Resolución de 15 de junio de 2021, de la Secretaría General Técnica, por la que se publica el Acuerdo del Consejo de Ministros de 1 de junio de 2021, por el que se aprueba el plan de prestación del servicio postal universal

Siendo:

R_E la Remuneración de cada ceco.

Vn el volumen de productos del PA (n).

Pn el precio medio del producto PA (n).

Ce(n) los costes de entrega totales del producto PA (n).

CE(n) los costes totales de explotación del producto PA (n).

El factor Alfa se calcula, una vez identificado cada par de ceco Tipos 1 y 2 más próximos entre sí, en función de la distancia en kilómetros medida por el trayecto más corto en vehículo particular entre los dos puntos⁴. El traslado de ingresos de una oficina objeto de cierre solo podrá efectuarse a un ceco Tipo 1 y 2 que permanezca abierto en el Escenario contrafactual.

⁴ Utilizando como fuente la aplicación de amplio uso para medir distancias en vehículo entre dos direcciones seleccionada por el experto independiente: https://www.google.com/maps/@.

El cálculo del factor Alfa se efectúa aplicando la siguiente función exponencial de base igual a 0,75 km y exponente igual a la distancia medida en km:

Factor Alfa: α= 0.75 ^{Distancia (kilómetros)}

Dada la naturaleza asintótica de la función, se establecen dos límites: si la distancia a la oficina más cercana resulta igual o inferior a 0,75 km, se traslada la totalidad de los ingresos y el factor Alfa es igual a 100%; si dicha distancia es igual o superior a 5 km, no se traslada ingreso alguno y el factor Alfa es igual a 0%.

Se denomina porcentaje de ingreso perdido al factor (1 – Alfa) que representa la proporción porcentual de ingresos que se pierden al cerrarse una oficina por no trasladarse al ceco más cercano.

Factor de Cierre de cada oficina = CA + CV + CE + CL + CG – [(1 – α) * R + RE ]> 0

Siendo:

C_A: los costes de admisión en oficina (101).

C_V: los costes de venta en oficina (103).

C_E: los costes de las entregas en oficina (301).

C_L: los costes de liquidación en oficina (306).

C_G: los costes de gestión en oficina (501).

R: los ingresos de la oficina.

(1 – α): el «factor (1 – Alfa)», o proporción de los ingresos perdidos por el cierre de la oficina, representado «α» la proporción de los ingresos que se trasladan de cada oficina cerrada a la más próxima.

R_E: la remuneración equivalente estimada por las entregas en oficina según el epígrafe d).

2.1.2 Fases para seleccionar las oficinas a cerrar.

La determinación de las oficinas a cerrar se guía por el criterio básico de seleccionar las no rentables cuyo Factor de Cierre resulta positivo al superar sus costes relevantes los ingresos perdidos y la remuneración. Las oficinas objeto de cierre deben también cumplir el criterio de rentabilidad, constatando que su Factor de Cierre supera su correspondiente «Resultado».

Algunas oficinas resultan las más próximas a otra oficina que también sería cerrada de acuerdo al criterio de rentabilidad. Este fenómeno se denomina «circularidad» y, en tales supuestos, se selecciona para el cierre, la oficina de cada pareja de las mismas mutuamente contiguas que muestre un mayor Factor de Cierre por resultar la menos rentable.

Asimismo, procede realizar un examen posterior de las oficinas en un principio abiertas cuyo ceco más cercano cierre. La Metodología contempla, en estos casos, un nuevo cálculo del Factor de Cierre, al incrementarse el mismo por la aplicación de un factor Alfa igual a 0%⁵. Este cálculo se traduce en el potencial cierre de oficinas antes abiertas.

⁵ Al cerrar el ceco contiguo, Alfa se convierte en 0% ante la imposibilidad de operar traslados a dicha oficina.

Este conjunto de criterios requiere aplicar las siguientes Fases sucesivas de selección:

Para identificar las oficinas que cerrarían en ausencia de SPU se seleccionan aquellas cuyo Factor de Cierre, en adelante «FC» arroja un resultado positivo, teniendo en cuenta el porcentaje retenido de sus ingresos y remuneración, mediante la fórmula:

Factor de cierre (FC) = C_A + C_V + C_E + C_L + C_G – [(1 – α) * R + R_E ]> 0

La información relativa a estos conceptos se obtiene de la CA del ejercicio a través de la siguiente consulta sobre los resultados del período:

– ceco seleccionados: Tipo 1 (Oficinas sin reparto) y Tipo 2 (oficinas con reparto).

– Agrupaciones de clases de coste: todos los conceptos.

– Actividades: Se incluyen las actividades 101 (Admisión),103 (Venta), 301 (Entrega), 306 (Liquidación y 501 (Gestión).

– Secciones: Para evitar que se vean afectados en el cálculo del CEN los costes incurridos en actividades desarrolladas en el seno de las oficinas imputables a la distribución a domicilio de las oficinas con reparto, se excluirán las secciones 173 (tareas de interior de cartería) y 502 (gestión de cartería).

En esta Fase se seleccionan para el cierre las oficinas no rentables cuyos costes relevantes superan los ingresos retenidos y la remuneración por entregas en oficina (FC>0).

De los ceco seleccionados en la Fase a), se identifican las parejas de ceco que resulten mutuamente más cercanos, seleccionándose para el cierre el que ostente el mayor Factor de Cierre. Esta Fase evita el cierre simultáneo de dos oficinas contiguas, seleccionando la menos rentable de ambas. Al aplicarse esta prueba de circularidad únicamente a las parejas de ceco contiguos con un FC positivo, todas las oficinas circulares seleccionadas para el cierre cumplen con el criterio básico de ausencia de rentabilidad.

Al transformarse en 0% el factor Alfa de los ceco cuya oficina más cercana cierre, se eliminan de la lista de ceco seleccionados para el cierre en las anteriores Fases aquellos cuyo Factor de Cierre al reducirse⁶ por este ajuste se convierte en negativo. La reducción del FC determina que oficinas cerradas con anterioridad deban permanecer abiertas por adquirir carácter rentable tras el ajuste del factor Alfa.

Por un montante igual a Alfa multiplicado por los ingresos.

Se identifican los ceco circulares no seleccionados en la Fase b), teniendo en cuenta las eliminaciones en la lista de cierres operadas en la Fase c). Si su ceco más cercano ahora permanece abierto al ajustarse el Factor Alfa, siempre que el FC de la oficina en cuestión supere su «Resultado», se seleccionará para el cierre. En caso contrario, permanecerá abierta.

Solo se cerrarán aquellos ceco seleccionados anteriormente en que su Factor de cierre resulte superior a su «Resultado». En caso contrario, se mantendrá la oficina abierta. Esta lista definitiva de cierres deberá necesariamente incluir los ceco cerrados en la Fase d) al verificarse en los mismos este criterio de rentabilidad.

2.1.3 Modelo de oficinas a cerrar.

Se elaborará una Hoja de cálculo para determinar las oficinas a cerrar en el periodo 2011-2020 de acuerdo con los siguientes criterios:

En cuadro auxiliar, se determinará el porcentaje de traslado Alfa utilizando los siguientes datos y operaciones:

Para cada ceco Tipo 1 y Tipo 2⁷, se consignará su ceco más cercano y las correspondientes latitudes y longitudes de sus direcciones para determinar la distancia en kilómetros entre ambos utilizando un automóvil como medio de transporte, calculándose el factor Alfa y el factor (1 – Alfa) de cada ceco según el método establecido en el epígrafe 2.1.1. e) de este Anexo.

⁷ Identificado por la numeración adscrita por el operador designado a cada oficina.

En cuadro auxiliar se efectuará el cálculo de la Remuneración unitaria de cada categoría de productos multiplicando su ingreso medio por el porcentaje que representan los costes de entrega en relación con los de explotación para dicha categoría. La Remuneración de cada ceco se obtendrá multiplicando los volúmenes de productos de cada categoría objeto de entrega en la oficina por la correspondiente Remuneración unitaria y sumando dichos resultados parciales.

El cuadro principal asignará a cada ceco Tipo 1 y Tipo 2 una Fila independiente⁸ consignando los siguientes datos y operaciones en sucesivas Columnas:

⁸ Los ceco Tipos 1 y 2 ascienden a 2274 oficinas según la clasificación del operador designado en 2010.

A. Número identificativo del ceco Ax de referencia.

B. Número identificativo del ceco Bx, más cercano a Ax.

C. Alfa del ceco Ax.

D. Ingresos del ceco Ax.

E. Remuneración del ceco Ax.

F. Costes de admisión y venta de productos del ceco Ax (PA 101 y PA 103).

G. Costes de entrega del ceco Ax (PA 301).

H. Costes de liquidación y gestión⁹ del ceco Ax (PA 306 y PA 501).

⁹ Salvo secciones 173 y 502: ver Apartado 2.1.2, epígrafe a).

I. Resultado del ceco Ax: se obtiene aplicando la fórmula:

Ix= Dx – (Fx + Gx + Hx)

J. Factor de cierre del ceco Ax: se obtiene aplicando la fórmula:

Jx = Fx + Gx + Hx - Dx(1-Cx) – Ex*

K. Ceco con Factor de Cierre positivo aplicando la fórmula lógica:

Kx=SI(Jx > 0; Ax; 0)

Todo ceco Ax cuyo FC resulta positivo (superior a cero), se incluye en la lista de potenciales oficinas a cerrar, consignando en la Fila correspondiente de la columna K su número identificativo; en caso contrario, se consigna con el signo cero («0»).

L. Número identificativo del ceco más próximo al más cercano Bx para identificar la circularidad (cuando Lx=Ax=Bx).

M. Listado de ceco no circulares aplicando la fórmula lógica:

Mx=SI(Lx=Kx; 0; Kx)

Todo ceco Ax cuyo ceco más próximo Lx coincida con Kx y, por tanto, con Ax, constituye un ceco circular con FC positivo. Al identificarse en la columna M los ceco no circulares, en caso de constatarse para el ceco Ax su carácter circular, se consignará un signo cero; en caso contrario, se consignará su número identificativo Kx (=Ax). Los ceco con FC igual o inferior a cero, se consignan siempre con signo «0», al aparecer así referenciados en la columna K.

N. Ceco circulares que cierran al constatarse que su Factor de cierre resulta superior al de su pareja (comparación entre Ax y Bx), aplicando la fórmula lógica:

Nx=SI(Y(Lx=Kx; Jx>INDICE($J$1:$J$2274;COINCIDIR(Bx;$A$1:$A$2274;0))); Ax; 0)

Siendo Ax el ceco de la Fila x; Bx su ceco más cercano; Lx=Kx la constatación de circularidad; Jx el Factor de cierre de Ax; determinando el último factor INDICE/COINCIDIR el Factor de Cierre correspondiente a Bx. Si Ax y Bx son circulares, la fórmula anterior selecciona a Ax si su FC resulta superior al de Bx. En caso contrario, se consigna un cero y al aplicarse esta fórmula a Bx, necesariamente se constata que su FC resulta superior al de Ax, seleccionándose con su número identificativo.

La fórmula determina en aquellos ceco que resultan más próximos a su más cercano, el que arroja un mayor Factor de cierre. Al aplicarse esta fórmula al conjunto de Filas, selecciona para el cierre el ceco de cada pareja contigua con superior Factor de Cierre, dejando abierto el de menor FC.

O. Listado conjunto de ceco seleccionados para cerrar en K y N mediante la fórmula lógica:

Ox=SI(O(Mx>0; Nx>0); Kx; 0)

Si el ceco Ax es circular y se selecciona para el cierre, aparece en el listado N. Si no es circular, y cierra aparece en el listado M. En ambos casos, aparecen en el listado K. De lo contrario, permanece abierto (=0).

P. Corrección de Alfa pues al cerrar un ceco, su más cercano no puede trasladarle ingresos. Se aplica la fórmula:

Px=SI(INDICE(O1:O2274; COINCIDIR(Bx; $A$1:$A$2274; 0))=0; Cx; 0)

Si el ceco más cercano Bx es igual a cero en el listado O, significa que no cierra y por tanto no se modifica el Alfa Cx de Ax; de lo contrario el Alfa de Ax se convierte en cero.

Q. Identificación de ceco cerrados tras deducir los que permanecen abiertos al reducirse Alfa a cero, mediante la fórmula:

Qx=SI(Y(Px<Cx; Fx+Gx+Hx-(Dx+Ex)<0); 0; Ox)

Si el Alfa ajustado Px del ceco Ax es menor que el Alfa original Cx (se convierte necesariamente en cero) y su Factor de Cierre se convierte en negativo, el ceco Ax abre y se elimina del listado de cierres figurando en Q como cero; de lo contrario permanece en el listado conjunto de ceco cerrados de la columna O, consignándose su número identificativo Ox=Ax.

R. Identificación de los ceco que abren por la reducción de Alfa a cero, mediante la fórmula lógica.

Rx=SI(Qx=Ox; 0; Ox)

Si el ceco Ax permanece cerrado o abierto simultáneamente en O y Q se incluye en R como cero; de lo contrario (si antes cerraba y ahora abre) se identifica en la lista R como ceco abierto.

S. Identificación de los ceco circulares que antes abrían y ahora podrían cerrar (siempre que su Factor de cierre resulte positivo), aplicando la fórmula lógica:

Sx=SI(Y(Nx>0; Rx>0; INDICE($J$1:$J$2274;COINCIDIR(Bx;$A$1:$A$2274;0))>

INDICE ($I$1:$I$2274;COINCIDIR(Bx; $A$1:$A$2274; 0))); Bx;0)

Si el ceco Ax es circular (Nx>0) y ahora abre (Rx>0), y si el Factor de Cierre de Bx es positivo, Bx podría cerrar consignándose en la lista Sx como potencial cierre.

Se verifica a continuación de forma directa en la Fila Bx, si el Factor de cierre de Bx supera su Resultado para su inclusión definitiva en la lista de cierres.

T. Lista definitiva de ceco a cerrar efectuando el test de rentabilidad para dejar abiertos aquellos cuyo Resultado es superior al Factor de Cierre aplicando la fórmula lógica:

Tx=SI(Y(Q11>0; I11<J11); Q11; «x»)

Si en el ceco Ax seleccionado en Q se verifica que su Resultado resulta inferior a su Factor de cierre, dicho ceco se incluye en la lista definitiva de cierres.

Se añaden directamente los ceco circulares seleccionados en S al cumplir con la prueba de rentabilidad y verificarse que su Factor de cierre es positivo.

2.2 Coste Evitado Neto en cada ejercicio de las oficinas cerradas

2.2.1 Criterios de cómputo del Coste Evitado Neto

Para los ceco cerrados¹⁰, se computará su Coste evitado anual sumando el total de Costes contabilizados en los mismos por admisión, ventas, gestión, entregas y liquidación, todos ellos correspondientes a costes incurridos en el seno de la oficina, aplicando los datos contables de la CA del correspondiente ejercicio. Este sumatorio constituye el montante total de los Costes evitados por el cierre de oficinas a incluir en la Compensación o Carga financiera injusta del operador designado en el ejercicio correspondiente. La información relativa a estos conceptos se obtiene de la CA del ejercicio a través de consulta sobre los resultados del período como se describe en el epígrafe 2.1.2 a).

¹⁰ Según la lista determinada en el epígrafe 2.1.3 para el conjunto del periodo del Plan de Prestación.

Los Ingresos¹¹ de los ceco cerrados, según los datos contables de la CA del correspondiente ejercicio, que no son objeto de traslado al ceco más cercano por aplicación del factor (1 – Alfa), constituirán los Ingresos evitados a incluir en la Compensación o carga financiera injusta de cada ejercicio. Se obtendrán por Producto Analítico (PA) y se agruparán por categoría de producto a efectos de calcular la reducción correspondiente del volumen de envíos.

¹¹ Sin incluir la remuneración.

Se computarán las pérdidas de envíos, o reducción en el volumen de envíos, correspondientes a los ingresos evitados para cada categoría de producto, incluidos los no clasificados como integrantes del SPU, integrándose dichas pérdidas en el Escenario contrafactual del Modelo de distribución¹². La pérdida de envíos será calculada por PA como cociente entre los ingresos evitados y el ingreso unitario obtenido por oficina de la CA del ejercicio.

¹² A excepción de los productos no-SPU que no afectan al CEN por distribución: cartas D+2, paquetes e ingresos no ligados a envíos postales.

Los ingresos y envíos objeto de traslado al ceco más cercano no afectan ni a los Ingresos Evitados por cierre de oficinas ni al CEN por distribución, al no alterar el volumen de envíos distribuidos.

2.2.2 Modelo de CEN de las oficinas cerradas.

Se elaborará una Hoja de cálculo, denominada «Hoja de oficinas cerradas», para determinar los costes e ingresos evitados de las oficinas objeto de cierre en el Modelo correspondiente a cada ejercicio del periodo 2011-2020 de acuerdo con las siguientes pautas:

A. Número identificativo del ceco Ax cerrado¹³.

¹³ Según la columna T del Modelo del epígrafe 2.1.3.

B. Factor (1 – Alfa)¹⁴ de Ax según el dato del Modelo de cierre de oficinas.

¹⁴ Aplicando el valor de Alfa de la Columna P del Modelo del epígrafe 2.1.3.

C. Costes evitados de Ax: suma de costes de admisión (101), ventas (103) entrega (301), liquidación (306) y gestión (501)¹⁵.

¹⁵ Igual a: (Fx+Gx+Hx) del Modelo del epígrafe 2.1.3.

D. Ingresos de Ax según la CA del ejercicio correspondiente.

E. Pérdida de ingresos (ingresos evitados) aplicando la fórmula: = BxDx*.

F. Coste evitado neto aplicando la fórmula: =Cx-Ex.

La suma total de la Columna C representa los Costes Evitados por cierre de oficinas y su resultado se vinculará con la Hoja del Coste Neto.

La suma total de la Columna E representa los Ingresos Evitados y su resultado se vinculará al Modelo de distribución para los productos que afectan al CEN por distribución. Los restantes ingresos evitados se vincularán con la Hoja del Coste Neto, en la forma descrita en el epígrafe e).

La suma total de la Columna F representa el CEN por cierre de oficinas.

¹⁶ A excepción de “otros ingresos no asignados” que se traducen en ingresos evitados sin incurrir en pérdidas de envíos.

3. Determinación del cen por reducción de la frecuencia de distribución.

3.1 Fases para determinar el CEN por distribución.

La determinación del CEN derivado de la reducción de la frecuencia de distribución se basa en una metodología de cálculo basada en la ejecución de diferentes fases:

1. Escenario de base:

El CEN por distribución comprende únicamente los ceco tipo R (Oficinas exclusivas de reparto ordinario), 2 (Oficinas con reparto además de admisión y otras actividades), S (Oficinas satélites) y 0 (Oficinas rurales). La fijación del Escenario de base se basa en la consignación para cada ceco de los siguientes datos relevantes: (i) costes variables de distribución, (ii) plantilla de referencia, (iii) volúmenes de envíos distribuidos por categorías de producto, (iv) ingresos equivalentes, (v) horas incurridas, (vi) horas disponibles según convenio y (vii) horas realistas considerando los factores de absentismo y descanso diario.

2. Escenario de base ajustado para neutralizar los descuentos aplicados a clientes contractuales:

El epígrafe 3.3 describe la metodología para realizar la neutralización de los descuentos, y su impacto en el Escenario de base así ajustado, en adelante «Escenario Ajustado».

3. Estimación de reducción de envíos y de ingresos en Escenario contrafactual (CF):

Se establecen las pérdidas de envíos e ingresos de los productos SPU¹⁷, desglosados por categorías de producto, como consecuencia de los impactos sobre la demanda contemplados en el Apartado 3.4: (i) la reacción de la demanda a la reducción de la frecuencia, (ii) la aplicación del IVA a los productos SPU, (iii) la pérdida de envíos por cierre de oficinas, (iv) el impacto sobre el valor de la marca del operador designado por la pérdida de dicha condición, y (v) el cese del reparto de cartas urgentes no vinculadas al comercio electrónico. Las pérdidas de ingresos correspondientes determinan los Ingresos Evitados por distribución.

¹⁷ Se incluyen asimismo las pérdidas de ingresos y envíos de los productos no-SPU de las oficinas cerradas que afectan al CEN por distribución (se excluyen las cartas D+2 y los paquetes).

4. Estimación de horas incurridas en Escenario contrafactual:

En el Escenario contrafactual las horas incurridas se verán reducidas respecto al Escenario de base como consecuencia de: (i) La reducción del número de envíos detallado en el punto 3 y (ii) la reducción de la frecuencia de distribución de los servicios SPU.

5. Estimación de plantilla necesaria y costes de personal incurridos en Escenario contrafactual:

La reducción de horas de distribución en el contrafactual se traduce en una correlativa menor plantilla necesaria. Los ahorros de costes laborales y otros variables determinan el Coste Evitado por distribución.

6. Estimación del coste de personal de reparto específico de paquetería y de cartas urgentes vinculadas al comercio electrónico:

El mantenimiento de la frecuencia de distribución en estos productos determina la necesidad de personal adicional para asegurar dicho reparto.

7. Necesidad de instalación de buzones de alcance adicionales:

Teniendo en cuenta que la reducción de la frecuencia de distribución implica un incremento de la carga de trabajo diaria, en algunas rutas resulta necesaria la instalación de buzones de alcance adicionales cuando los volúmenes de distribución diarios excedan las capacidades de los medios de transporte disponibles.

8. Resumen de cálculo de CEN relativo a frecuencia de distribución

Resumen de los elementos de cálculo que componen la cuantificación del CEN

9. Modelo de cómputo del CEN por reducción de la frecuencia de distribución

El cálculo del CEN por la reducción de frecuencia de distribución, en adelante «CEN por distribución», se efectuará utilizando un Modelo formado por una Hoja principal de cálculo de los coste e ingresos evitados por distribución, en adelante «Hoja de distribución», y las hojas auxiliares vinculadas a la anterior que se indican en los siguientes Apartados.

3.2 Escenario de base.

En el Escenario de base se resumen las principales magnitudes de la red de distribución ordinaria de Correos (ceco tipo 0,2 y R y S) que se verían afectadas por la decisión de reducir la frecuencia de reparto de 5 a 3 días por semana:

1. Costes variables de distribución:

Se considera que se verían afectados ante una eventual reducción de la frecuencia de distribución los costes de personal dedicados a actividades de reparto y los costes relacionados con consumo de material.

La información relativa a estos conceptos se obtiene de la CA del ejercicio a través de la siguiente consulta sobre los resultados del período:

– Cecos seleccionados: Tipo 0 (Entornos Rurales), Tipo 2 (oficinas con reparto), Tipo R (Red de reparto ordinaria) y Tipo S (Oficinas Satélite). Si un ceco de estas tipologías dispusiera de una sección de reparto urbana y otra de reparto rural, cada una de las mismas se incluirá de forma independiente en la Hoja de distribución del Modelo.

– Agrupaciones de clases de coste: Los grupos de clases de coste relativos costes variables son el 2 (compra no consumo), el 4 (Consumo de Impresos), el 5 (Aprovisionamientos) y los relativos a costes de personal (46, 47, 48, y 51). La proporción de los gastos de personal contratado para el turno de tarde que, según la CA, esté dedicado al reparto de notificaciones administrativas, se deducirá de los Escenarios de base y contrafactual, no afectando al cálculo del CEN.

Para los ejercicios previos a 2013, la consulta se construirá considerando las particiones de clases de coste existentes en dichos años: Personal (partición A4), Transporte Ajeno (partición A10) y Aprovisionamientos de admisión, venta y distribución (A1, A2 y A2).

– Actividades: Se tendrán en cuenta las actividades 302 (Trabajos colectivos), 303 (Trabajos individuales), 304 (Desplazamiento), 305 (Distribución), 306 (Liquidación) y 501 (Gestión).

– Secciones: Para evitar que se vean afectados en el cálculo del CEN los costes incurridos en actividades desarrolladas en el seno de las oficinas con reparto, se excluirán las secciones 172 (tareas de interior) y 504 (gestión de oficina).

La Hoja de distribución asignará una Fila para cada uno de los ceco o secciones de reparto señalados, reservándose la primera Fila de datos y cifras¹⁸ para el cómputo de las sumas totales de las columnas con montantes. Se consignarán en columnas sucesivas¹⁹: (B) la numeración de cada ceco incluido en la selección según la clasificación establecida por el operador designado; (C) su denominación; (D) el Tipo en que se encuadra, (E) el ámbito poblacional (D1 poblaciones con más de 50.000 habitantes, D2 poblaciones entre 5.000 y 50.000 habitantes y D3 poblaciones con menos de 5.000 habitantes), (F) la sección de reparto (Urbana o rural).

¹⁸ Se reservarán, con carácter previo, las Filas juzgadas necesarias para la identificación de la Hoja de distribución del ejercicio, los sucesivos Escenarios y epígrafes (Escenario de base, dividido en Costes y Plantilla de referencia, Volúmenes de envíos por producto, Ingresos por producto, Tiempos en actividades de reparto; Escenario de base Ajustado con sus correspondientes epígrafes; Escenario contrafactual, dividido en Pérdida de envíos e ingresos; Tiempos en actividades de reparto; Plantilla y Costes; Costes incrementales en Paquetería; Costes incrementales en Buzones de alcance), y los encabezamientos descriptivos de cada columna.

¹⁹ Se reserva la columna A para consignar el número correlativo de ceco.

Las columnas G y H detallarán los costes por ceco/sección: (G) los costes totales de distribución²⁰; (H) los costes variables de actividades de distribución de acuerdo con la consulta descrita.

²⁰ La consulta para la obtención de los costes totales es idéntica a la descrita en el epígrafe (i) relativa a los costes de personal, pero sin aplicar ningún filtro relativo a las agrupaciones de clases de coste. En consecuencia, el importe de costes totales reflejará la totalidad de los costes independientemente de su naturaleza (suministros, personal, alquileres, etc.) para los ceco de la red de distribución y para las actividades relacionadas con la distribución.

Para facilitar la verificación, se consignarán en las columnas: (I) el importe de los costes variables de personal; (J) el importe de los costes de personal dedicado al reparto por la tarde; (K) la proporción de dedicación del personal de reparto de tarde al reparto de notificaciones administrativas; (L) el importe de los costes de personal dedicado al reparto de notificaciones administrativas por la tarde y (M) el total de costes variables imputables resultante de restar a los costes variables, el importe de los costes de personal dedicado al reparto de notificaciones por la tarde (Mx=Hx-Lx).

2. Plantilla de referencia.

Para garantizar que el modelo de cálculo limita de manera precisa el correcto alcance de la plantilla de referencia que se vería afectada por una reducción de la frecuencia de reparto, esta se obtendrá de la CA de cada ejercicio de acuerdo con los siguientes criterios:

– Plantilla de ceco Tipo 0, Tipo R y Tipo S: Plantilla FTE promedio anual del ceco.

– Plantilla de ceco Tipo 2: Para garantizar que la plantilla utilizada de referencia equivale al personal de reparto y no se ve afectada por el personal de la oficina, para la estimación de la plantilla de referencia se utiliza la siguiente fórmula:

Siendo:

Días de reparto: todos los días del año excluyendo festivos y fines de semana.

Días laborables (por operario): Días de reparto minorados por los días de vacaciones y asuntos propios.

La determinación de la plantilla de referencia de los ceco Tipo 2 se efectúa multiplicando el número de rutas del ceco en cuestión por el segundo factor de la fórmula²¹ cuyo resultado se obtiene en la Hoja auxiliar de Inputs²². Dado que cada ruta debe cubrirse en cada día de reparto por un operario, la fórmula determina el número mínimo de operarios necesarios para cubrir las rutas de los ceco Tipo 2.

²¹ Este factor establece el número de trabajadores necesarios para cubrir cada ruta.

²² La Hoja de Inputs calcula este resultado dividiendo los días de reparto por los días laborables minorados por los días equivalentes a la tasa de absentismo.

Al igual que el cómputo de costes de personal excluye los correspondientes a la plantilla contratada para el reparto por la tarde de notificaciones administrativas, en el cálculo de la plantilla de referencia se restará la proporción del personal de tarde que, según la CA del ejercicio, esté dedicada al reparto de dichas notificaciones.

La Hoja de distribución incluirá en la columna (N) la plantilla total media anual de cada ceco Tipo R, 2, S 0 en términos de plantilla Equivalente a Tiempo Completo (ETC); en la columna (O) la plantilla ETC correspondiente al personal de reparto y en la columna (P) el número de rutas por ceco. La columna O se obtiene aplicando la siguiente fórmula:

Ox= SI (Dx=2; Px’4_Inputs’!$C$21;Nx)*

Si el ceco es de Tipo 2, su plantilla de reparto es igual al resultado de la anterior fórmula (su segundo factor se determina en la Hoja de Inputs en la casilla C21); en los restantes ceco (Tipos 0, R y S) la plantilla de reparto es igual a la plantilla total media anual del ceco.

La columna Q refleja el personal contratado en turno de tarde; la columna R el porcentaje de dicho personal dedicado al reparto de notificaciones administrativas y la columna S el personal contratado en turno de tarde dedicado al reparto de notificaciones administrativas (Sx=Qx*Rx).

La plantilla de referencia de distribución (columna T) se obtiene restando Sx de la plantilla de reparto Ox. De resultar Ox inferior a Sx se consignará en Tx un cero, para evitar cifras negativas de plantilla de referencia. Para ello, se aplica la fórmula:

Tx = SI (Ox>Sx; Ox – Sx; 0)

El coste variable unitario, se consignará en la columna (U) y ascenderá al montante total de tales costes (consignado en la 1.ª Fila de la Columna M) dividido por la plantilla total de referencia (1ª Fila de la Columna T). Dicho coste variable unitario se considerará idéntico para todos los ceco y permanecerá inalterado en el Escenario de base ajustado por descuentos y en el Escenario contrafactual al no contemplar la Metodología modificación alguna en las retribuciones ni en ningún otro elemento del coste laboral o de los costes asociados unitarios en el Escenario contrafactual.

3. Datos de envíos distribuidos, ingresos y horas incurridas por categorías de producto.

Los datos se desglosarán por las siguientes categorías de producto: Carta D+2 Ordinaria; Carta D+2 Certificada; Carta D+3 Ordinaria; Carta D+3 Certificada; Carta D+3 Publicorreo; Carta D+3 Telegráficos; Carta D+3 Servicios de Giro; Carta D+3 Servicios Electorales; Paquete D+2; Paquete D+3.

Los volúmenes distribuidos por ceco se obtienen de la CA del ejercicio y serán los correspondientes a la actividad 305 (Distribución). La consulta se realizará detallada por PA y los resultados obtenidos se agruparán según las categorías anteriores.

Los ingresos asociados a los volúmenes distribuidos se obtienen multiplicando los volúmenes distribuidos por ceco por el ingreso unitario obtenido de la CA del ejercicio. El cálculo se realizará detallado por PA y los resultados obtenidos se agruparán según las categorías anteriores.

Las horas incurridas por ceco se obtienen de la CA del ejercicio de acuerdo con el siguiente detalle:

– Horas incurridas de actividades no relacionadas con desplazamiento: Suma de horas correspondientes a las actividades 302 (trabajos colectivos), 303 (trabajos individuales), distribución a domicilio (305) y liquidación (306). El detalle de horas incurridas relativas a estas actividades se obtiene por ceco y PA y se agruparán según las categorías anteriores.

– Horas incurridas de actividades desplazamiento: Detalle de horas correspondiente a la actividad 304 (desplazamiento). El detalle de horas relativa a esta actividad se obtiene por ceco y PA y se presentará de manera agregada para el conjunto de productos.

– Horas de atención al público: De la CA del ejercicio se obtendrán las horas de atención al público incurridas por cada uno de los ceco rurales que dedican parte de su tiempo a esta actividad.

La Hoja de distribución incluirá los anteriores datos en las columnas que se indican en el Cuadro 1:

Cuadro 1

Categoría del producto	Envíos	Ingresos	Horas no desplaz.	Horas desplaz.	Horas atención
Carta D+2 Ordinaria.	N	Y	AJ
Carta D+2 Certificada.	O	Z	AK
Carta D+3 Ordinaria.	P	AA	AL
Carta D+3 Certificada.	Q	AB	AM
Carta D+3 Publicorreo.	R	AC	AN
Carta D+3 Telegráficos.	S	AD	AO
Carta D+3 Servicios de Giro.	T	AE	AP
Carta D+3 Servicios Electorales.	U	AF	AQ
Paquete D+2.	V	AG	AR
Paquete D+3.	W	AH	AS
TOTAL.	X	AI	AT	AU	AV

4. Horas disponibles según convenio.

Las horas disponibles según convenio representan las horas teóricamente disponibles por ceco teniendo en cuenta la plantilla de referencia y el convenio laboral aplicable. Se calcularán de acuerdo con la siguiente expresión:

Horas convenio = Plantilla de referencia (número de días laborables)7,6 (horas disponibles convenio)

Se incluirá en una columna (BO) el número de horas anuales disponibles según convenio por ceco, aplicando la anterior fórmula (utilizando la Hoja de Inputs para el cálculo).

5. Horas disponibles realistas.

Las horas disponibles realistas representan las efectivamente disponibles teniendo en cuenta el absentismo, el descanso diario (20 minutos por jornada laboral) y las horas extras. Se calcularán para cada ceco de acuerdo con la siguiente expresión:

Horas disponibles = Plantilla de referencia * (número de días laborables) * (1 – % absentismo)) * ((7,6 (horas diponibles convenio) – 0,333 (descanso diario) + 0,08 (promedio horas extras))

Se incluirá en la columna (BP) el número de horas anuales disponibles por ceco en condiciones realistas, aplicando la anterior fórmula (utilizando la Hoja de Inputs para el cálculo).

3.3 Escenario de base ajustado por descuentos.

La segunda Fase de la cuantificación del CEN por distribución consiste en ajustar el Escenario de base para neutralizar los descuentos de los productos SPU, eliminando aquéllos que, agrupados por PA, ámbito de destino y cliente individual, impliquen un ingreso medio inferior al suelo de costes, o coste unitario de referencia del correspondiente PA, establecido en la norma reguladora de la contabilidad analítica del operador designado²³.

²³ Ver, en particular, las disposiciones de la Orden del Ministerio competente en materia de contabilidad analítica aplicables al operador designado para la provisión del SPU.

Se recalcularán las siguientes magnitudes del Escenario de base aplicando el citado ajuste: (i) envíos distribuidos por categorías de producto, e ingresos equivalentes, (ii) costes laborales y otros variables de distribución, (iii) plantilla de referencia, (iv) horas incurridas, (v) horas disponibles según convenio y (vi) horas realistas.

El ajuste por descuentos se calculará mediante una Hoja auxiliar, denominada «Hoja de descuentos», vinculada a la Hoja de distribución. En la misma se consignará una Fila por PA, destino y cliente contractual, reservándose la primera Fila relevante para la suma total de las columnas que reflejen montantes, reservándose las Filas necesarias para los encabezamientos. Se asignarán sucesivas columnas para consignar: (A) el código de Producto Analítico; (B) destino D1, D2 y, en su caso, local; (C) descripción del PA; (D) tipo de carta D+3: «ordinaria» o «certificada»; (E) número de orden de cada cliente contractual para cada PA y destino; (F) se señalarán con el indicativo «F» las entradas correspondientes a clientes que tienen la condición de empresas con elevado porcentaje de operaciones exentas, a efectos del posterior cómputo del ajuste por el Impuesto sobre el Valor Añadido, en adelante «IVA».

3.3.1. Ajuste de volúmenes de envíos, ingresos y costes de los productos SPU.

La neutralización de los descuentos en los volúmenes de cartas ordinarias y cartas certificadas D+3, se efectuará igualando los ingresos medios desglosados por PA, ámbito de destino y clientes contractuales al suelo de costes correspondiente según la norma reguladora, siempre que dichos ingresos medios resulten inferiores al citado suelo²⁴. El ajuste por neutralización de los descuentos se efectuará según la siguiente secuencia:

²⁴ De resultar los ingresos medios superiores a la mencionada referencia, los volúmenes correspondientes permanecerán inalterados.

1. Facturación por cliente, PA y destino: De los sistemas de facturación del operador se obtendrá para cada cliente los ingresos, los envíos y el ingreso unitario medio para los servicios SPU de carta D+3 ordinaria y certificada distinguiendo entre los ámbitos de destino D1 (Poblaciones de > 50.000 habitantes) y D2 (Poblaciones de <50.000 habitantes).

Se consignará en la Hoja de descuentos en las columnas G y H el número de envíos de cartas D+3 (ordinarias y certificadas) y los ingresos correspondientes. En la columna I se computará el ingreso unitario de cada entrada (Hx/Gx)

2. Comparación del ingreso unitario con el coste unitario de referencia: El ingreso unitario de cada uno de los servicios facturados, según el detalle del punto 1, se comparará con el coste unitario de referencia establecido en la norma reguladora de contabilidad analítica del operador designado, en el Apartado correspondiente a los descuentos por cliente en envíos masivos de correspondencia.

La columna K reflejará el porcentaje de diferencia entre cada ingreso medio (Ix) y su coste unitario de referencia (Jx), aplicando la fórmula:

Kx = (1 – Ix/Jx)

Solo serán objeto de ajuste por descuento aquellos Kx de signo negativo, cuyos ingresos unitarios sean inferiores a su correspondiente coste unitario de referencia (Ix<Jx).

3. Obtención del volumen ajustado por descuentos: Para estimar el volumen ajustado correspondiente a los servicios facturados cuyo ingreso medio resulte inferior al coste unitario de referencia, según lo previsto en el punto 2, se aplicará una reacción de la demanda calculada mediante la siguiente función de elasticidad constante igual a -1,1:

Q

₂ = Q ₁ ** ∆P* ^-1,1

Siendo:

Q₂ el volumen ajustado; Q₁ el volumen del Escenario de base, y ∆P^-1,1 el incremento porcentual del ingreso medio hasta igualar al coste unitario de referencia elevado a una potencia igual a la elasticidad de -1,1.

Esta operación se realizará en la Hoja de descuentos aplicando la siguiente fórmula:

Lx=SI(Ix >0; SI(Jx>Ix; Gx(Jx/Ix)^$L$7; Gx); 0)*

Si el ingreso medio Ix resulta inferior al coste unitario de referencia Jx, el volumen ajustado (Lx) será igual al volumen Gx del Escenario de base para el cliente/PA/destino, multiplicado por el cociente entre Jx e Ix elevado a la elasticidad constante $L$7 (= -1,1). De lo contrario, si los ingresos medios superan a sus correspondientes costes unitarios de referencia, el volumen permanecerá constante e igual a Gx. La fórmula prevé asimismo la exclusión de los ingresos unitarios de signo negativo, para evitar distorsiones en el cálculo, arrojando Lx en tal supuesto un resultado igual a cero.

La pérdida de envíos se reflejará en la columna (N) mediante la fórmula:

Nx = SI(Ix<0; 0; Mx-Gx)

Las pérdidas de envíos totales de cartas D+3 ordinarias y certificadas (N) se obtienen por diferencia entre los volúmenes ajustados por descuentos (M) y los volúmenes originales (G), igualando a cero los supuestos de ingresos unitarios negativos, para evitar distorsiones en el cómputo. Cuando los ingresos medios resultan superiores a los costes unitarios de referencia, N arroja un resultado igual a cero al ascender a un montante idéntico Mx y Gx. Por tanto, la columna N refleja únicamente los valores de las pérdidas de envíos cuando los descuentos practicados reducen los ingresos medios por debajo de la citada referencia.

Se calcularán, en cuadro separado de la Hoja de descuentos, las pérdidas totales de envíos desglosadas por las categorías de cartas D+3 ordinarias y certificadas, para su vinculación con la Hoja de distribución (ver punto 6 de este epígrafe). Se utilizarán a tal efecto las siguientes fórmulas:

Pérdidas de envíos de cartas D+3 ordinarias: Nz+1 = SUMAR.SI ($D$2:$D$z; Dz+1;$N$7:$N$z)

Pérdidas de envíos de cartas D+3 certificadas: Nz+2=SUMAR.SI ($D$2:$D$z; $Dz+2;$N$7:$N$z)

Siendo:

$D$2:$D$z el rango de la columna ordinaria/certificada de los ajustes por descuentos.

N$7:N$z el rango de la columna N de los ajustes por descuentos.

Nz + 1 la suma de pérdidas de envíos de cartas D+3 ordinarias, sumando las celdas en que Dz + 1 (ordinaria) coincide con las entradas «ordinaria» de la columna D.

Nz + 2 la suma de pérdidas de envíos de cartas D+3 certificadas, sumando las celdas en que Dz+2 (certificada) coincide con las entradas «certificada» de la columna D.

Estas pérdidas totales de envíos se reflejarán en la Hoja de distribución en las celdas BX1 (cartas D+3 ordinarias) y BY1 (cartas D+3 certificadas, según se describe en el punto 6.

4. Obtención de los ingresos ajustados por descuentos: Para estimar los ingresos ajustados por los servicios facturados cuyo ingreso medio resulte inferior al coste unitario de referencia, se multiplicará el volumen ajustado calculado en el punto 3 por dicho coste unitario de referencia.

Se calcularán los ingresos ajustados en la columna (O) de la Hoja de descuentos mediante la fórmula:

Ox = SI(Ix<Jx; MxJx; Hx)*

Si el ingreso unitario resulta inferior al coste unitario de referencia, el ingreso correspondiente se obtiene multiplicando el volumen ajustado por dicho coste unitario. En caso contrario, se consigna el ingreso original que permanece inalterado.

Las pérdidas de ingresos se obtienen en la columna (S) de la Hoja de descuentos mediante la fórmula:

Sx = SI(Ix>0; Ox-Hx)

Se calcularán, en cuadro separado de la Hoja de descuentos, las pérdidas totales de ingresos correspondientes a las categorías de cartas D+3 ordinarias y certificadas, para su vinculación con la Hoja de distribución (ver punto 7 de este epígrafe). Se aplicarán a tal efecto las siguientes fórmulas:

Pérdidas de ingresos de cartas D+3 ordinarias: Pz+1=SUMAR.SI($D$2:$D$z; Pz+1; $S$7:$S$z)

Pérdidas de ingresos de cartas D+3 certificadas: Pz+2=SUMAR.SI($D$2:$D$z; $Pz+2; $S$7:$S$z)

Se calculará asimismo la variación unitaria media de ingresos de las cartas D+3 ordinarias y certificadas, para su vinculación con la Hoja de distribución, dividiendo las pérdidas de ingresos de cada una de estas categorías de producto por las correspondientes pérdidas totales de volumen determinadas en el punto 3:

Variación unitaria media de ingresos de cartas D+3 ordinarias = Pz+1/Nz+1

Variación unitaria media de ingresos de cartas D+3 certificadas = Pz+2/Nz+2

Estas variaciones unitarias medias de ingresos de cartas D+3 ordinarias y certificadas se reflejarán respectivamente en las celdas BZ1 y CA1 de la Hoja de distribución. Estos valores se asignarán a las restantes celdas de las columnas BZ y CA (ver punto 7).

5. Obtención del ahorro de costes: Para estimar el ahorro de costes equivalente a la pérdida de volúmenes, se multiplicarán los volúmenes perdidos por el coste unitario variable de referencia. A estos efectos, el coste unitario variable de referencia será igual al coste unitario de las actividades de distribución (Jx), equivalente a las actividades 302, 303, 304, 305 y 306, multiplicado por la proporción de costes variables (costes de personal y otros costes asociados) respecto del total de costes de distribución del Escenario de base, depurando ambos valores de los costes asociados al personal contratado en turno de tarde, en función del porcentaje dedicado al reparto de notificaciones administrativas. Para la obtención de esta proporción de costes variables sobre el total de costes así depurados, se aplicará la siguiente expresión:

% costes variables = ‘5_Distribución’!M9/(‘5_Distribución’!G9+’5_Distribución’!L9)

En la columna (Q) de la Hoja de descuentos se consignará el coste unitario variable de referencia obtenido de multiplicar Jx por el «% de costes variables» según la anterior fórmula.

La columna (R) de la Hoja de descuentos reflejará las reducciones del coste derivadas de las pérdidas de envíos calculadas en (N), mediante la fórmula:

Rx = (NxQx)*

Estas reducciones de coste se desglosarán en la Hoja de descuentos por las categorías de producto (cartas D+3 ordinarias y certificadas) aplicando las siguientes fórmulas:

Reducciones de coste de cartas D+3 ordinarias:

Rz+1=SUMAR.SI($D$2:$D$z;Rz+1;$R$7:$R$z)

Reducciones de coste de cartas D+3 certificadas:

Rz+2 = SUMAR.SI ($D$2:$D$z; $Rz+2; $R$7:$R$z)

Se calcularán, en la Hoja de descuentos, las reducciones unitarias de coste variable para ambas categorías de producto, dividiendo sus respectivas reducciones de coste por las correspondientes pérdidas totales de volumen determinadas en el punto 3, vinculándose sus resultados con la Hoja de distribución (ver punto 8 de este epígrafe):

– Reducción unitaria de coste variable para cartas D+3 ordinarias = Rz+1/Nz+1.

– Reducción unitaria de coste variable para cartas D+3 certificadas = Rz+2/Nz+2.

6. Imputación de la pérdida de envíos por ceco:

Para imputar por ceco la pérdida de envíos de carta D+3 ordinaria y carta D+3 obtenida del Apartado 3 anterior, se utilizará la proporción de envíos por ceco del Escenario base²⁵. Los envíos del Escenario Ajustado se determinan minorando los envíos del Escenario de base por las pérdidas de envíos en concepto de neutralización de los descuentos.

²⁵ Este supuesto no altera el cómputo del CEN por distribución.

Se deducirán de las columnas BV y BW de la Hoja de distribución los porcentajes que representan sobre el total respectivo de cartas D+3 ordinarias y certificadas, los envíos de cada ceco para cada una de estas dos categorías:

– Porcentaje de envíos D+3 ordinarios del ceco (x) = Xx/X1

– Porcentaje de envíos D+3 certificados del ceco (x) = Yx/Y1

Siendo Xx y Yx los envíos de cada categoría; X1 y Y1 las sumas totales de las mismas.

En las celdas BX1 y BY1 se consignarán las pérdidas de envíos de cartas D+3 ordinarias y certificadas calculadas en el punto 3 (Nz+1 y Nz+2 de la Hoja de descuentos), imputándose dichas pérdidas a cada ceco en BX²⁶ y BY²⁷ en función de los porcentajes deducidos de BV y BW:

²⁶ Pérdidas de volumen por ceco en cartas D+3 ordinarias al neutralizarse los descuentos.

²⁷ Pérdidas de volumen por ceco en cartas D+3 certificadas al neutralizarse los descuentos.

BXx= BVxBX1*

BYx= BWxBY1*

Siendo: BX1 y BY1 respectivamente iguales a N_z+1 y N_z+2 de la Hoja de descuentos (ver último párrafo del punto 3).

Se consignarán en sendas columnas CQ, CR y CY los respectivos volúmenes ajustados de cartas D+3 ordinarias, cartas D+3 certificadas y total de envíos, deduciendo las pérdidas de envíos correspondientes de las cifras del Escenario de base:

– Volumen ajustado de cartas D+3 ordinarias: CQx=Xx+BXx.

– Volumen ajustado de cartas D+3 certificadas: CRx=Yx-BYx.

– Volumen total ajustado de envíos: CYx= COx+CPx+CQx+CRx+CSx+CTx+CUx+CVx+CWx+ CXx.

Siendo: COx=Vx los envíos de cartas D+2 ordinarias; CPx=Wx los envíos de cartas D+2 certificadas; CSx=Zx los envíos de publicorreo; CTx=AAx los envíos D+3 telegráficos; CUx=ABx los envíos D+3 de giro; CVx=ACx los envíos D+3 electorales; CWx=ADx los envíos de paquetes D+2; CXx=AEx los envíos de paquetes D+3. Los envíos de estos productos distribuidos en la red ordinaria se mantienen inalterados en el Escenario Ajustado en relación con el de base. Solo experimentan variación los envíos de cartas D+3 ordinarias y certificadas debido al ajuste por neutralización de los descuentos.

7. Imputación de la pérdida de ingresos por ceco:

Para imputar por ceco la pérdida de ingresos de cartas D+3 ordinarias y certificadas, registrada en el punto 4 anterior, se multiplicará la pérdida de envíos por ceco por la variación unitaria media de ingresos. Los ingresos equivalentes del Escenario Ajustado serán los correspondientes a los ingresos del Escenario de base, según el punto 3 del Apartado 3.2, minorados por el ajuste de ingresos imputado por ceco en concepto de neutralización de descuentos.

En las columnas BZ y CA de la Hoja de distribución, se consignarán las variaciones unitarias medias de los ingresos de las cartas D+3 ordinarias y certificadas, calculadas en el punto 4. Estas variaciones se multiplicarán por las pérdidas de envíos por ceco de las columnas BX y BY para obtener en las columnas CA y CB las pérdidas de ingresos por ceco en concepto de descuentos:

– Pérdida de ingresos del ceco x en cartas D+3 ordinarias:

CBx= BXxBZx*

Siendo BZx igual a (Pz+1/Nz+1) de la Hoja de descuentos.

– Pérdida de ingresos del ceco x en cartas D+3 certificadas:

CCx= BYxCAx*

Siendo CAx igual a (Pz+2/Nz+2) de la Hoja de descuentos.

Se consignará en sendas columnas DB, DC y DJ los respectivos ingresos ajustados de cartas D+3 ordinarias, cartas D+3 certificadas y total de ingresos, deduciendo las pérdidas de ingresos correspondientes de las cifras del Escenario de base:

– Ingresos ajustados de cartas D+3 ordinarias: DBx =AIx - CBx.

– Ingresos ajustados de cartas D+3 certificadas: DCx =AJx - CDx.

– Ingresos ajustados del total de envíos: DJx = CZx+DAx+DBx+DCx+DDx+DEx+DFx+DGx+DHx+ DIx.

Correspondiendo los ingresos de las cartas D+2 ordinarias y certificadas a CZx y DAx (respectivamente iguales a AGx y AHx del Escenario de base); los de publicorreo a DDx (=AKx); los telegráficos a DEx (=ALx); los de servicios de giro a DFx (=AMx); los de servicios electorales a DGx (=ANx); los de paquetes D+2 a DHx (=AOx); y los de paquetes D+3 a DIx (=APx). Como se ha indicado, estos productos no experimentan variación respecto al Escenario de base, ni en volumen de envíos ni en ingresos.

8. Imputación por ceco de los costes laborales y asociados ajustados.

Para imputar por ceco el ahorro de costes derivado de las pérdidas de envíos de carta D+3 ordinaria y carta D+3 certificada, según el punto 3 anterior, se multiplicarán dichas pérdidas de envíos por ceco por las reducciones correspondientes del coste unitario variable para cada categoría de dichos productos, según el punto 5 anterior.

En las columnas CD y CE de la Hoja de distribución, se consignarán las reducciones del coste unitario variable (equivalentes a los ahorros unitarios de coste laboral y asociados) de las cartas D+3 ordinarias y certificadas, calculadas en el punto 5. Estas reducciones se multiplicarán por las pérdidas de envíos por ceco de las columnas BX y BY, sumándose los resultados para obtener en la columna CE la reducción total de costes laborales y asociados por ceco en concepto de descuentos:

Reducción total de costes laborales y asociados del ceco (x):

CFx = BXxCDx + BYxCEx

Siendo:

CDx igual a CD1 e igual a (Rz+1/Nz+1) de la Hoja de descuentos;

CEx igual a CE1 e igual a (Rz+2/Nz+2) de la Hoja de descuentos.

3.3.2 Plantilla de referencia ajustada por descuentos.

La reducción de costes por ceco calculada en el punto 8 del Apartado 3.3.1, se traduce en una minoración equivalente de la plantilla de referencia, como resultado de dividir dicha reducción de costes (CFx) por el coste variable unitario (CGx igual a Ux e igual a U1)²⁸. El resultado se refleja en la columna CH aplicando la siguiente fórmula:

²⁸ El coste variable unitario del Escenario Ajustado es igual al de base.

CHx = CFx/CGx = CFx/U1

Esta minoración de la plantilla se aplicará a la plantilla de referencia del Escenario de base para determinar la plantilla de referencia del Escenario Ajustado. En la Hoja de distribución se consignará esta operación en la columna CNx, según la siguiente fórmula:

Plantilla de referencia del Escenario Ajustado: CNx =Tx + CHx

La plantilla de referencia del Escenario Ajustado se determina sumando esta reducción de plantilla por ceco (columna CH de la Hoja de distribución), por el ajuste de costes al neutralizar los descuentos, a la plantilla del Escenario de base (columna T de la Hoja de distribución). Al igual que en el Escenario de base, el Escenario Ajustado excluye la proporción tanto de la plantilla como de los costes equivalentes del personal contratado en turno de tarde, dedicada al reparto de notificaciones administrativas.

3.3.3 Horas incurridas.

Las horas incurridas en el Escenario de base ajustado por ceco se obtendrán de acuerdo con el siguiente método:

Las horas incurridas relativas a estas actividades para los productos SPU, se obtendrá multiplicando los envíos de cada una de estas categorías del Escenario Ajustado por su tiempo de ejecución promedio, igual al cociente entre las horas dedicadas a estas actividades por ceco y los volúmenes correspondientes del Escenario de base. Se aplican las siguientes fórmulas:

– Horas no desplazamiento de Cartas D+3 ordinarias: DMx=CQx*ATx/Xx.

– Horas no desplazamiento de Cartas D+3 certificadas: DNx=CRx*AUx/Yx.

Las horas incurridas por este concepto para los productos no SPU se mantienen inalteradas respecto al Escenario de base²⁹. En consecuencia, las horas totales por ceco serán iguales a:

²⁹ Ver Cuadro 1.

– Horas totales no desplazamiento: DUx= DKx+DLx+DMx+DNx+DOx+DPx+DQx+DRx+DSx+DTx.

Las horas por ceco dedicadas a la actividad de desplazamiento en el Escenario Ajustado se determinarán en una Hoja auxiliar, denominada «Hoja de Desplazamiento Ajustado», aplicando el Método de cómputo del experto independiente, validado por la Decisión de la Comisión Europea, basado en un análisis de los componentes temporales de reparto realizado a partir de una muestra representativa de rutas del operador designado.

El citado Método se basa en la constatación de que el tiempo de desplazamiento depende esencialmente de la probabilidad de que el personal dedicado a las actividades de distribución efectúe paradas en los distintos puntos de reparto a lo largo de una ruta. Este impacto resulta especialmente acusado en las rutas que cubren núcleos habitacionales caracterizados por una amplia dispersión, como las zonas rurales. Esta «probabilidad de parada» depende de la media de envíos a repartir en cada punto, tendiendo a la unidad a medida que se incrementa el número de los mismos. Se aplicará la siguiente función exponencial natural para determinar dicha variable:

Probabilidad de parada= 1 - exp (– 0,6 × n.º medio de artículos por punto de reparto)

Aplicando este factor de probabilidad de parada a la muestra representativa antes citada, el experto independiente³⁰ determinó la relación entre las variaciones en el volumen de reparto diario y las relativas al tiempo invertido en el desplazamiento. Dada la sensible diferencia observada en los resultados de dicha relación entre los ceco rurales y urbanos, estableció dos funciones independientes de regresión exponencial para cada una de estas categorías de ceco. Los valores de dichas funciones para rangos significativos³¹ de variación de volúmenes diarios se muestran en el Cuadro 2.

³⁰ Para cuantificar las horas de desplazamiento en función de los envíos y de la reducción de la frecuencia se aplicará la función establecida por Frontier Economics basada en los datos reales por ruta del operador y verificada por la Comisión Europea en el ejercicio de revisión del Modelo.

³¹ Teniendo en cuenta que las variaciones en los volúmenes observadas en el Modelo notificado a la Comisión Europea oscilan entre -0,3% y -8,3%.

Cuadro 2

Incremento de horas de desplazamiento por cambios en volúmenes diarios

Cambio en volúmenes diarios – % Cambio volumen	Urbano	Rural
Cambio en volúmenes diarios – % Cambio volumen	Cambio tiempos desplazamiento	Cambio tiempos desplazamiento
-15,00%	-2,71%	-4,69%
-14,00%	-2,50%	-4,33%
-13,00%	-2,29%	-3,98%
-12,00%	-2,08%	-3,64%
-11,00%	-1,88%	-3,30%
-10,00%	-1,69%	-2,97%
-9,00%	-1,50%	-2,65%
-8,00%	-1,32%	-2,33%
-7,00%	-1,14%	-2,02%
-6,00%	-0,96%	-1,71%
-5,00%	-0,79%	-1,41%
-4,00%	-0,63%	-1,12%
-3,00%	-0,46%	-0,83%
-2,00%	-0,31%	-0,55%
-1,00%	-0,15%	-0,27%
0,00%	0,00%	0,00%

En la Hoja de desplazamiento ajustado se consignarán los siguientes datos por ceco en sucesivas columnas: (C) número de ceco; (D) tipo de ceco; (E) días de reparto por año en el Escenario de base; (F) horas de desplazamiento en el Escenario de base; (G) volumen total de envíos en el Escenario de base; (H) tipo de reparto «rural» o «urbano»; (I) horas diarias de desplazamiento en el Escenario de base (=F/E); (J) volumen total de envíos en el Escenario Ajustado; (K) porcentaje de reducción en la frecuencia de reparto (=0% en el Escenario Ajustado); (L) días de reparto por año en el Escenario Ajustado (=E);

Se aplican a continuación las siguientes operaciones:

(M) porcentaje de cambio en volúmenes diarios repartidos aplicando la fórmula:

Mx = (Jx/$L$1)/(Gx/$E$1)–1)=(Jx/Gx)–1

La variación en los volúmenes diarios repartidos es igual a la variación de volúmenes, al ascender el número de días de reparto a idéntica cifra en los Escenarios de base y Ajustado.

(N) porcentaje de variación del tiempo de desplazamiento aplicando el valor correspondiente del Cuadro 2, en función de Mx y del carácter «rural» o «urbano» del reparto (Hx).

Para una variación porcentual dada de volúmenes diarios (y%), el Cuadro 2 determina la variación correspondiente en el tiempo de desplazamiento diario (z%), en función de si el reparto tiene carácter rural o urbano.

(O) horas de desplazamiento por día en el Escenario Ajustado, igual a las horas diarias de desplazamiento en el Escenario de base multiplicadas por el tiempo ajustado en función de la variación registrada (1 + Nx):

Ox=Ix(1+Nx)*

(P) horas totales de desplazamiento por ceco en el Escenario Ajustado:

Px= OxLx*

Las horas totales de desplazamiento son iguales a las horas diarias multiplicadas por el número de días de reparto por año.

Las horas totales de desplazamiento por ceco del Escenario Ajustado se reflejan en la Hoja de distribución en la columna DV.

DXx = DUx + DVx + DWx

3.3.4 Horas disponibles según Convenio.

Las horas disponibles del Escenario Ajustado se calcularán aplicando la misma fórmula que en el Escenario de base, adaptándose su resultado en función del cambio en la plantilla de referencia:

Horas convenio por ceco = Plantilla de referencia(número de días laborables)7,6 (horas disponibles convenio)

Se incluirá en la Hoja de distribución, en la columna EH, el número de horas anuales disponibles según convenio, por cada ceco, consignándose en DY el número de días laborables por convenio, en EB el número de horas por día según convenio, en EFx las horas anuales por trabajador según convenio igual a EB1 multiplicado por DY1. En consecuencia, el total de horas disponibles según convenio se deducirá multiplicando EFx por la plantilla de referencia CNx:

EHx = EFx * CNx = EB1DY1CNx

3.3.5 Horas disponibles realistas.

Las horas disponibles realista del Escenario Ajustado se calcularán aplicando la misma fórmula que en el Escenario de base, adaptándose su resultado en función del cambio en la plantilla de referencia:

Horas disponibles por Ceco= Plantilla de referencia * (número de días laborables) * (1-% absentismo))*((7,6 (horas disponibles convenio) – 0,3 (descanso diario) + 0,08 (promedio horas extras))

Se incluirá en la Hoja de distribución, en la columna EI, el número de horas anuales disponibles realistas por cada ceco, consignándose en DZ el porcentaje medio de absentismo, en EA el número realista de días laborales [EAx =DY1(1-DZ1)]; en EC las horas de descanso diario con signo negativo (=EC1); en ED las horas extraordinarias medias diarias (=ED1); en EE las horas realistas disponibles (=EA + EC + ED); en EG las horas realistas anuales por trabajador (=EAEE). El total de horas realistas disponibles de cada ceco (=EIx) se calcula multiplicando EG por la plantilla de referencia CNx:

EIx = EGxCNx*

3.3.6 Ratios de utilización de la mano de obra.

Reflejando la columna EJ las horas totales incurridas en el Escenario Ajustado (=DX), se calculan las siguientes ratios:

Ratio de horas realistas disponibles sobre horas de convenio: EK = EI / EH.

Ratio de horas incurridas sobre horas realistas disponibles: ELx = EJx / EI.

Ratio de horas incurridas sobre horas según convenio: EMx = EJx / EH.

3.4 Escenario contrafactual: impacto sobre envíos e ingresos.

En este Apartado se establece la metodología para determinar las pérdidas de envíos e ingresos equivalentes, desglosados por categorías de producto, como consecuencia de los impactos sobre la demanda contemplados en el Apartado 3.1: (i) la pérdida de calidad derivada de la reducción de la frecuencia de distribución, (ii) la aplicación del IVA a los productos SPU, (iii) el cierre de oficinas, (iv) el impacto sobre la marca de la pérdida de condición operador designado, y (v) el cese del reparto de cartas urgentes no vinculadas al comercio electrónico.

3.4.1 Reducción de la demanda por reducción de la frecuencia de distribución.

Se considerará únicamente el impacto sobre la demanda de los productos SPU, Cartas D+3 ordinarias y certificadas³².

³² La inclusión de productos no SPU se traduciría en un impacto sobre la Carga financiera injusta ampliando su resultado por productos sobre los que no pesan obligaciones de SPU.

El cálculo de las pérdidas de envíos y de ingresos equivalentes en el CF por este concepto, se obtendrá aplicando un factor de elasticidad, midiendo la reacción de la demanda por este concepto, a los volúmenes de cartas D+3 ordinarias y certificadas objeto de reparto en la red ordinaria.

El factor de elasticidad consta de una elasticidad fija por tipo de cliente (grandes cuentas, Pymes y particulares) y categoría de producto, que se pondera separadamente por los envíos e ingresos estimados para cada uno de los citados tipos de cliente y tipo de producto en cada ejercicio.

Para determinar la respuesta de la demanda ante retrasos en la entrega derivados de la menor frecuencia de reparto, el experto independiente estableció una metodología para estimar los porcentajes de volúmenes afectados por retrasos de 0, 1, 2 y 3 días, basada en los siguientes factores: plazo medio entre recogida y entrega según ámbito de destino (nacional o local/zonal); turno de recogida mañana/tarde; posibilidad de distribución en el día o en el siguiente día en función de la sección y turno de recepción de la correspondencia³³.

³³ Información obtenida de los Sistemas de Información Estadística del operador designado.

Una firma independiente³⁴ especializada en análisis estadístico y estudios de mercado y opinión, efectuó una encuesta en una muestra representativa de grandes clientes del operador designado para establecer la elasticidad de la demanda ante retrasos de 1 a 3 días. Ponderando dichos resultados por los porcentajes de volúmenes de envíos afectados por los mencionados retrasos, se determina la elasticidad promedio para dicha categoría de clientes, aplicándose una extrapolación para determinar las elasticidades de Pymes y particulares, teniendo en cuenta su menor grado de reacción ante la reducción de la frecuencia.

³⁴ Simple Lógica.

En consecuencia, se aplicarán las siguientes elasticidades a las cartas D+3 ordinarias por tipo de cliente para el conjunto del periodo del Plan de Prestación (2011-2020:

Cuadro 3

Elasticidad por tipo de cliente para Cartas D+3 ordinarias

Tipo de cliente	Grandes cuentas	Pymes	Particulares
Elasticidad.	15,526%	7,176%	4,032%

Se considera que la elasticidad de las cartas D+3 certificadas asciende al 50% de las elasticidades del Cuadro 3 por tipo de cliente, al depender su demanda esencialmente de la prueba de remisión del envío que otorga esta categoría de producto, factor de demanda que se mantiene inalterado en el Escenario Ajustado.

En consecuencia, se aplicarán las siguientes elasticidades a las Cartas D+3 certificadas:

Cuadro 4

Elasticidad por tipo de cliente para Cartas D+3 certificadas

Tipo de cliente	Grandes cuentas	Pymes	Particulares
Elasticidad.	-7,763%	-3,588%	-2,016%