LegalizeDecret 419/2024, del 30-10-2024, pel qual s’aprova el Reglament de desenvolupament de la Llei 7/2024, del 27 de maig, sobre organització i funcionament de les entitats operatives del sistema financer i l’abús de mercats
Annex II. Llista mínima de registres que han de mantenir les entitats operatives del sistema financer en funció de la naturalesa de les seves activitats
| Naturalesa de l’obligació | Tipus de registre | Referència normativa |
|---|---|---|
| Avaluació de clients | Informació als clients | Articles 30, 35 ter de la Llei. / Articles 9, 10, 11, 12, 13, 17 bis del Reglament. |
| Acords amb els clients | Article 14 i 15.1 de la Llei. | |
| Avaluació de la idoneïtat i l’adequació | Articles 34 quarter.1, 36, 36 bis, 36 ter i 36 quinquies de la Llei. | |
| Tramitació de les ordres | Tramitació d’ordres dels clients – Operacions agregades | Article 37.8 de la Llei. / Articles 20, 21 i 22 del Reglament. / Art. 5.2, 37.2 de la Llei. |
| Agregació i assignació d’operacions per compte propi | Article 22 del Reglament. / Articles 5.2, 37.2 de la Llei. | |
| Operacions i ordres de clients | Registre d’ordres de clients o decisions de negociar | Article 23.3 del Reglament. |
| Manteniment de registres d’operacions i processament de les ordres | Article 23.4 del Reglament. | |
| Informació als clients | Obligació respecte dels serveis prestats als clients | Article 33.7 de la Llei. / Articles 14, 15,16 i 17 del Reglament. |
| Salvaguarda dels actius dels clients | Instruments financers de clients en poder de l’entitat | Article 12 de la Llei. |
| Fons de clients en poder de l’entitat | Article 12 de la Llei. | |
| Utilització dels instruments financers dels clients | Article 12 bis i 12 ter.2 de la Llei. | |
| Comunicació amb els clients | Informació sobre costos i despeses associades | Article 11.7, paràgraf tercer. / Article 17 bis del Reglament. |
| Informació sobre l’entitat operativa del sistema financer i els seus serveis, els instruments financers i la salvaguarda dels actius dels clients | Article 35 ter de la Llei. / Articles 11 i 12 del Reglament. | |
| Informació als clients | Articles 17.2 i 35.1 de la Llei. / Art. 10 del Reglament. | |
| Comunicacions publicitàries (excepte en forma oral) | Articles 17.2 i 35.1 de la Llei. / Articles 9 i 10 del Reglament. | |
| Assessorament en matèria d’inversió a clients minoristes | Article 36 de la Llei. / Article 11.8 del Reglament. | |
| Informes d’inversions | Articles 7 i 8 del Reglament. | |
| Requisits organitzatius | Activitat i organització interna de l’entitat | Article 15.2 de la Llei. |
| Informes de compliment | Articles 9.1 ter c i 9.6 de la Llei. / Articles 30 i 42 del Reglament. | |
| Registre de conflictes d’interessos | Articles 13 bis 2 i 15.5 de la Llei. | |
| Incentius | Articles 34, 34 bis i 34 ter de la Llei. | |
| Informes de gestió de riscos | Article 10 de la Llei. | |
| Informes d’auditoria interna | Article 11 de la Llei. | |
| Registres de tramitació de reclamacions | Article 14 bis de la Llei. | |
| Registres d’operacions personals | Article 11 ter.2 c de la Llei. |
Annex III. Costos identificats que han de formar part dels costos comunicats als clients
Quadre 1. Tots els costos i les despeses associades cobrades pels serveis d’inversió o els serveis auxiliars prestats al client que han de formar part de l’import comunicat
| Partides de cost que han de comunicar-se | Partides de cost que han de comunicar-se | |
|---|---|---|
| Despeses no recurrents relacionades amb la prestació d’un servei d’inversió | Tots els costos i despeses pagades a l’empresa de serveis d’inversió al començament o al final de la prestació del servei o serveis d’inversió | Comissions de dipòsit, comissions de rescissió de contracte i costos de traspàs de comptes(1) |
| Despeses recurrents relacionades amb la prestació d’un servei d’inversió | Tots els costos i despeses recurrents pagades a les empreses de serveis d’inversió pels serveis prestats als clients | Comissions de gestió, d’assessorament o de custòdia |
| Tots els costos relacionats amb les operacions iniciades en el curs de la prestació d’un servei d’inversió | Tots els costos i despeses que es refereixin a les operacions efectuades per l’empresa de serveis d’inversió o altres parts interessades | Comissions d’intermediació,(2) comissions de subscripció i reemborsament pagades al gestor del fons, comissions de la plataforma, marges (inclosos en el preu de l’operació), impost sobre actes jurídics documentats, impost sobre transaccions i despeses de canvi de moneda |
| Qualsevol despesa relacionada amb els serveis auxiliars | Tots els costos i despeses vinculades a serveis auxiliars que no s’inclouen en els costos esmentats anteriorment | Costos d’anàlisis Costos de custòdia |
| Despeses accessòries | Comissió de rendibilitat | |
| (1) Ha d’entendre’s per costos de traspàs de comptes els suportats, si escau, pels inversors per passar d’una empresa d’inversió a una altra. / (2) Ha d’entendre’s per comissions d’intermediació els costos cobrats per les empreses d’inversió per a l’execució de les ordres. |
Quadre 2. Totes les despeses i els costos associats relacionats amb l’instrument financer que han de formar part de l’import comunicat
| Partides de cost que han de comunicar-se | Exemples: | |
|---|---|---|
| Despeses no recurrents | Tots els costos i despeses (inclosos en el preu de l’instrument financer o addicionals) que es paguen als proveïdors de productes al començament o al final de la inversió en l’instrument financer. | Comissió inicial de gestió, comissió d’estructuració,(1) comissió de distribució. |
| Despeses recurrents | Tots els costos i les despeses recurrents relacionades amb la gestió dels productes financers que es dedueixin del valor de l’instrument financer en invertir en aquest instrument. | Comissions de gestió, costos de serveis, comissions de permutes financeres, costos i impostos per préstecs de valors, costos de finançament. |
| Tots els costos relacionats amb les operacions | Tots els costos i les despeses en els quals s’incorri a conseqüència de l’adquisició i alienació d’inversions. | Comissions d’intermediació, comissions de subscripció i reemborsament pagades pel fons, marges inclosos en el preu de l’operació, impost sobre actes jurídics documentats, impost sobre transaccions i despeses de canvi de moneda. |
| Despeses accessòries | Comissió de rendibilitat. | |
| (1) Ha d’entendre’s per comissions d’estructuració les comissions cobrades pels productors de productes d’inversió estructurats per la seva activitat d’estructuració. Poden abastar una gamma més àmplia de serveis prestats pel productor. |
La consulta d'aquest document no substitueix la lectura del Butlletí Oficial del Principat d'Andorra (BOPA) corresponent. No assumim cap responsabilitat per eventuals inexactituds derivades de la transcripció de l'original a aquest format.
Aquest text es publica sota les condicions de reutilització pròpies de BOPA, no sota una llicència de Legalize ni de domini públic.
BOPA
Domini públic — els textos oficials estan exclosos de la protecció del dret d'autor (art. 4.2 de la Llei sobre drets d'autor i drets veïns, 1999)
Font: Butlletí Oficial del Principat d'Andorra (BOPA) — Govern del Principat d'Andorra i Consell General (https://www.bopa.ad/). Els textos oficials estan exclosos de la protecció del dret d'autor segons l'article 4.2 de la Llei sobre drets d'autor i drets veïns (1999). Aquest repositori és un mirall no oficial; el BOPA continua sent l'única font autèntica de la legislació andorrana.