación tributaria para la emisión de certificados, copias de declaraciones u otros documentos.

CE3.5 Ante supuestos prácticos suficientemente caracterizados en los que un contribuyente u otra persona legitimada solicite una determinada documentación:

• Determinar la naturaleza de la documentación solicitada.

• Identificar las personas legitimadas para realizar la solicitud.

• Identificar el órgano competente que debe extender el documento y, en su caso, firmarlo.

• Determinar el contenido de la documentación.

• Emitir la documentación por medios informáticos.

Contenidos

1. Procedimientos de gestión censal

• Los censos tributarios:

▪ Clases.

▪ Formación.

• La declaración censal:

▪ Alta.

▪ Modificación.

▪ Baja.

• Operaciones en bases de datos censales:

▪ Altas.

▪ Modificaciones.

▪ Bajas, eliminación y ordenación.

• Sistemas de codificación en procesos de gestión documental:

▪ Aplicación de siglas.

▪ Abreviaturas tributarias.

• Identificación y localización de interesados en los censos tributarios:

▪ Los listados censales: por código y número de identificación fiscal.

• Justificación de las actuaciones de gestión censal:

▪ Gestión de archivos,

▪ Utilización de herramientas de copias de seguridad.

▪ Recuperación de bases de datos censales.

• Aplicaciones informáticas para la gestión de censos.

• Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos censales.

2. La notificación

• La notificación y sus requisitos:

▪ Procedimiento de notificación.

▪ Clases de notificación: notificación defectuosa y notificación telemática.

▪ Elementos.

▪ Requisitos.

• Documentos que intervienen en el procedimiento de notificación:

▪ Listados de contribuyentes.

▪ Cartas de aviso a contribuyentes.

▪ Notificaciones.

▪ Acuse de recibo.

▪ Diligencia.

• El domicilio fiscal:

▪ Normativa tributaria.

• Procedimiento en caso de notificación fallida:

▪ La notificación por comparecencia.

• Consecuencias del incumplimiento del procedimiento de notificación:

▪ Negativa a recibir notificación.

▪ Firma del acuse de recibo.

• Aplicaciones informáticas para la notificación a los contribuyentes.

3. Emisión de certificados y otros documentos

• Emisión de certificados y copias de declaraciones y autoliquidaciones:

▪ Tipos.

▪ Requisitos.

▪ Plazos de emisión.

▪ Finalidad.

• Documentos acreditativos de la situación tributaria:

▪ Tipos.

• Procedimiento de obtención de firma digital:

▪ Requisitos exigidos.

▪ Petición previa.

▪ Organismos expendedores.

• Aplicaciones informáticas para la emisión de certificados y otra documentación tributaria.

Criterios de acceso para los alumnos

Serán los establecidos en el artículo 4 del Real Decreto que regula el certificado de profesionalidad de la familia profesional al que acompaña este anexo.

MÓDULO FORMATIVO 4

Denominación: GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE LOS PROCEDIMIENTOS DE APLICACIÓN DE LOS TRIBUTOS

Nivel de cualificación profesional: 3

Código: MF1786_3

Asociado a la Unidad de Competencia:

UC1786_3 Realizar actividades de gestión administrativa derivadas de los procedimientos de gestión, inspección y recaudación de los tributos

Duración: 180 horas

UNIDAD FORMATIVA 1

Denominación: PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE LOS TRIBUTOS

Código: UF1816

Duración: 90 horas

Referente de competencia: Esta unidad formativa se corresponde con las RP1, RP2 y RP3.

Capacidades y criterios de evaluación

C1: Aplicar técnicas y procedimientos de formalización, seguimiento y archivo de los expedientes tributarios, identificando los distintos documentos que lo forman y los soportes aplicables.

CE1.1 Explicar el expediente tributario distinguiendo los elementos que lo componen.

CE1.2 Describir las diversas formas –convencional o informática– de crear y mantener la información del expediente tributario.

CE1.3 Determinar las formas de codificación de los diversos apartados del expediente tributario así como la formación de su índice.

CE1.4 Identificar las personas legitimadas a acceder al expediente tributario en función de la fase del procedimiento correspondiente.

CE1.5 En un supuesto en el que se proporciona información suficientemente caracterizada acerca de un procedimiento tributario concreto:

• Identificar los documentos que deben formar parte del expediente tributario.

• Codificar los distintos documentos.

• Formar el índice.

• Determinar las personas legitimadas para acceder a su contenido en cada fase del procedimiento y, en su caso, los requisitos de acreditación que deben cumplir.

• Formar la carpeta del expediente.

C2: Aplicar técnicas de comprobación y verificación de datos de las declaraciones y autoliquidaciones de los contribuyentes, en función de los distintos procedimientos de gestión tributaria.

CE2.1 Explicar la organización interna de los departamentos de gestión tributaria, de las Unidades de Módulos y las tareas asignadas a cada unidad administrativa.

CE2.2 Definir el concepto y objeto de los distintos procedimientos y actuaciones de gestión tributaria –devolución de IRPF, verificación de datos, comprobación limitada y control del cumplimiento de obligaciones periódicas– señalando las fases de que se componen.

CE2.3 Identificar los órganos competentes para intervenir en cada una de las fases de los distintos procedimientos de gestión.

CE2.4 Definir las técnicas de comprobación y verificación de datos tributarios utilizadas por las Unidades de Módulos –cotejo, verificación de cálculos u otros–.

CE2.5 En un supuesto en el que se proporciona información suficientemente caracterizada acerca de un procedimiento de devolución del IRPF iniciado por solicitud del contribuyente:

• Comparar los datos de la autoliquidación con los disponibles en la Administración Tributaria, realizando los cálculos correspondientes.

• Verificar el cumplimiento de las obligaciones periódicas de pago del solicitante de la devolución, a través de los datos proporcionados en el supuesto.

• Elaborar las propuestas de devolución del IRPF o su denegación justificando la decisión adoptada.

CE2.6 En un supuesto en el que se proporciona información suficientemente caracterizada acerca de un procedimiento de verificación de datos del IRPF:

• Identificar las fuentes a consultar.

• Determinar los datos esenciales a verificar.

• Realizar las actuaciones de verificación de datos oportunas en función de la naturaleza de los mismos.

• Elaborar la propuesta de resolución de la verificación justificando la decisión adoptada.

CE2.7 En un supuesto en el que se proporciona información suficientemente caracterizada acerca de un procedimiento de comprobación limitada:

• Identificar las fuentes a consultar para obtener los datos objeto de comprobación.

• Seleccionar los criterios y datos objeto de comprobación en función de su eficacia para el objetivo del procedimiento.

• Proponer las diferentes formas de finalizar el procedimiento en función de los resultados de la comprobación.

CE2.8 En un supuesto en el que se proporciona información suficientemente caracterizada acerca de actuaciones de control del cumplimiento de obligaciones periódicas:

• Identificar al contribuyente y su régimen de tributación.

• Determinar sus obligaciones fiscales.

• Comprobar el cumplimiento de sus obligaciones tributarias.

CE2.9 En un supuesto en el que se proporciona información suficientemente caracterizada sobre la comprobación de los datos de declaraciones y autoliquidaciones de contribuyentes adscritos a una Unidad de Módulos:

• Determinar las técnicas y actuaciones de comprobación a utilizar en función del tipo de documentación de que se trate.

• Realizar las actuaciones de comprobación seleccionadas realizando, en su caso, los cálculos pertinentes.

• Confeccionar por medios informáticos la ficha de las modificaciones obtenidas de la comprobación.

• Establecer los criterios de seguridad y confidencialidad aplicables al supuesto.

Contenidos:

1. Gestión administrativa y archivo de expedientes y documentación tributaria

• Formación de expediente y carpeta fiscal:

▪ Concepto y composición.

▪ Apertura de expedientes y carpetas fiscales.

▪ Seguimiento de expedientes y carpetas fiscales.

▪ Técnicas de formación de expediente.

• El archivo de los expedientes tributarios:

▪ Clases de archivos.

▪ Técnicas de archivo.

▪ Actualización y seguimiento de forma convencional e informática.

▪ Mantenimiento, actualización y expurgo del archivo.

• Técnicas de acceso a la información archivada.

• Formas de discreción en la gestión administrativa de expedientes tributarios y su archivo.

2. Normas comunes sobre actuaciones y procedimientos tributarios

• Organización de las administraciones tributarias:

▪ Estatal.

▪ Autonómica.

▪ Local.

• La Agencia Estatal de la Administración Tributaria:

▪ Creación.

▪ Naturaleza.

▪ Objetivos.

▪ Funciones.

• La gestión tributaria:

▪ Concepto y finalidad.

▪ Funciones.

• Fases de los procedimientos tributarios:

▪ Iniciación.

▪ Instrucción.

▪ Finalización.

• El domicilio fiscal:

▪ Concepto y requisitos.

▪ La entrada en el domicilio de los obligados.

• Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administración:

▪ Concepto y clases.

• La obligación de resolver:

▪ Plazos de resolución.

▪ Efectos de la falta de resolución expresa.

• La prueba:

▪ Concepto y clases.

▪ Presunciones en materia tributaria.

• La denuncia pública.

• La prescripción:

▪ Concepto y plazos.

▪ Supuestos de interrupción.

3. Actuaciones y procedimientos de gestión tributaria

• Organización del Departamento de Gestión Tributaria:

▪ Funciones.

• Los procedimientos de gestión tributaria:

▪ Procedimiento de devolución iniciado por autoliquidación, solicitud o comunicación de datos.

▪ Procedimiento iniciado mediante declaración.