LegalizeCircular 1/2025, de 19 de diciembre, del Banco de España, por la que se modifican la Circular 4/2017, de 27 de noviembre, a entidades de crédito, sobre normas de información financiera pública y reservada, y modelos de estados financieros, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Información de Riesgos
Este es el acto tal como se publicó. Las modificaciones posteriores no están incorporadas al texto: cada una es un acto aparte en este repositorio y una entrada en el historial de esta ley.
| (a) | (b) | (c) | (d) | (e) | (f) (g) | (f) (g) (h) | (i) | (h) (i) | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Actividad del mes | Actividad del mes | Actividad del mes | Actividad del mes | Actividad del mes | Importe en libros – (saldo al cierre del mes) | Importe en libros – (saldo al cierre del mes) | Pro memoria: Valor bruto – (saldo al cierre del mes) | Pro memoria: Valor bruto – (saldo al cierre del mes) | |
| Operaciones contratadas | Liquidaciones | Liquidaciones | Liquidaciones | Variaciones del valor razonable en el mes | Activo | Pasivo | Activo | Pasivo | |
| Operaciones contratadas | Liquidadas diariamente | No liquidadas diariamente | No liquidadas diariamente | Variaciones del valor razonable en el mes | Activo | Pasivo | Activo | Pasivo | |
| Operaciones contratadas | Liquidadas diariamente | Liquidaciones finales | Liquidaciones intermedias | Variaciones del valor razonable en el mes | Activo | Pasivo | Activo | Pasivo | |
| Derivados. Desglose por contrapartes | |||||||||
| Residentes en otros países miembros de la UEM | |||||||||
| Opciones compradas. | |||||||||
| Opciones vendidas. | |||||||||
| Derivados distintos de opciones con valor razonable positivo. | |||||||||
| Derivados distintos de opciones con valor razonable negativo. | |||||||||
| Residentes en países de la UE no miembros de la UEM | |||||||||
| Opciones compradas. | |||||||||
| Opciones vendidas. | |||||||||
| Derivados distintos de opciones con valor razonable positivo. | |||||||||
| Derivados distintos de opciones con valor razonable negativo. | |||||||||
| Residentes en países no miembros de la UE | |||||||||
| Opciones compradas. | |||||||||
| Opciones vendidas. | |||||||||
| Derivados distintos de opciones con valor razonable positivo. | |||||||||
| Derivados distintos de opciones con valor razonable negativo. | |||||||||
| Fianzas entregadas o recibidas como garantía de derivados contratados con no residentes | |||||||||
| (a) Importe neto del valor razonable (positivo menos negativo) por el que se registren inicialmente los derivados contratados en el período, con independencia de que se cancelen durante este. (b) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones realizadas en el período a los derivados que se liquidan diariamente, con independencia de que se cancelen durante el período. (c) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones finales (es decir, cuando vencen los contratos) realizadas en el período a los derivados que no se liquidan diariamente. (d) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones intermedias (es decir, las que se efectúan antes de que venzan los contratos) realizadas en el período a los derivados que no se liquidan diariamente, con independencia de que no estén vivos al final del período. (e) Importe de las variaciones netas (positivas menos negativas) del valor razonable de los derivados en el período: – Para los derivados vivos a final del período contratados en períodos anteriores, es la diferencia entre el importe por el que estén registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período al que se refieren los datos y el importe por el que estuviesen registrados en dichas columnas al final del período inmediatamente anterior más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias». – Para los derivados vivos a cierre del mes contratados en el período, es la diferencia entre el importe por el que estén registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período al que se refieren los datos más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el registrado en la columna «Operaciones contratadas» en el período. – Para los derivados cancelados que se hubiesen contratado en períodos anteriores, es la diferencia entre el importe registrado como «Liquidaciones finales» en el período más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el importe por el que estuviesen registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período inmediatamente anterior. – Para los derivados cancelados que se hayan contratado en el período, es la diferencia entre el importe registrado como «Liquidaciones finales» en el período más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el importe por el que estén registrados en la columna «Operaciones contratadas». En los cálculos anteriores, el «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» se calcularán restando activo menos pasivo. (f) En las columnas · «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» se recoge el importe por el que los derivados y las fianzas están registrados en el balance de la entidad. (g) En las filas correspondiente a derivados, el «Importe en libros» al cierre del período al que se refieren los datos será igual al «Importe en libros» del período anterior más el saldo neto de los importes registrados en el período en las columnas «Operaciones contratadas» menos «Liquidadas diariamente» menos «Liquidaciones intermedias» menos «Liquidaciones finales» más «Variaciones del valor razonable en el mes». (h) Los importes de esta columna se informarán sin signo. (i) En las columnas «Pro memoria: Valor bruto (saldo al cierre del mes)» se recoge el importe por el que los derivados y las fianzas están registrados en el balance de la entidad compilados de forma bruta, es decir, sin aplicar ningún tipo de compensación entre posiciones de activo y de pasivo, ni ningún tipo de compensación de ambos instrumentos entre sí. | (a) Importe neto del valor razonable (positivo menos negativo) por el que se registren inicialmente los derivados contratados en el período, con independencia de que se cancelen durante este. (b) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones realizadas en el período a los derivados que se liquidan diariamente, con independencia de que se cancelen durante el período. (c) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones finales (es decir, cuando vencen los contratos) realizadas en el período a los derivados que no se liquidan diariamente. (d) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones intermedias (es decir, las que se efectúan antes de que venzan los contratos) realizadas en el período a los derivados que no se liquidan diariamente, con independencia de que no estén vivos al final del período. (e) Importe de las variaciones netas (positivas menos negativas) del valor razonable de los derivados en el período: – Para los derivados vivos a final del período contratados en períodos anteriores, es la diferencia entre el importe por el que estén registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período al que se refieren los datos y el importe por el que estuviesen registrados en dichas columnas al final del período inmediatamente anterior más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias». – Para los derivados vivos a cierre del mes contratados en el período, es la diferencia entre el importe por el que estén registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período al que se refieren los datos más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el registrado en la columna «Operaciones contratadas» en el período. – Para los derivados cancelados que se hubiesen contratado en períodos anteriores, es la diferencia entre el importe registrado como «Liquidaciones finales» en el período más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el importe por el que estuviesen registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período inmediatamente anterior. – Para los derivados cancelados que se hayan contratado en el período, es la diferencia entre el importe registrado como «Liquidaciones finales» en el período más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el importe por el que estén registrados en la columna «Operaciones contratadas». En los cálculos anteriores, el «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» se calcularán restando activo menos pasivo. (f) En las columnas · «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» se recoge el importe por el que los derivados y las fianzas están registrados en el balance de la entidad. (g) En las filas correspondiente a derivados, el «Importe en libros» al cierre del período al que se refieren los datos será igual al «Importe en libros» del período anterior más el saldo neto de los importes registrados en el período en las columnas «Operaciones contratadas» menos «Liquidadas diariamente» menos «Liquidaciones intermedias» menos «Liquidaciones finales» más «Variaciones del valor razonable en el mes». (h) Los importes de esta columna se informarán sin signo. (i) En las columnas «Pro memoria: Valor bruto (saldo al cierre del mes)» se recoge el importe por el que los derivados y las fianzas están registrados en el balance de la entidad compilados de forma bruta, es decir, sin aplicar ningún tipo de compensación entre posiciones de activo y de pasivo, ni ningún tipo de compensación de ambos instrumentos entre sí. | (a) Importe neto del valor razonable (positivo menos negativo) por el que se registren inicialmente los derivados contratados en el período, con independencia de que se cancelen durante este. (b) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones realizadas en el período a los derivados que se liquidan diariamente, con independencia de que se cancelen durante el período. (c) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones finales (es decir, cuando vencen los contratos) realizadas en el período a los derivados que no se liquidan diariamente. (d) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones intermedias (es decir, las que se efectúan antes de que venzan los contratos) realizadas en el período a los derivados que no se liquidan diariamente, con independencia de que no estén vivos al final del período. (e) Importe de las variaciones netas (positivas menos negativas) del valor razonable de los derivados en el período: – Para los derivados vivos a final del período contratados en períodos anteriores, es la diferencia entre el importe por el que estén registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período al que se refieren los datos y el importe por el que estuviesen registrados en dichas columnas al final del período inmediatamente anterior más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias». – Para los derivados vivos a cierre del mes contratados en el período, es la diferencia entre el importe por el que estén registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período al que se refieren los datos más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el registrado en la columna «Operaciones contratadas» en el período. – Para los derivados cancelados que se hubiesen contratado en períodos anteriores, es la diferencia entre el importe registrado como «Liquidaciones finales» en el período más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el importe por el que estuviesen registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período inmediatamente anterior. – Para los derivados cancelados que se hayan contratado en el período, es la diferencia entre el importe registrado como «Liquidaciones finales» en el período más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el importe por el que estén registrados en la columna «Operaciones contratadas». En los cálculos anteriores, el «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» se calcularán restando activo menos pasivo. (f) En las columnas · «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» se recoge el importe por el que los derivados y las fianzas están registrados en el balance de la entidad. (g) En las filas correspondiente a derivados, el «Importe en libros» al cierre del período al que se refieren los datos será igual al «Importe en libros» del período anterior más el saldo neto de los importes registrados en el período en las columnas «Operaciones contratadas» menos «Liquidadas diariamente» menos «Liquidaciones intermedias» menos «Liquidaciones finales» más «Variaciones del valor razonable en el mes». (h) Los importes de esta columna se informarán sin signo. (i) En las columnas «Pro memoria: Valor bruto (saldo al cierre del mes)» se recoge el importe por el que los derivados y las fianzas están registrados en el balance de la entidad compilados de forma bruta, es decir, sin aplicar ningún tipo de compensación entre posiciones de activo y de pasivo, ni ningún tipo de compensación de ambos instrumentos entre sí. | (a) Importe neto del valor razonable (positivo menos negativo) por el que se registren inicialmente los derivados contratados en el período, con independencia de que se cancelen durante este. (b) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones realizadas en el período a los derivados que se liquidan diariamente, con independencia de que se cancelen durante el período. (c) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones finales (es decir, cuando vencen los contratos) realizadas en el período a los derivados que no se liquidan diariamente. (d) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones intermedias (es decir, las que se efectúan antes de que venzan los contratos) realizadas en el período a los derivados que no se liquidan diariamente, con independencia de que no estén vivos al final del período. (e) Importe de las variaciones netas (positivas menos negativas) del valor razonable de los derivados en el período: – Para los derivados vivos a final del período contratados en períodos anteriores, es la diferencia entre el importe por el que estén registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período al que se refieren los datos y el importe por el que estuviesen registrados en dichas columnas al final del período inmediatamente anterior más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias». – Para los derivados vivos a cierre del mes contratados en el período, es la diferencia entre el importe por el que estén registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período al que se refieren los datos más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el registrado en la columna «Operaciones contratadas» en el período. – Para los derivados cancelados que se hubiesen contratado en períodos anteriores, es la diferencia entre el importe registrado como «Liquidaciones finales» en el período más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el importe por el que estuviesen registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período inmediatamente anterior. – Para los derivados cancelados que se hayan contratado en el período, es la diferencia entre el importe registrado como «Liquidaciones finales» en el período más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el importe por el que estén registrados en la columna «Operaciones contratadas». En los cálculos anteriores, el «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» se calcularán restando activo menos pasivo. (f) En las columnas · «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» se recoge el importe por el que los derivados y las fianzas están registrados en el balance de la entidad. (g) En las filas correspondiente a derivados, el «Importe en libros» al cierre del período al que se refieren los datos será igual al «Importe en libros» del período anterior más el saldo neto de los importes registrados en el período en las columnas «Operaciones contratadas» menos «Liquidadas diariamente» menos «Liquidaciones intermedias» menos «Liquidaciones finales» más «Variaciones del valor razonable en el mes». (h) Los importes de esta columna se informarán sin signo. (i) En las columnas «Pro memoria: Valor bruto (saldo al cierre del mes)» se recoge el importe por el que los derivados y las fianzas están registrados en el balance de la entidad compilados de forma bruta, es decir, sin aplicar ningún tipo de compensación entre posiciones de activo y de pasivo, ni ningún tipo de compensación de ambos instrumentos entre sí. | (a) Importe neto del valor razonable (positivo menos negativo) por el que se registren inicialmente los derivados contratados en el período, con independencia de que se cancelen durante este. (b) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones realizadas en el período a los derivados que se liquidan diariamente, con independencia de que se cancelen durante el período. (c) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones finales (es decir, cuando vencen los contratos) realizadas en el período a los derivados que no se liquidan diariamente. (d) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones intermedias (es decir, las que se efectúan antes de que venzan los contratos) realizadas en el período a los derivados que no se liquidan diariamente, con independencia de que no estén vivos al final del período. (e) Importe de las variaciones netas (positivas menos negativas) del valor razonable de los derivados en el período: – Para los derivados vivos a final del período contratados en períodos anteriores, es la diferencia entre el importe por el que estén registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período al que se refieren los datos y el importe por el que estuviesen registrados en dichas columnas al final del período inmediatamente anterior más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias». – Para los derivados vivos a cierre del mes contratados en el período, es la diferencia entre el importe por el que estén registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período al que se refieren los datos más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el registrado en la columna «Operaciones contratadas» en el período. – Para los derivados cancelados que se hubiesen contratado en períodos anteriores, es la diferencia entre el importe registrado como «Liquidaciones finales» en el período más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el importe por el que estuviesen registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período inmediatamente anterior. – Para los derivados cancelados que se hayan contratado en el período, es la diferencia entre el importe registrado como «Liquidaciones finales» en el período más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el importe por el que estén registrados en la columna «Operaciones contratadas». En los cálculos anteriores, el «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» se calcularán restando activo menos pasivo. (f) En las columnas · «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» se recoge el importe por el que los derivados y las fianzas están registrados en el balance de la entidad. (g) En las filas correspondiente a derivados, el «Importe en libros» al cierre del período al que se refieren los datos será igual al «Importe en libros» del período anterior más el saldo neto de los importes registrados en el período en las columnas «Operaciones contratadas» menos «Liquidadas diariamente» menos «Liquidaciones intermedias» menos «Liquidaciones finales» más «Variaciones del valor razonable en el mes». (h) Los importes de esta columna se informarán sin signo. (i) En las columnas «Pro memoria: Valor bruto (saldo al cierre del mes)» se recoge el importe por el que los derivados y las fianzas están registrados en el balance de la entidad compilados de forma bruta, es decir, sin aplicar ningún tipo de compensación entre posiciones de activo y de pasivo, ni ningún tipo de compensación de ambos instrumentos entre sí. | (a) Importe neto del valor razonable (positivo menos negativo) por el que se registren inicialmente los derivados contratados en el período, con independencia de que se cancelen durante este. (b) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones realizadas en el período a los derivados que se liquidan diariamente, con independencia de que se cancelen durante el período. (c) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones finales (es decir, cuando vencen los contratos) realizadas en el período a los derivados que no se liquidan diariamente. (d) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones intermedias (es decir, las que se efectúan antes de que venzan los contratos) realizadas en el período a los derivados que no se liquidan diariamente, con independencia de que no estén vivos al final del período. (e) Importe de las variaciones netas (positivas menos negativas) del valor razonable de los derivados en el período: – Para los derivados vivos a final del período contratados en períodos anteriores, es la diferencia entre el importe por el que estén registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período al que se refieren los datos y el importe por el que estuviesen registrados en dichas columnas al final del período inmediatamente anterior más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias». – Para los derivados vivos a cierre del mes contratados en el período, es la diferencia entre el importe por el que estén registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período al que se refieren los datos más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el registrado en la columna «Operaciones contratadas» en el período. – Para los derivados cancelados que se hubiesen contratado en períodos anteriores, es la diferencia entre el importe registrado como «Liquidaciones finales» en el período más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el importe por el que estuviesen registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período inmediatamente anterior. – Para los derivados cancelados que se hayan contratado en el período, es la diferencia entre el importe registrado como «Liquidaciones finales» en el período más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el importe por el que estén registrados en la columna «Operaciones contratadas». En los cálculos anteriores, el «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» se calcularán restando activo menos pasivo. (f) En las columnas · «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» se recoge el importe por el que los derivados y las fianzas están registrados en el balance de la entidad. (g) En las filas correspondiente a derivados, el «Importe en libros» al cierre del período al que se refieren los datos será igual al «Importe en libros» del período anterior más el saldo neto de los importes registrados en el período en las columnas «Operaciones contratadas» menos «Liquidadas diariamente» menos «Liquidaciones intermedias» menos «Liquidaciones finales» más «Variaciones del valor razonable en el mes». (h) Los importes de esta columna se informarán sin signo. (i) En las columnas «Pro memoria: Valor bruto (saldo al cierre del mes)» se recoge el importe por el que los derivados y las fianzas están registrados en el balance de la entidad compilados de forma bruta, es decir, sin aplicar ningún tipo de compensación entre posiciones de activo y de pasivo, ni ningún tipo de compensación de ambos instrumentos entre sí. | (a) Importe neto del valor razonable (positivo menos negativo) por el que se registren inicialmente los derivados contratados en el período, con independencia de que se cancelen durante este. (b) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones realizadas en el período a los derivados que se liquidan diariamente, con independencia de que se cancelen durante el período. (c) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones finales (es decir, cuando vencen los contratos) realizadas en el período a los derivados que no se liquidan diariamente. (d) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones intermedias (es decir, las que se efectúan antes de que venzan los contratos) realizadas en el período a los derivados que no se liquidan diariamente, con independencia de que no estén vivos al final del período. (e) Importe de las variaciones netas (positivas menos negativas) del valor razonable de los derivados en el período: – Para los derivados vivos a final del período contratados en períodos anteriores, es la diferencia entre el importe por el que estén registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período al que se refieren los datos y el importe por el que estuviesen registrados en dichas columnas al final del período inmediatamente anterior más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias». – Para los derivados vivos a cierre del mes contratados en el período, es la diferencia entre el importe por el que estén registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período al que se refieren los datos más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el registrado en la columna «Operaciones contratadas» en el período. – Para los derivados cancelados que se hubiesen contratado en períodos anteriores, es la diferencia entre el importe registrado como «Liquidaciones finales» en el período más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el importe por el que estuviesen registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período inmediatamente anterior. – Para los derivados cancelados que se hayan contratado en el período, es la diferencia entre el importe registrado como «Liquidaciones finales» en el período más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el importe por el que estén registrados en la columna «Operaciones contratadas». En los cálculos anteriores, el «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» se calcularán restando activo menos pasivo. (f) En las columnas · «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» se recoge el importe por el que los derivados y las fianzas están registrados en el balance de la entidad. (g) En las filas correspondiente a derivados, el «Importe en libros» al cierre del período al que se refieren los datos será igual al «Importe en libros» del período anterior más el saldo neto de los importes registrados en el período en las columnas «Operaciones contratadas» menos «Liquidadas diariamente» menos «Liquidaciones intermedias» menos «Liquidaciones finales» más «Variaciones del valor razonable en el mes». (h) Los importes de esta columna se informarán sin signo. (i) En las columnas «Pro memoria: Valor bruto (saldo al cierre del mes)» se recoge el importe por el que los derivados y las fianzas están registrados en el balance de la entidad compilados de forma bruta, es decir, sin aplicar ningún tipo de compensación entre posiciones de activo y de pasivo, ni ningún tipo de compensación de ambos instrumentos entre sí. | (a) Importe neto del valor razonable (positivo menos negativo) por el que se registren inicialmente los derivados contratados en el período, con independencia de que se cancelen durante este. (b) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones realizadas en el período a los derivados que se liquidan diariamente, con independencia de que se cancelen durante el período. (c) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones finales (es decir, cuando vencen los contratos) realizadas en el período a los derivados que no se liquidan diariamente. (d) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones intermedias (es decir, las que se efectúan antes de que venzan los contratos) realizadas en el período a los derivados que no se liquidan diariamente, con independencia de que no estén vivos al final del período. (e) Importe de las variaciones netas (positivas menos negativas) del valor razonable de los derivados en el período: – Para los derivados vivos a final del período contratados en períodos anteriores, es la diferencia entre el importe por el que estén registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período al que se refieren los datos y el importe por el que estuviesen registrados en dichas columnas al final del período inmediatamente anterior más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias». – Para los derivados vivos a cierre del mes contratados en el período, es la diferencia entre el importe por el que estén registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período al que se refieren los datos más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el registrado en la columna «Operaciones contratadas» en el período. – Para los derivados cancelados que se hubiesen contratado en períodos anteriores, es la diferencia entre el importe registrado como «Liquidaciones finales» en el período más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el importe por el que estuviesen registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período inmediatamente anterior. – Para los derivados cancelados que se hayan contratado en el período, es la diferencia entre el importe registrado como «Liquidaciones finales» en el período más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el importe por el que estén registrados en la columna «Operaciones contratadas». En los cálculos anteriores, el «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» se calcularán restando activo menos pasivo. (f) En las columnas · «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» se recoge el importe por el que los derivados y las fianzas están registrados en el balance de la entidad. (g) En las filas correspondiente a derivados, el «Importe en libros» al cierre del período al que se refieren los datos será igual al «Importe en libros» del período anterior más el saldo neto de los importes registrados en el período en las columnas «Operaciones contratadas» menos «Liquidadas diariamente» menos «Liquidaciones intermedias» menos «Liquidaciones finales» más «Variaciones del valor razonable en el mes». (h) Los importes de esta columna se informarán sin signo. (i) En las columnas «Pro memoria: Valor bruto (saldo al cierre del mes)» se recoge el importe por el que los derivados y las fianzas están registrados en el balance de la entidad compilados de forma bruta, es decir, sin aplicar ningún tipo de compensación entre posiciones de activo y de pasivo, ni ningún tipo de compensación de ambos instrumentos entre sí. | (a) Importe neto del valor razonable (positivo menos negativo) por el que se registren inicialmente los derivados contratados en el período, con independencia de que se cancelen durante este. (b) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones realizadas en el período a los derivados que se liquidan diariamente, con independencia de que se cancelen durante el período. (c) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones finales (es decir, cuando vencen los contratos) realizadas en el período a los derivados que no se liquidan diariamente. (d) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones intermedias (es decir, las que se efectúan antes de que venzan los contratos) realizadas en el período a los derivados que no se liquidan diariamente, con independencia de que no estén vivos al final del período. (e) Importe de las variaciones netas (positivas menos negativas) del valor razonable de los derivados en el período: – Para los derivados vivos a final del período contratados en períodos anteriores, es la diferencia entre el importe por el que estén registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período al que se refieren los datos y el importe por el que estuviesen registrados en dichas columnas al final del período inmediatamente anterior más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias». – Para los derivados vivos a cierre del mes contratados en el período, es la diferencia entre el importe por el que estén registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período al que se refieren los datos más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el registrado en la columna «Operaciones contratadas» en el período. – Para los derivados cancelados que se hubiesen contratado en períodos anteriores, es la diferencia entre el importe registrado como «Liquidaciones finales» en el período más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el importe por el que estuviesen registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período inmediatamente anterior. – Para los derivados cancelados que se hayan contratado en el período, es la diferencia entre el importe registrado como «Liquidaciones finales» en el período más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el importe por el que estén registrados en la columna «Operaciones contratadas». En los cálculos anteriores, el «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» se calcularán restando activo menos pasivo. (f) En las columnas · «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» se recoge el importe por el que los derivados y las fianzas están registrados en el balance de la entidad. (g) En las filas correspondiente a derivados, el «Importe en libros» al cierre del período al que se refieren los datos será igual al «Importe en libros» del período anterior más el saldo neto de los importes registrados en el período en las columnas «Operaciones contratadas» menos «Liquidadas diariamente» menos «Liquidaciones intermedias» menos «Liquidaciones finales» más «Variaciones del valor razonable en el mes». (h) Los importes de esta columna se informarán sin signo. (i) En las columnas «Pro memoria: Valor bruto (saldo al cierre del mes)» se recoge el importe por el que los derivados y las fianzas están registrados en el balance de la entidad compilados de forma bruta, es decir, sin aplicar ningún tipo de compensación entre posiciones de activo y de pasivo, ni ningún tipo de compensación de ambos instrumentos entre sí. | (a) Importe neto del valor razonable (positivo menos negativo) por el que se registren inicialmente los derivados contratados en el período, con independencia de que se cancelen durante este. (b) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones realizadas en el período a los derivados que se liquidan diariamente, con independencia de que se cancelen durante el período. (c) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones finales (es decir, cuando vencen los contratos) realizadas en el período a los derivados que no se liquidan diariamente. (d) Importe neto (cobros menos pagos) de las liquidaciones intermedias (es decir, las que se efectúan antes de que venzan los contratos) realizadas en el período a los derivados que no se liquidan diariamente, con independencia de que no estén vivos al final del período. (e) Importe de las variaciones netas (positivas menos negativas) del valor razonable de los derivados en el período: – Para los derivados vivos a final del período contratados en períodos anteriores, es la diferencia entre el importe por el que estén registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período al que se refieren los datos y el importe por el que estuviesen registrados en dichas columnas al final del período inmediatamente anterior más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias». – Para los derivados vivos a cierre del mes contratados en el período, es la diferencia entre el importe por el que estén registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período al que se refieren los datos más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el registrado en la columna «Operaciones contratadas» en el período. – Para los derivados cancelados que se hubiesen contratado en períodos anteriores, es la diferencia entre el importe registrado como «Liquidaciones finales» en el período más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el importe por el que estuviesen registrados en las columnas «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» al final del período inmediatamente anterior. – Para los derivados cancelados que se hayan contratado en el período, es la diferencia entre el importe registrado como «Liquidaciones finales» en el período más las «liquidaciones diarias» más las «liquidaciones intermedias» y el importe por el que estén registrados en la columna «Operaciones contratadas». En los cálculos anteriores, el «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» se calcularán restando activo menos pasivo. (f) En las columnas · «Importe en libros (saldo al cierre del mes)» se recoge el importe por el que los derivados y las fianzas están registrados en el balance de la entidad. (g) En las filas correspondiente a derivados, el «Importe en libros» al cierre del período al que se refieren los datos será igual al «Importe en libros» del período anterior más el saldo neto de los importes registrados en el período en las columnas «Operaciones contratadas» menos «Liquidadas diariamente» menos «Liquidaciones intermedias» menos «Liquidaciones finales» más «Variaciones del valor razonable en el mes». (h) Los importes de esta columna se informarán sin signo. (i) En las columnas «Pro memoria: Valor bruto (saldo al cierre del mes)» se recoge el importe por el que los derivados y las fianzas están registrados en el balance de la entidad compilados de forma bruta, es decir, sin aplicar ningún tipo de compensación entre posiciones de activo y de pasivo, ni ningún tipo de compensación de ambos instrumentos entre sí. |
FI 136 DESGLOSE DE LOS DERIVADOS: OPERACIONES REALIZADAS, VARIACIONES DE PRECIOS Y VALORES RAZONABLES. OPERACIONES PROPIAS. INFORMACIÓN TRIMESTRAL (NEGOCIOS EN ESPAÑA)
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