LegalizeEiropas Ekonomikas zonas finanšu instrumenta un Norvēģijas finanšu instrumenta 2009.–2014.gada perioda vadības noteikumi
68. Ja programmas apsaimniekotājs, aģentūra vai Iepirkumu uzraudzības birojs par projekta iepirkumā konstatētajiem pārkāpumiem ir sniedzis šo noteikumu 66.2.apakšpunktā minēto atzinumu, līdzfinansējuma saņēmējs mēneša laikā pēc atzinuma saņemšanas sagatavo un iesniedz programmas apsaimniekotājam, aģentūrai vai Iepirkumu uzraudzības birojam rakstisku informāciju par projekta iepirkumā konstatēto pārkāpumu novēršanu. Ja Iepirkumu uzraudzības birojs par programmas iepirkumā konstatētajiem pārkāpumiem ir sniedzis šo noteikumu 66.2.apakšpunktā minēto atzinumu, programmas apsaimniekotājs, aģentūra vai nacionālais programmas partneris mēneša laikā pēc atzinuma saņemšanas sagatavo un iesniedz Iepirkumu uzraudzības birojā rakstisku informāciju par programmas iepirkumā konstatēto pārkāpumu novēršanu.
69. Programmas apsaimniekotājs, aģentūra vai Iepirkumu uzraudzības birojs, pamatojoties uz šo noteikumu 68.punktā minēto rakstisko informāciju, pārbauda, vai līdzfinansējuma saņēmējs, programmas apsaimniekotājs, aģentūra vai nacionālais programmas partneris ir novērsis atzinumā minētos pārkāpumus, un sniedz vienu no šādiem atzinumiem šo noteikumu 66.punktā noteiktajā kārtībā:
69.1. pozitīvu atzinumu, ja līdzfinansējuma saņēmējs, programmas apsaimniekotājs, aģentūra vai nacionālais programmas partneris ir novērsis atzinumā minētos pārkāpumus;
69.2. negatīvu atzinumu, ja konstatē kaut vienu no šādiem nosacījumiem:
69.2.1. līdzfinansējuma saņēmējs, programmas apsaimniekotājs, aģentūra vai nacionālais programmas partneris atbilstoši šo noteikumu 68.punktā paredzētajām prasībām nav sniedzis programmas apsaimniekotājam, aģentūrai vai Iepirkumu uzraudzības birojam rakstisku informāciju par projekta vai programmas iepirkumā konstatēto pārkāpumu novēršanu;
69.2.2. programmas apsaimniekotājs, aģentūra vai Iepirkumu uzraudzības birojs konstatē, ka projekta vai programmas iepirkumā pārkāpumi nav novērsti;
69.2.3. programmas apsaimniekotājs, aģentūra vai Iepirkumu uzraudzības birojs, pārbaudot līdzfinansējuma saņēmēja, programmas apsaimniekotāja, aģentūras vai nacionālā programmas partnera sniegto informāciju, nevar pārliecināties par projekta vai programmas iepirkumā konstatētā pārkāpuma novēršanu.
70. Iepirkumu uzraudzības birojs un programmas apsaimniekotājs vai aģentūra šo noteikumu 66.3. un 69.2.apakšpunktā minēto atzinumu triju darbdienu laikā pēc tā sagatavošanas nosūta arī sertifikācijas iestādei un revīzijas iestādei, kā arī līdz kārtējā gada 20.jūlijam un 20.janvārim sniedz vadošajai iestādei, sertifikācijas iestādei un revīzijas iestādei kopsavilkumu par iepriekšējā pusgadā veiktajām projekta iepirkuma pirmspārbaudēm (4.pielikums).
71. Ja par projekta iepirkumu ir sniegts negatīvs atzinums, programmas apsaimniekotājs vai aģentūra ņem to vērā, lemjot par to izdevumu pilnīgu vai daļēju (atkarībā no pārkāpuma būtiskuma) neattiecināšanu, kas saistīti ar attiecīgo iepirkumu.
VIII. Valsts budžeta līdzekļu plānošana
72. Valsts budžeta līdzekļus programmai, projektam un tehniskās palīdzības īstenošanai plāno kā valsts budžeta dotāciju no vispārējiem ieņēmumiem atbilstoši apstiprinātajai programmas, projekta vai tehniskās palīdzības finanšu instrumenta līdzfinansējuma un valsts budžeta finansējuma kopsummai.
73. Valsts budžeta līdzekļus plāno:
73.1. programmas līdzfinansējuma nodrošināšanai līdzfinansējuma saņēmējiem, kuri nav valsts budžeta iestāde vai plānošanas reģions;
73.2. projekta īstenošanai, ja līdzfinansējuma saņēmējs ir valsts budžeta iestāde vai plānošanas reģions;
73.3. programmas apsaimniekotājam, nacionālajam programmas partnerim un aģentūrai programmas administrēšanas izdevumiem;
73.4. tehniskās palīdzības ieviešanai.
74. Valsts budžeta līdzekļus programmai, projektam vai tehniskajai palīdzībai plāno un valsts budžeta līdzekļu pieprasījumu sagatavo saskaņā ar normatīvajiem aktiem par valsts budžeta līdzekļu pieprasījumu izstrādāšanas un iesniegšanas pamatprincipiem.
IX. Valsts budžeta līdzekļu pieprasījumu sagatavošana
75. Ministrija ir atbildīga par valsts budžeta līdzekļu pieprasījumu iesniegšanu Finanšu ministrijā par attiecīgās ministrijas institucionālajā padotībā esošo līdzfinansējuma saņēmēju, programmas apsaimniekotāju, nacionālo programmas partneri vai aģentūru. Ministrija valsts budžeta līdzekļu pieprasījumu sagatavošanai var pieprasīt informāciju no programmas apsaimniekotāja, aģentūras vai līdzfinansējuma saņēmēja.
76. Ministrija izstrādā valsts budžeta līdzekļu pieprasījumu atbilstoši tehniskās palīdzības līgumā, programmas līgumā vai projekta līgumā minētajiem nosacījumiem.
77. Finanšu ministrija atbilstoši normatīvajiem aktiem par valsts budžeta līdzekļu pieprasījumu izstrādāšanas un iesniegšanas pamatprincipiem izvērtē ministrijas iesniegto valsts budžeta līdzekļu pieprasījumu. Valsts budžeta līdzekļu pieprasījumus programmu, projektu un tehniskās palīdzības īstenošanai izskata saskaņā ar normatīvajiem aktiem par budžetu un finanšu vadību.
X. Finanšu plūsmas nodrošināšana
78. Sertifikācijas iestāde nodrošina no Finanšu instrumenta biroja saņemtā un izlietotā finanšu instrumentu līdzfinansējuma uzskaiti par katru finanšu instrumentu.
79. Programmas apsaimniekotājs vai aģentūra, kā arī tehniskās palīdzības līdzfinansējuma saņēmējs līdz kārtējā gada 10.februārim, 10.maijam, 10.septembrim un 1.decembrim iesniedz sertifikācijas iestādē atbilstoši Finanšu instrumenta biroja izstrādātajai veidlapai programmas finanšu instrumentu līdzekļu pieprasījumu prognozi attiecīgajā saimnieciskajā gadā un nākamajos saimnieciskajos gados. Programmas izdevumu prognozi nosūta uz elektroniskā pasta adresi ELD@kase.gov.lv.
80. Sertifikācijas iestāde līdz kārtējā gada 20.februārim, 20.maijam, 20.septembrim un 10.decembrim informē Finanšu instrumenta biroju par plānotajiem programmu finanšu instrumentu līdzekļu pieprasījumiem attiecīgajā saimnieciskajā gadā un nākamajos saimnieciskajos gados.
XI. Maksājumu veidi un projekta pārskata un pārskata par projekta attiecināmajās izmaksās iekļaujamām pievienotās vērtības nodokļa summām iesniegšana
81. Kārtību, kādā līdzfinansējuma saņēmējs programmas ietvaros iesniedz projekta pārskatu un tajā iekļauto izdevumu pamatojošos dokumentus un programmas apsaimniekotājs vai aģentūra veic maksājumus līdzfinansējuma saņēmējam, kas nav valsts budžeta iestāde vai plānošanas reģions, kā arī nosacījumus līdzfinansējuma saņēmēja projekta pārskatā iekļauto attiecināmo izdevumu summas apstiprināšanai nosaka programmas apsaimniekotājs vai aģentūra projekta līgumā.
82. Programmas apsaimniekotājs vai aģentūra projekta līgumā var paredzēt šādus maksājumu veidus līdzfinansējuma saņēmējam, kas nav valsts budžeta iestāde vai plānošanas reģions:
82.1. avansa maksājums programmā norādītajā apmērā;
82.2. starpposma maksājums;
82.3. noslēguma maksājums.
83. Līdzfinansējuma saņēmēja (kas nav valsts budžeta iestāde vai plānošanas reģions) veiktos izdevumus atmaksā no programmas līdzfinansējuma, pamatojoties uz programmas apsaimniekotāja vai aģentūras sagatavoto maksājuma rīkojumu un apstiprinātu projekta pārskatu.
84. Projekta pārskatu sagatavo un līdzfinansējuma saņēmēja izdevumus atmaksā euro.
85. Ja līdzfinansējuma saņēmējs ir valsts budžeta iestāde:
85.1. tā, īstenojot programmas ietvaros apstiprinātu projektu, maksājumus veic no līdzekļiem, kas projekta īstenošanai paredzēti tās ministrijas budžetā, kuras institucionālajā padotībā ir attiecīgā valsts budžeta iestāde;
85.2. tā projekta pārskatu un tajā iekļauto izdevumu pamatojošos dokumentus (kopijas) iesniedz programmas apsaimniekotājam vai aģentūrai projekta līgumā noteiktajos termiņos un kārtībā;
85.3. nacionālais programmas partneris sniedz atzinumu programmas apsaimniekotājam par projekta pārskatā iekļauto attiecināmo izdevumu summu projekta līgumā noteiktajā kārtībā (ja attiecināms);
85.4. programmas apsaimniekotājs vai aģentūra izlases veidā, balstoties uz riska izvērtējumu, pārbauda šo noteikumu 85.2.apakšpunktā minētos dokumentus un apstiprina projekta pārskatā iekļauto attiecināmo izdevumu summu, kas atbilst projekta līgumā noteiktajām prasībām;
85.5. (svītrots ar MK 24.09.2013. noteikumiem Nr.899);
85.6. programmas apsaimniekotājs vai aģentūra saskaņā ar normatīvajiem aktiem par asignējumu piešķiršanu un izpildi var pieņemt lēmumu par asignējuma apturēšanu vai atjaunošanu, ja līdzfinansējuma saņēmējs projekta līgumā noteiktajos termiņos neiesniedz projekta pārskatu.
86. Ja līdzfinansējuma saņēmējs ir plānošanas reģions:
86.1. Vides aizsardzības un reģionālās attīstības ministrija atbilstoši projekta līgumā noteiktajai proporcijai ieskaita projekta īstenošanai paredzētos valsts budžeta līdzekļus plānošanas reģiona kontā Valsts kasē. Plānošanas reģions, īstenojot projektu, veic maksājumus no saņemtā valsts budžeta finansējuma, un, ja projekta līgumā paredzēts, no citiem plānošanas reģiona šim mērķim paredzētajiem līdzekļiem;
86.2. tas projekta pārskatu un tajā iekļauto izdevumu pamatojošos dokumentus (kopijas) iesniedz programmas apsaimniekotājam vai aģentūrai projekta līgumā noteiktajos termiņos un kārtībā;
86.3. programmas apsaimniekotājs vai aģentūra izlases veidā, balstoties uz riska izvērtējumu, pārbauda šo noteikumu 86.2.apakšpunktā minētos dokumentus un apstiprina projekta pārskatā iekļauto attiecināmo izdevumu summu, kas atbilst projekta līgumā noteiktajām prasībām;
86.4. (svītrots ar MK 24.09.2013. noteikumiem Nr.899);
86.5. programmas apsaimniekotājs vai aģentūra saskaņā ar normatīvajiem aktiem par asignējumu piešķiršanu un izpildi var pieņemt lēmumu par asignējuma apturēšanu vai atjaunošanu Vides aizsardzības un reģionālās attīstības ministrijai, kuras institucionālajā padotībā ir plānošanas reģions, ja līdzfinansējuma saņēmējs projekta līgumā noteiktajos termiņos neiesniedz projekta pārskatu.
87. Ja līdzfinansējuma saņēmējs nav valsts budžeta iestāde vai plānošanas reģions:
87.1. programmas apsaimniekotājs vai aģentūra, ja tas ir noteikts projekta līgumā, pārskaita līdzfinansējuma saņēmējam avansa maksājumu. Avansa maksājuma saņemšanai līdzfinansējuma saņēmējs, kas ir pašvaldība vai tās padotības iestāde, atver kontu Valsts kasē, bet līdzfinansējuma saņēmējs, kas nav pašvaldība vai tās padotības iestāde, atver kontu Valsts kasē vai darījuma kontu kredītiestādē;
87.2. līdzfinansējuma saņēmējs, īstenojot projektu, veic maksājumus no saņemtā avansa maksājuma vai saviem līdzekļiem;
87.3. līdzfinansējuma saņēmējs iesniedz projekta pārskatus un tajos iekļauto izdevumu pamatojošos dokumentus programmas apsaimniekotājam vai aģentūrai projekta līgumā noteiktajos termiņos un kārtībā;
87.4. programmas apsaimniekotājs vai aģentūra izlases veidā, balstoties uz riska izvērtējumu, pārbauda šo noteikumu 87.3.apakšpunktā minētos dokumentus un apstiprina projekta pārskatā iekļauto attiecināmo izdevumu summu, kas atbilst šo noteikumu projekta līgumā noteiktajām prasībām;
87.5. programmas apsaimniekotājs vai aģentūra atmaksā attiecināmos izdevumus līdzfinansējuma saņēmējam atbilstoši apstiprinātajā projekta iesniegumā noteiktajai programmas līdzfinansējuma likmei vai sagatavo lēmumu par avansa maksājuma dzēšanu;
87.6. programmas apsaimniekotājs vai aģentūra atmaksu līdzfinansējuma saņēmējam veic atbilstoši projekta līgumam. Ja pašvaldība projekta īstenošanai izmanto aizņēmumu, tā piecu darbdienu laikā pēc atmaksas saņemšanas atmaksā aizdevējam aizņēmumu saņemtās atmaksas apmērā, nepārsniedzot aizņēmuma apmēru programmas līdzfinansējuma daļai;
87.7. programmas apsaimniekotājs vai aģentūra, veicot avansa un starpposmu maksājumus pašvaldībai vai citam līdzfinansējuma saņēmējam, ievēro nosacījumu, ka to kopsumma nedrīkst pārsniegt 90 % no projektam piešķirtā programmas līdzfinansējuma.
88. Ja atbilstoši šo noteikumu 85.3., 86.3. vai 87.4.apakšpunktam apstiprinātā projekta pārskata attiecināmo izdevumu summa ir mazāka par līdzfinansējuma saņēmēja pieprasīto attiecināmo izdevumu summu, programmas apsaimniekotājs vai aģentūra sagatavo pamatojošo dokumentu (aprēķins, lēmums vai cits dokuments), kurā skaidro neapstiprināto izdevumu summu. Ja programmas apsaimniekotājs vai aģentūra ir apstiprinājusi mazāku projekta pārskata attiecināmo izdevumu summu, nekā pieprasījis līdzfinansējuma saņēmējs, jo tas ir veicis izdevumus, kas ir paredzēti projekta ietvaros kā attiecināmie izdevumi, bet nav attiecināmi finansēšanai no programmas finansējuma un neatbilst projekta līgumā noteiktajām prasībām, par minēto summu tiek samazināta kopējā projekta attiecināmo izmaksu summa. Programmas apsaimniekotājs vai aģentūra nodrošina minēto gadījumu uzskaiti.
89. Programmas apsaimniekotājs vai aģentūra pārbauda līdzfinansējuma saņēmēja iesniegto projekta pārskatu un tajā iekļauto izdevumu pamatojošos dokumentus, apstiprina attiecināmo izdevumu summu un sagatavo maksājuma rīkojumu par attiecināmo izdevumu atmaksu līdzfinansējuma saņēmējam vai sagatavo lēmumu par avansa maksājuma dzēšanu 20 darbdienu laikā pēc projekta pārskata saņemšanas (termiņš tiek pagarināts par precizējumu un pieprasītās papildu informācijas izskatīšanai nepieciešamo laiku, bet ne ilgāk kā par piecām darbdienām, skaitot no pieprasītās papildu informācijas saņemšanas dienas).
89.1 Programmas apsaimniekotājs vai aģentūra pārbauda līdzfinansējuma saņēmēja statusu attiecībā uz reģistrāciju Valsts ieņēmumu dienesta pievienotās vērtības nodokļa maksātāju reģistrā, kā arī izvērtē līdzfinansējuma saņēmēja iesniegto pārskatu par projekta attiecināmajās izmaksās iekļaujamām pievienotās vērtības nodokļa summām (4.1 pielikums) un minēto pārskatu nosūta Valsts ieņēmumu dienestam projekta līgumā noteiktajā kārtībā.
XII. Avansa maksājuma izlietošanas kārtība
90. Ja līdzfinansējuma saņēmējam ir piešķirts avanss projekta īstenošanai, programmas apsaimniekotājs vai aģentūra uzrauga avansa izlietošanu atbilstoši projekta līgumā noteiktajiem nosacījumiem.
91. Ja līdzfinansējuma saņēmējs konstatē, ka nevarēs izlietot avansa maksājumu projekta līgumā noteiktajā termiņā, tas informē programmas apsaimniekotāju vai aģentūru ne vēlāk kā 10 darbdienas pirms termiņa beigām.
92. Programmas apsaimniekotājs vai aģentūra izvērtē avansa maksājuma atmaksas lietderību, ņemot vērā līdzfinansējuma saņēmēja plānotās projekta aktivitātes, piešķirtā avansa maksājuma neizmantošanas iemeslus, starpposma maksājuma apmēru un nākamo avansa maksājuma termiņu, un var lemt par līdzfinansējuma saņēmēja neizmantotā avansa maksājuma atmaksu.
93. Ja programmas apsaimniekotājs vai aģentūra pieņem lēmumu par līdzfinansējuma saņēmēja neizmantotā avansa maksājuma atmaksu (lēmumā nosaka neizmantotā avansa maksājuma atmaksas termiņu) vai līdzfinansējuma saņēmējs nevar izlietot šo noteikumu 90.punktā minēto avansa maksājumu un vēlas to labprātīgi atmaksāt:
93.1. ja avanss saņemts kārtējā saimnieciskajā gadā, līdzfinansējuma saņēmējs atmaksā neapgūto vai neizmantoto avansa maksājumu tajā kontā, no kura programmas apsaimniekotājs vai aģentūra ir pārskaitījusi avansa maksājumu līdzfinansējuma saņēmējam;
93.2. ja avanss saņemts iepriekšējos saimnieciskajos gados, līdzfinansējuma saņēmējs atmaksā neizmanto avansa maksājumu programmas apsaimniekotāja vai aģentūras norādītajā kontā Valsts kasē. Programmas apsaimniekotājs vai aģentūra piecu darbdienu laikā pēc atmaksātā neizmantotā avansa maksājuma saņemšanas iesniedz Valsts kasē maksājuma rīkojumu par atmaksātā avansa maksājuma pārskaitīšanu valsts budžeta ieņēmumos.
XIII. Vadošās iestādes tiesības apturēt programmā, programmas aktivitātē vai projektā veikto izdevumu iekļaušanu programmas starpposma finanšu pārskatā vai noslēguma pārskatā
94. Programmas apsaimniekotājs vai aģentūra, pamatojoties uz vadošās iestādes lēmumu, uz laiku līdz attiecīgo trūkumu novēršanai aptur programmas, programmas aktivitātes vai projektā veikto izdevumu iekļaušanu programmas starpposma finanšu pārskatā vai programmas noslēguma pārskatā. Sertifikācijas iestāde nodrošina vadošās iestādes lēmuma izpildes kontroli.
95. Šo noteikumu 94.punktā minēto lēmumu vadošā iestāde var pieņemt, ja pastāv vismaz viens no šādiem nosacījumiem:
95.1. revīzijas iestādes vai ārējā audita ziņojumā konstatēts, ka programmas apsaimniekotāja vai aģentūras vadības un kontroles sistēmā ir būtiski trūkumi;
95.2. ministrijas (kuras ietvaros izveidots programmas apsaimniekotājs vai aģentūra) iekšējā audita ziņojumā konstatēts, ka programmas apsaimniekotāja vai aģentūras iekšējās kontroles sistēmā ir būtiski trūkumi;
95.3. vadošās iestādes rīcībā ir cita objektīva un pamatota informācija, ka pastāv kāda programmas līgumā minētā gadījuma iestāšanās iespējamība.
96. Šo noteikumu 94.punktā minēto lēmumu vadošā iestāde triju darbdienu laikā pēc tā pieņemšanas nosūta sertifikācijas iestādei, kā arī informācijai attiecīgajam programmas apsaimniekotājam vai aģentūrai, programmas apsaimniekotājam, kura funkcionālā padotībā ir attiecīgā aģentūra, un revīzijas iestādei.
97. Programmas apsaimniekotājs vai aģentūra 15 darbdienu laikā pēc šo noteikumu 94.punktā minētā lēmuma saņemšanas sagatavo un nosūta vadošajai iestādei saskaņošanai konstatēto trūkumu novēršanas rīcības plāna (turpmāk – rīcības plāns) projektu. Rīcības plāna projektā programmas apsaimniekotājs vai aģentūra norāda veicamos pasākumus un laika grafiku to īstenošanai (rīcības plānā paredzēto pasākumu īstenošanas termiņš nepārsniedz trīs mēnešus), kā arī par attiecīgā pasākuma īstenošanu atbildīgo amatpersonu.
98. Vadošā iestāde 10 darbdienu laikā pēc šo noteikumu 97.punktā minētā rīcības plāna projekta saņemšanas saskaņo to vai sagatavo komentārus par rīcības plāna projektu un rakstiski iesniedz tos programmas apsaimniekotājam vai aģentūrai, kā arī programmas apsaimniekotājam, kura funkcionālā padotībā ir attiecīgā aģentūra.
99. Kopējais rīcības plāna saskaņošanas termiņš nepārsniedz vienu mēnesi no rīcības plāna projekta saņemšanas vadošajā iestādē.
100. Programmas apsaimniekotājs vai aģentūra ir atbildīga par rīcības plānā iekļauto pasākumu īstenošanu atbilstoši rīcības plānā noteiktajam termiņam un kārtībai. Programmas apsaimniekotājs vai aģentūra piecu darbdienu laikā pēc plānā noteiktā termiņa iestāšanās rakstiski ziņo vadošajai iestādei par pasākumu īstenošanas progresu, kā arī aģentūra vienlaikus nosūta kopiju programmas apsaimniekotājam, kura funkcionālā padotībā tā ir.
101. Vadošā iestāde 15 darbdienu laikā pēc šo noteikumu 100.punktā minētās informācijas saņemšanas pārbauda, vai attiecīgais pasākums īstenots atbilstoši rīcības plānam.
102. Ja programmas apsaimniekotājs vai aģentūra ir īstenojusi pasākumus atbilstoši rīcības plānam, vadošā iestāde pieņem lēmumu atsākt programmas, programmas aktivitātes vai projektā veikto izdevumu iekļaušanu programmas starpposma finanšu pārskatā vai programmas noslēguma pārskatā.
103. Šo noteikumu 102.punktā minēto lēmumu vadošā iestāde triju darbdienu laikā pēc tā pieņemšanas nosūta attiecīgajam programmas apsaimniekotājam vai aģentūrai, kā arī programmas apsaimniekotājam, kura funkcionālajā padotībā ir attiecīgā aģentūra, sertifikācijas iestādei un revīzijas iestādei.
104. Ja programmas apsaimniekotājs vai aģentūra un vadošā iestāde šo noteikumu 99.punktā minētajā termiņā nespēj vienoties par rīcības plānu vai programmas apsaimniekotājs vai aģentūra nav īstenojusi pasākumus atbilstoši rīcības plānam, vadošā iestāde par to informē Ministru kabinetu.
XIV. Programmas starpposma finanšu pārskata, gada pārskata un noslēguma pārskata sagatavošana un apstiprināšana un pārskata par programmas administrēšanas izmaksās iekļaujamām pievienotās vērtības nodokļa summām iesniegšana
105. Programmas apsaimniekotājs sagatavo programmas gada pārskatu un ne vēlāk kā līdz kārtējā gada 15.februārim iesniedz to Finanšu instrumentu birojā, vienlaikus iesniedzot kopiju vadošajā iestādē, sertifikācijas iestādē un revīzijas iestādē.
106. Programmas apsaimniekotājs vai aģentūra iesniedz sertifikācijas iestādē to personu parakstu paraugus, kuras ir tiesīgas apstiprināt programmas starpposma finanšu pārskatu un programmas noslēguma pārskatu.
107. Ja programmas līgumā nav noteikts citādi, programmas apsaimniekotājs vai aģentūra sagatavo un iesniedz sertifikācijas iestādē:
107.1. līdz kārtējā gada 31.janvārim – programmas starpposma finanšu pārskatu par pārskata periodu no iepriekšējā gada 1.septembra līdz 31.decembrim;
107.2. līdz kārtējā gada 31.maijam – programmas starpposma finanšu pārskatu par pārskata periodu no 1.janvāra līdz 30.aprīlim;
107.3. līdz kārtējā gada 30.septembrim – programmas starpposma finanšu pārskatu par pārskata periodu no 1.maija līdz 31.augustam;
107.4. līdz 2017. gada 31. maijam – programmas noslēguma pārskatu, kurā iekļauj informāciju par programmas izdevumiem, kas ir veikti, apstiprināti vai atmaksāti līdzfinansējuma saņēmējiem pēdējā pārskata periodā, izņemot šo noteikumu 107.5. apakšpunktā minēto gadījumu;
107.5. līdz 2018. gada 31. janvārim – programmas noslēguma pārskatu, kurā iekļauj informāciju par programmas izdevumiem, kas ir veikti, apstiprināti vai atmaksāti līdzfinansējuma saņēmējiem pēdējā pārskata periodā, ja projekta īstenošanas termiņš ir pagarināts saskaņā ar šo noteikumu 32.1 punktu.
108. Programmas apsaimniekotājs vai aģentūra programmas starpposma finanšu pārskatā vai programmas noslēguma pārskatā (turpmāk – pārskats) iekļauj:
108.1. pārskata periodā veiktos programmas apsaimniekotāja vai aģentūras administratīvos izdevumus;
108.2. atbilstoši šo noteikumu 85.4. un 86.3.apakšpunktam apstiprināto projekta pārskatā iekļauto attiecināmo izdevumu summu;
108.3. atbilstoši šo noteikumu 87.1. un 87.5.apakšpunktam veiktos maksājumus.
109. Programmas apsaimniekotājs vai aģentūra, sagatavojot pārskatu, ņem vērā kontroļu un revīzijas rezultātus, tai skaitā konstatētos neatbilstoši veiktos izdevumus, un programmas ietvaros veiktās atmaksas.
110. Programmas apsaimniekotājs vai aģentūra kopā ar pārskatu sertifikācijas iestādē iesniedz apliecinājumu (5. pielikums), bet šo noteikumu 108. punktā minēto administratīvo izdevumu, attiecināmo izdevumu un veikto maksājumu kopsavilkumu iesniedz:
110.1. kopā ar starpposma finanšu pārskatu, ja tiek iesniegts programmas starpposma finanšu pārskats;
110.2. līdz 2017. gada 10. maijam, ja tiek iesniegts programmas noslēguma pārskats, bet, ja projekta īstenošanas termiņš ir pagarināts saskaņā ar šo noteikumu 32.1 punktu, – līdz 2018. gada 10. janvārim.
111. Sertifikācijas iestāde pārbauda programmas apsaimniekotāja vai aģentūras iesniegtā pārskata finanšu datus. Ja pārbaudes procesā sertifikācijas iestāde secina, ka pārskata apstiprināšanai ir nepieciešama papildu informācija vai ir nepieciešams precizēt pārskatu, programmas apsaimniekotājs vai aģentūra nodrošina papildu informācijas iesniegšanu un precizētā pārskata iesniegšanu sertifikācijas iestādes noteiktajā termiņā, kas nav īsāks par trim darbdienām no sertifikācijas iestādes pieprasījuma saņemšanas.
112. Sertifikācijas iestāde pārskata pārbaudes nodrošināšanai:
112.1. izlases veidā pārbauda programmas apsaimniekotāja vai aģentūras veikto administratīvo izdevumu pamatojošo dokumentāciju, pamatojoties uz riska novērtējumu;
112.2. pārliecinās, ka programmas apsaimniekotājs ir atmaksājis līdzfinansējuma saņēmējam, kas nav valsts budžeta iestāde vai plānošanas reģions, pārskatā iekļautos avansa maksājumus vai izdevumus, kā arī izlases veidā pārliecinās, ka maksājums ir veikts atbilstoši projekta līgumam;
112.3. izlases veidā pārliecinās, ka pārskatā ir iekļauti tikai tie programmas apsaimniekotāja vai aģentūras apstiprinātie izdevumi, ko veicis līdzfinansējuma saņēmējs, kas ir valsts budžeta iestāde vai plānošanas reģions;
112.4. var lemt par līdzfinansējuma saņēmēja veikto izdevumu pamatojošo dokumentu pārbaudi.
113. Ja programmas līgumā nav noteikts citādi, sertifikācijas iestāde iesniedz Finanšu instrumenta birojā:
113.1. līdz kārtējā gada 15.martam – apstiprinātu šo noteikumu 107.1.apakšpunktā minēto starpposma finanšu pārskatu;
113.2. līdz kārtējā gada 15.jūlijam – apstiprinātu šo noteikumu 107.2.apakšpunktā minēto starpposma finanšu pārskatu;
113.3. līdz kārtējā gada 15.novembrim – apstiprinātu šo noteikumu 107.3.apakšpunktā minēto starpposma finanšu pārskatu;
113.4. līdz 2017. gada 30. jūnijam – apstiprinātu šo noteikumu 107.4.apakšpunktā minēto programmas noslēguma pārskatu;
113.5. līdz 2018. gada 28. februārim – apstiprinātu šo noteikumu 107.5. apakšpunktā minēto programmas noslēguma pārskatu.
114. No Finanšu instrumenta biroja saņemto finanšu instrumentu līdzfinansējumu sertifikācijas iestāde ieskaita valsts budžeta ieņēmumos.
114.1 Ja programmas apsaimniekotājs vai aģentūra ir reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta pievienotās vērtības nodokļa maksātāju reģistrā, tā iesniedz Valsts ieņēmumu dienestā atzinuma sniegšanai pārskatu par pievienotās vērtības nodokļa summām, ko programmas apsaimniekotājs vai aģentūra pārskata periodā paredz iekļaut programmas administrēšanas attiecināmajās izmaksās. Minēto pārskatu par programmas administrēšanas izmaksās iekļaujamām pievienotās vērtības nodokļa summām (6.pielikums) iesniedz 20 darbdienu laikā pēc attiecīgā pievienotās vērtības nodokļa pārskata perioda beigām. Pirmais pārskata periods ir 12 mēneši, sākot no programmas līgumā noteiktā izmaksu attiecināmības sākuma datuma. Katrs nākamais pārskata periods ir iepriekšējam pārskata periodam sekojošie 12 mēneši, bet, ja līdz programmas īstenošanas perioda beigām paliek mazāk par 12 mēnešiem, pievienotās vērtības nodokļa pārskata periods ir atlikušais programmas īstenošanas periods.
114.2 Pēc šo noteikumu 114.1 punktā minētā Valsts ieņēmumu dienesta atzinuma saņemšanas programmas apsaimniekotājs vai aģentūra:
114.2 1. pievieno pārskatu par programmas administrēšanas izmaksās iekļaujamām pievienotās vērtības nodokļa summām un Valsts ieņēmumu dienesta atzinumu par minēto pārskatu nākamajam programmas starpposma finanšu pārskatam vai programmas noslēguma pārskatam;
114.2 2. ja atbilstoši Valsts ieņēmumu dienesta atzinumam programmas administrēšanas attiecināmajās izmaksās iekļaujamā pievienotās vērtības nodokļa summa ir pārmaksāta, – pārmaksāto summu ietur no nākamā starpposma finanšu pārskatā vai programmas noslēguma pārskatā iekļaujamiem programmas administrēšanas attiecināmajiem izdevumiem;
114.2 3. ja šo noteikumu 114.1 punktā minētajā pārskatā konstatētas neprecizitātes, – precizē to un iesniedz Valsts ieņēmumu dienestā.
114.3 Ja atbilstoši Valsts ieņēmumu dienesta atzinumam programmas administrēšanas attiecināmajās izmaksās iekļaujamā pievienotās vērtības nodokļa summa ir pārmaksāta, sertifikācijas iestāde, veicot šo noteikumu 111.punktā minēto pārbaudi, pārliecinās, ka programmas apsaimniekotājs vai aģentūra ir ieturējusi šo noteikumu 114.2 2.apakšpunktā minēto pārmaksāto attiecināmajās izmaksās iekļaujamo pievienotās vērtības nodokļa summu.
114.4 Ja programmas apsaimniekotājs vai aģentūra pārskata periodā neveic ar pievienotās vērtības nodokli apliekamus darījumus vai veic darījumus, uz kuriem nav attiecināms Pievienotās vērtības nodokļa likums, tā iesniedz sertifikācijas iestādē attiecīgu apliecinājuma vēstuli.
XV. Noslēguma jautājumi
115. Iepirkumu uzraudzības birojs nodrošina pirmspārbaužu veikšanas metodikas izstrādi un saskaņošanu ar vadošo iestādi un šo noteikumu 2., 3., 4., 5. un 6.punktā minētajām iestādēm līdz 2012.gada 1.novembrim.
116. Šo noteikumu 43.punktu piemēro valsts budžeta likuma 2012.gadam izpildē, ja vadošā iestāde apstiprina šo noteikumu 42.punktā minēto pieprasījumu šo noteikumu 40.1., 40.2. un 40.3.apakšpunktā minētai institūcijai, kas ir valsts budžeta iestāde.
117. Šo noteikumu 44.punktu piemēro budžeta plānošanā un izpildē, sākot ar valsts budžeta likumu 2013.gadam.
Ministru prezidents V.DombrovskisFinanšu ministra vietā – zemkopības ministre L.Straujuma
1.pielikumsMinistru kabineta2012.gada 9.oktobra noteikumiem Nr.694
| 20__.gada | |||
|---|---|---|---|
| (ceturksnis) | (Programmas apsaimniekotājs/aģentūra) | ||
| Nr.p.k. | Informatīvais pasākums | Datums | Temats |
| --- | --- | --- | --- |
Finanšu ministra vietā – zemkopības ministre L.Straujuma
2.pielikumsMinistru kabineta2012.gada 9.oktobra noteikumiem Nr.694
Projekta iepirkumu plāns
| Nr.p.k. | ||
|---|---|---|
| 1. | Finanšu instrumenta nosaukums | |
| 2. | Programmas apsaimniekotājs | |
| 3. | Aģentūra | |
| 4. | Projekta nosaukums | |
| 5. | Iepriekš noteiktais projekts (atzīmēt, ja attiecināms) | |
| 6. | Projekta identifikācijas Nr.1 | |
| 7. | Līguma/vienošanās Nr.1 | |
| 8. | Līguma/vienošanās noslēgšanas datums1 | |
| 9. | Līdzfinansējuma saņēmējs | |
| 10. | Reģistrācijas Nr. | |
| 11. | Juridiskā adrese | |
| Nr.p.k. | Līguma priekšmets2 | Paredzamā līgumcena3 |
| --- | --- | --- |
| 1. | ||
| 2. | ||
| 3. | ||
| Atbildīgā amatpersona | ||
| --- | --- | |
| (vārds, uzvārds) | ||
| Tālrunis | Fakss | |
| --- | --- | --- |
| Datums | ||
| --- | --- | --- |
| (dd/mm/gggg) | ||
| Z.v. |
Finanšu ministra vietā – zemkopības ministre L.Straujuma
3.pielikumsMinistru kabineta2012.gada 9.oktobra noteikumiem Nr.694
Programmas administrēšanai nepieciešamo iepirkumu plāns
| Nr.p.k. | ||
|---|---|---|
| 1. | Finanšu instrumenta nosaukums | |
| 2. | Iepirkuma veicējs | Iepirkuma veicējs |
| Programmas apsaimniekotājs | ||
| Aģentūra | ||
| Nacionālais programmas partneris | ||
| 3. | Programmas nosaukums | |
| Nr.p.k. | Līguma priekšmets1 | Paredzamā līgumcena2 |
| --- | --- | --- |
| 1. | ||
| 2. | ||
| 3. | ||
| Atbildīgā amatpersona | ||
| --- | --- | |
| (vārds, uzvārds) | ||
| Tālrunis | Fakss | |
| --- | --- | --- |
| Datums | ||
| --- | --- | --- |
| (dd/mm/gggg) | ||
| Z.v. |
Finanšu ministra vietā – zemkopības ministre L.Straujuma
4.pielikumsMinistru kabineta2012.gada 9.oktobra noteikumiem Nr.694
Pārskats par projekta iepirkumu pirmspārbaudēm
| Nr.p.k. | Pirmspārbaudes veicējs | Programmas nosaukums | Projekta nosaukums | Līguma/vienošanās Nr. (parakstīšanas datums); iepirkuma procedūra | Līdzfinansējuma saņēmējs (reģ.Nr.) | Pirmspārbaudes sākotnējais atzinums | Pārbaudes datums | Atkārtotās pārbaudes atzinuma veids | Atkārtotās pārbaudes datums | Atkārtotās pārbaudes veicējs |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
Finanšu ministra vietā – zemkopības ministre L.Straujuma
4.1 pielikumsMinistru kabineta2012.gada 9.oktobra noteikumiem Nr.694
Pārskats par projekta attiecināmajās izmaksās iekļaujamām pievienotās vērtības nodokļa summām
| Līdzfinansējuma saņēmēja nosaukums1 | |
|---|---|
| Nodokļu maksātāja reģistrācijas kods | |
| Līdzfinansējuma saņēmēja adrese | |
| Projekta nosaukums | |
| Projekta līguma numurs | |
| Pārskata perioda sākuma datums | |
| Pārskata perioda beigu datums | |
| Nr.p.k. | Preces vai pakalpojuma nosaukums |
| --- | --- |
| Nr.p.k. | Preces vai pakalpojuma nosaukums |
| Nr.p.k. | Preces vai pakalpojuma nosaukums |
| 1 | 2 |
| Kopā | |
| Līdzfinansējuma saņēmējs | |
| --- | --- |
| (vārds, uzvārds) | |
| Par sagatavošanuatbildīgā persona | |
| --- | --- |
| (vārds, uzvārds) |
5.pielikumsMinistru kabineta2012.gada 9.oktobra noteikumiem Nr.694
Apliecinājums
| Apliecinu, ka no | līdz | (ieskaitot): | ||
|---|---|---|---|---|
| (dd/mm/gggg) | (dd/mm/gggg) | |||
| --- | --- | --- | --- | --- |
| (amats) | (vārds, uzvārds) | (paraksts) |
Finanšu ministra vietā – zemkopības ministre L.Straujuma
6.pielikumsMinistru kabineta2012.gada 9.oktobra noteikumiem Nr. 694
Pārskats par programmas administrēšanas izmaksās iekļaujamām pievienotās vērtības nodokļa summām
| Programmas apsaimniekotājs vai aģentūra | |
|---|---|
| Nodokļu maksātāja reģistrācijas kods | |
| Programmas apsaimniekotāja vai aģentūras adrese | |
| Programmas numurs un nosaukums | |
| Pārskata perioda sākuma datums | |
| Pārskata perioda beigu datums | |
| Nr.p.k. | Preces vai pakalpojuma nosaukums |
| --- | --- |
| Nr.p.k. | Preces vai pakalpojuma nosaukums |
| Nr.p.k. | Preces vai pakalpojuma nosaukums |
| 1 | 2 |
| Kopā | |
| Programmas apsaimniekotājsvai aģentūras vadītājs | |
| --- | --- |
| (vārds, uzvārds) | |
| Par sagatavošanuatbildīgā persona | |
| --- | --- |
| (vārds, uzvārds) |
Šis dokuments neaizstāj oficiālo publikāciju izdevumā Latvijas Vēstnesis. Mēs neuzņemamies atbildību par iespējamām neprecizitātēm, kas radušās oriģināla pārveidošanā šajā formātā.
Šis teksts tiek publicēts saskaņā ar paša avota likumi.lv atkalizmantošanas noteikumiem, nevis saskaņā ar Legalize licenci vai publiskā īpašuma licenci.
likumi.lv
brīvi pieejams (oficiālie valsts izdevumi nav aizsargāti ar autortiesībām)