Circular 2/2025, de 26 de marzo, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores, por la que se modifican las Circulares 1/2021, de 25 de marzo, 1/2010, de 28 de julio, y 5/2009, de 25 de noviembre, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores

Segmentos comerciales de la entidad	Clave	Comentarios	Clave	N.º clientes	Clave	N.º clientes	Clave	N.º clientes	Clave	N.º clientes
Segmentos comerciales de la entidad			Minoristas	Minoristas	Profesionales	Profesionales	Contrapartes elegibles	Contrapartes elegibles	Total clientes	Total clientes
Banca Privada.	02036		02015		02020		02025		02030
Banca Personal.	02037		02016		02021		02026		02031
Banca Minorista.	02038		02017		02022		02027		02032
Otros.	02039		02018		02023		02028		02033
TOTAL.		-	02019		02024		02029		02034
N.º total clientes minoristas con cambio a categoría profesional desde la entrada en vigor de la obligación de clasificación.	N.º total clientes minoristas con cambio a categoría profesional desde la entrada en vigor de la obligación de clasificación.	N.º total clientes minoristas con cambio a categoría profesional desde la entrada en vigor de la obligación de clasificación.	N.º total clientes minoristas con cambio a categoría profesional desde la entrada en vigor de la obligación de clasificación.	N.º total clientes minoristas con cambio a categoría profesional desde la entrada en vigor de la obligación de clasificación.	N.º total clientes minoristas con cambio a categoría profesional desde la entrada en vigor de la obligación de clasificación.	N.º total clientes minoristas con cambio a categoría profesional desde la entrada en vigor de la obligación de clasificación.	N.º total clientes minoristas con cambio a categoría profesional desde la entrada en vigor de la obligación de clasificación.	N.º total clientes minoristas con cambio a categoría profesional desde la entrada en vigor de la obligación de clasificación.	02035
N.º total clientes minoristas con cambio a categoría profesional durante el ejercicio reportado.	N.º total clientes minoristas con cambio a categoría profesional durante el ejercicio reportado.	N.º total clientes minoristas con cambio a categoría profesional durante el ejercicio reportado.	N.º total clientes minoristas con cambio a categoría profesional durante el ejercicio reportado.	N.º total clientes minoristas con cambio a categoría profesional durante el ejercicio reportado.	N.º total clientes minoristas con cambio a categoría profesional durante el ejercicio reportado.	N.º total clientes minoristas con cambio a categoría profesional durante el ejercicio reportado.	N.º total clientes minoristas con cambio a categoría profesional durante el ejercicio reportado.	N.º total clientes minoristas con cambio a categoría profesional durante el ejercicio reportado.	02048

Fecha:

Mes: MM

Año: AAAA

Estado T7 Detalle de las Carteras a 31 de diciembre Gestionadas Discrecionalmente (sólo clientes minoristas)

Tipo de entidad:

Denominación social:

N.º Registro oficial:

Uds: Miles Euros

Código identificativo (ISIN, alternativo)	Nombre del instrumento	Tipo de instrumento financiero. Clave	Divisa	Denominación del emisor	Otros datos descriptivos. Clave	Vinculado: Sí/No	Nivel de riesgo normativo	Nivel de riesgo interno	Cotización	Complejo: Sí/No	Instrumento financiero criptoactivo: Sí/No	Instrumento financiero referenciado o con subyacente criptoactivo: Sí/No	Valor de mercado a 31/12. Total	Valor de mercado a 31/12. Subtotal gestionado directamente	Valor de mercado a 31/12. Subtotal delegado	Valor de mercado a 31/12. Subtotal gestionado por delegación	N.º de carteras gestionadas
												Clave	07001	07101	07201	07301
Subtotal instrumentos del mercado de valores.
												Clave	07002	07102	07202	07302
Subtotal depósitos estructurados.
												Clave	07003	07103	07203	07303
Subtotal aportaciones al capital social de las cooperativas de crédito.
												Clave	07004	07104	07204	07304
Subtotal efectivo y depósitos bancarios.
												Clave	07005	07105	07205	07305
Subtotal otros productos financieros vinculados a las carteras gestionadas.
												Clave	07006	07106	07206	07306
TOTAL.

Fecha:

Mes: MM

Año: AAAA

Estado T8 Asesoramiento en Materia de Inversión

Tipo de entidad:

Denominación social:

N.º Registro oficial:

N.º Identificación del agente:

Denominación del agente:

Uds: Miles Euros

Tabla 8A: Patrimonio Asesorado con Seguimiento a 31 de diciembre

Clientes Minoristas

Código identificativo (ISIN, alternativo)	Nombre del instrumento	Tipo de instrumento financiero. Clave	Divisa	Denominación del emisor	Otros datos descriptivos. Clave	Vinculado: Sí/No	Nivel de riesgo normativo	Nivel de riesgo interno	Cotización	Complejo: Sí/No	Instrumento financiero criptoactivo: Sí/No	Instrumento financiero referenciado o con subyacente criptoactivo: Sí/No	Asesoramiento independiente. Valor mercado del instrumento a 31 dic. en total carteras	Asesoramiento no independiente. Valor mercado del instrumento a 31 dic. en total carteras	N.º total de carteras asesoradas con posición en el instrumento
												Clave	08001	08002	08003
Subtotal instrumentos del mercado de valores.
												Clave	08004	08005	08006
Subtotal depósitos estructurados.
												Clave	08007	08008	08009
Subtotal aportaciones al capital social de las cooperativas de crédito.
												Clave	08010	08011	08012
Subtotal efectivo y depósitos bancarios.
												Clave	08013	08014	08015
Subtotal otros productos financieros vinculados a las carteras asesoradas.
												Clave	08016	08017	08018
TOTAL CLIENTES MINORISTAS.
RESTO DE CLIENTES Y ENTIDADES.												Clave	08019	08020	08021
Instrumentos de contado.
												Clave	08022	08023	08024
Derivados.

Tabla 8B: Asesoramiento Independiente. Detalle de Recomendaciones Emitidas Durante el Periodo

Clientes Minoristas

Código identificativo (ISIN, alternativo)	Nombre del instrumento	Tipo de instrumento financiero. Clave	Divisa	Denominación del emisor	Otros datos descriptivos. Clave	Vinculado: Sí/No	Nivel de riesgo normativo	Nivel de riesgo interno	Cotización	Complejo: Sí/No	Instrumento financiero criptoactivo: SíI/No	Instrumento financiero referenciado o con subyacente criptoactivo: Sí/No	N.º Recomendaciones emitidas	Importe total Recomendaciones emitidas	Importe ejecutado	N.º Recomendaciones emitidas	Importe total Recomendaciones emitidas
Código identificativo (ISIN, alternativo)	Nombre del instrumento	Tipo de instrumento financiero. Clave	Divisa	Denominación del emisor	Otros datos descriptivos. Clave	Vinculado: Sí/No	Nivel de riesgo normativo	Nivel de riesgo interno	Cotización	Complejo: Sí/No	Instrumento financiero criptoactivo: SíI/No	Instrumento financiero referenciado o con subyacente criptoactivo: Sí/No	Recomendaciones de Comprar/ Suscribir	Recomendaciones de Comprar/ Suscribir	Recomendaciones de Comprar/ Suscribir	Recomendaciones de Vender/Reembolsar	Recomendaciones de Vender/Reembolsar
												Clave	08100	08101	08102	08103	08104
Subtotal instrumentos del mercado de valores.
												Clave	08105	08106	08107	08108	08109
Subtotal depósitos estructurados.
												Clave	08110	08111	08112	08113	08114
Subtotal aportaciones al capital social de las cooperativas de crédito.
												Clave	08115	08116	08117	08118	08119
Subtotal efectivo y depósitos bancarios.
												Clave	08120	08121	08122	08123	08124
Subtotal otros productos financieros vinculados a las recomendaciones emitidas.
												Clave	08125	08126	08127	08128	08129
TOTAL CLIENTES MINORISTAS.
RESTO DE CLIENTES Y ENTIDADES.												Clave	08130	08131	08132	08133	08134
Instrumentos de contado.
												Clave	08135	08136	08137	08138	08139
Derivados.

Tabla 8C: Asesoramiento no Independiente. Detalle de Recomendaciones Emitidas Durante el Periodo

Clientes Minoristas

Código identificativo (ISIN, alternativo)	Nombre del instrumento	Tipo de instrumento financiero. Clave	Divisa	Denominación del emisor	Otros datos descriptivos. Clave	Vinculado: Sí/No	Nivel de riesgo normativo	Nivel de riesgo interno	Cotización	Complejo: Sí/No	Instrumento financiero criptoactivo: Sí/No	Instrumento financiero referenciado o con subyacente criptoactivo: Sí/No	N.º Recomendaciones emitidas	Importe total Recomendaciones emitidas	Importe ejecutado	N.º Recomendaciones emitidas	Importe total Recomendaciones emitidas
Código identificativo (ISIN, alternativo)	Nombre del instrumento	Tipo de instrumento financiero. Clave	Divisa	Denominación del emisor	Otros datos descriptivos. Clave	Vinculado: Sí/No	Nivel de riesgo normativo	Nivel de riesgo interno	Cotización	Complejo: Sí/No	Instrumento financiero criptoactivo: Sí/No	Instrumento financiero referenciado o con subyacente criptoactivo: Sí/No	Recomendaciones de Comprar/ Suscribir	Recomendaciones de Comprar/ Suscribir	Recomendaciones de Comprar/ Suscribir	Recomendaciones de Vender/Reembolsar	Recomendaciones de Vender/Reembolsar
												Clave	08200	08201	08202	08203	08204
Subtotal instrumentos del mercado de valores.
												Clave	08205	08206	08207	08208	08209
Subtotal depósitos estructurados.
												Clave	08210	08211	08212	08213	08214
Subtotal aportaciones al capital social de las cooperativas de crédito.
												Clave	08215	08216	08217	08218	08219
Subtotal efectivo y depósitos bancarios.
												Clave	08220	08221	08222	08223	08224
Subtotal otros productos financieros vinculados a las recomendaciones emitidas.
												Clave	08225	08226	08227	08228	08229
TOTAL CLIENTES MINORISTAS.
RESTO DE CLIENTES Y ENTIDADES.												Clave	08230	08231	08232	08233	08234
Instrumentos de contado.
												Clave	08235	08236	08237	08238	08239
Derivados.

Fecha:

Mes: MM

Año: AAAA

Estado T9 Colocación de Instrumentos Financieros. Detalle de Instrumentos Financieros (sólo clientes minoristas)

Tipo de entidad:

Denominación social:

N.º Registro oficial:

N.º Identificación del agente:

Denominación del agente:

Uds: Miles Euros

Código Identificativo (ISIN, alternativo)	Nombre del Instrumento	Tipo de instrumento financiero. Clave	Divisa	Denominación del Emisor	Año de vencimiento final	% de capital garantizado	% de rentabilidad objetivo no garantizada	Otros datos descriptivos. Clave	Vinculado: Sí/No	Nivel de riesgo normativo	Nivel de riesgo interno	Cotización	Complejo Sí/No	Tipo Colocación	Instrumento financiero criptoactivo: Sí/No	Instrumento financiero referenciado o con subyacente criptoactivo: Sí/No
TOTAL INSTRUMENTOS DEL MERCADO DE VALORES Y OTROS SUJETOS A LA SUPERVISIÓN DE LA CNMV.

(continuación Estado T9)

Código Identificativo (ISIN, alternativo)	N.º Clientes Minoristas	Importe Colocado Minoristas	Subtotal importe de operaciones de carteras gestionadas	Subtotal importe de operaciones de venta cruzada con otros productos financieros	Existencia Tramo Mayorista: Sí/No	Asegurado: Sí/No	Importe Contrapartida cuenta propia	Número	Importe	Número	Importe	Número	Importe	Número	Importe
Código Identificativo (ISIN, alternativo)	N.º Clientes Minoristas	Importe Colocado Minoristas	Subtotal importe de operaciones de carteras gestionadas	Subtotal importe de operaciones de venta cruzada con otros productos financieros	Existencia Tramo Mayorista: Sí/No	Asegurado: Sí/No	Importe Contrapartida cuenta propia	Advertencias "Sólo ejecución"	Advertencias "Sólo ejecución"	Advertencias "No conveniente"	Advertencias "No conveniente"	Advertencias "Sin información"	Advertencias "Sin información"	Evaluación positiva (conveniencia o idoneidad)	Evaluación positiva (conveniencia o idoneidad)
CLAVE	09001	09002	09003	09004			09005	09006	09007	09008	09009	09010	09011	09012	09013
TOTAL INSTRUMENTOS DEL MERCADO DE VALORES Y OTROS SUJETOS A LA SUPERVISIÓN DE LA CNMV.					–	–

Fecha:

Mes: MM

Año: AAAA

Estado T10 Recepción, Transmisión y Ejecución de Órdenes de Clientes Minoristas. Detalle de Instrumentos Financieros

Tipo de entidad:

Denominación social:

N.º Registro oficial:

N.º Identificación del agente:

Denominación del agente:

Uds: Miles Euros

Código Identificativo (ISIN, alternativo)	Nombre del instrumento	Tipo de instrumento financiero. Clave	Divisa	Denomi- nación del Emisor	Año de vencimiento final	% de capital garan- tizado	% de rentabilidad objetivo no garantizada	Otros datos descrip- tivos. Clave	Vincu- lado: Sí/No	Nivel de riesgo normativo	Nivel de riesgo interno	Cotiza- ción	Complejo: Sí/No	Instru- mento finan- ciero cripto- activo: Sí/No	Instrumento financiero referenciado o con subyacente criptoactivo: Sí/No	N.º opera- ciones	Primas pagadas / cobradas en opciones	Importe	Subtotal importe de operaciones de carteras gestionadas	Subtotal importe de operaciones de venta cruzada con otros productos financieros	Contra- partida cuenta propia
Código Identificativo (ISIN, alternativo)	Nombre del instrumento	Tipo de instrumento financiero. Clave	Divisa	Denomi- nación del Emisor	Año de vencimiento final	% de capital garan- tizado	% de rentabilidad objetivo no garantizada	Otros datos descrip- tivos. Clave	Vincu- lado: Sí/No	Nivel de riesgo normativo	Nivel de riesgo interno	Cotiza- ción	Complejo: Sí/No	Instru- mento finan- ciero cripto- activo: Sí/No	Instrumento financiero referenciado o con subyacente criptoactivo: Sí/No	Compras de Clientes Minoristas	Compras de Clientes Minoristas	Compras de Clientes Minoristas	Compras de Clientes Minoristas	Compras de Clientes Minoristas	Compras de Clientes Minoristas
															CLAVE	10001	10002	10003	10004	10005	10006
TOTAL INSTRUMENTOS DEL MERCADO DE VALORES Y OTROS SUJETOS A LA SUPERVISIÓN DE LA CNMV.

(continuación Estado T10)

Código Identificativo (ISIN, alternativo)	N.º operaciones	Primas pagadas / cobradas en opciones	Importe	Subtotal importe de operaciones de carteras gestionadas	Contrapartida cuenta propia	Número	Importe	Número	Importe	Número	Importe	Número	Importe
Código Identificativo (ISIN, alternativo)	Ventas de Clientes Minoristas	Ventas de Clientes Minoristas	Ventas de Clientes Minoristas	Ventas de Clientes Minoristas	Ventas de Clientes Minoristas	Advertencias de "Sólo ejecución"	Advertencias de "Sólo ejecución"	Advertencias "No conveniente"	Advertencias "No conveniente"	Advertencias "Sin información"	Advertencias "Sin información"	Evaluación positiva (conveniencia o idoneidad)	Evaluación positiva (conveniencia o idoneidad)
CLAVE	10007	10008	10009	10010	10011	10012	10013	10014	10015	10016	10017	10018	10019
TOTAL INSTRUMENTOS DEL MERCADO DE VALORES Y OTROS SUJETOS A LA SUPERVISIÓN DE LA CNMV.

Fecha:

Mes: MM

Año: AAAA

Estado T12 Instrumentos Financieros Mantenidos de Clientes

Tipo de entidad:

Denominación:

N.º Registro:

Uds: Miles Euros

Código Identificativo (ISIN, alternativo)	Nombre del instrumento	Tipo de instru- mento finan- ciero. Clave	Divisa	Denomi- nación del Emisor	Año de venci- miento final	% de capital garan- tizado	% de renta- bilidad obje- tivo no garan- tizada	Otros datos descrip- tivos. Clave	Vinculado: Sí/No	Nivel de riesgo norma- tivo	Nivel de riesgo interno	Cotiza- ción	Complejo: Sí/No	Instru- mento finan- ciero cripto- activo: Sí/No	Instrumento financiero referenciado o con subyacente criptoactivo: Sí/No	Sentido comprador (C) o vendedor (V)	N.º de cuentas	N.º total de acciones / derechos	Valor de mercado total a 31 de diciembre	Valor de mercado a 31 de diciembre de los instrumentos tomados en préstamo de clientes minoristas	N.º de cuentas	N.º total de acciones / derechos	Valor de mercado total a 31 de diciembre
Código Identificativo (ISIN, alternativo)	Nombre del instrumento	Tipo de instru- mento finan- ciero. Clave	Divisa	Denomi- nación del Emisor	Año de venci- miento final	% de capital garan- tizado	% de renta- bilidad obje- tivo no garan- tizada	Otros datos descrip- tivos. Clave	Vinculado: Sí/No	Nivel de riesgo norma- tivo	Nivel de riesgo interno	Cotiza- ción	Complejo: Sí/No	Instru- mento finan- ciero cripto- activo: Sí/No	Instrumento financiero referenciado o con subyacente criptoactivo: Sí/No	Sentido comprador (C) o vendedor (V)	Clientes minoristas	Clientes minoristas	Clientes minoristas	Clientes minoristas	Resto de clientes y entidades	Resto de clientes y entidades	Resto de clientes y entidades
						-	-	-								-
						-	-	-								-
																CLAVE	12001	12002	12003	12025	12004	12005	12006
Subtotal acciones, derechos y otros similares.
Código Identificativo (ISIN, alternativo)	Nombre del instrumento	Tipo de instru- mento finan- ciero Clave	Divisa	Denomi- nación del Emisor	Año de venci- miento final	% de capital garan- tizado	% de renta- bilidad obje- tivo no garan- tizada	Otros datos descrip- tivos. Clave	Vinculado: Sí/No	Nivel de riesgo norma- tivo	Nivel de riesgo interno	Cotiza- ción	Complejo: Sí/No	Instru- mento finan- ciero cripto- activo: Sí/No	Instrumento financiero referenciado o con subyacente criptoactivo: Sí/No	Sentido comprador (C) o vendedor (V)	N.º de cuentas	Importe nominal total	Valor de mercado total a 31 de diciembre	Valor de mercado a 31 de diciembre de los instrumentos tomados en préstamo de clientes minoristas	N.º de cuentas	Importe nominal total	Valor de mercado total a 31 de diciembre
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
Código Identificativo (ISIN, alternativo)	Nombre del instrumento	Tipo de instru- mento finan- ciero Clave	Divisa	Denomi- nación del Emisor	Año de venci- miento final	% de capital garan- tizado	% de renta- bilidad obje- tivo no garan- tizada	Otros datos descrip- tivos. Clave	Vinculado: Sí/No	Nivel de riesgo norma- tivo	Nivel de riesgo interno	Cotiza- ción	Complejo: Sí/No	Instru- mento finan- ciero cripto- activo: Sí/No	Instrumento financiero referenciado o con subyacente criptoactivo: Sí/No	Sentido comprador (C) o vendedor (V)	Clientes minoristas	Clientes minoristas	Clientes minoristas	Clientes minoristas	Resto de clientes y entidades	Resto de clientes y entidades	Resto de clientes y entidades
							-									-
							-									-
																Clave	12007	12008	12009	12026	12010	12011	12012
Subtotal renta fija, híbridos y estructurados.
Código Identi- ficativo (ISIN, alterna- tivo)	Nombre del instru- mento	Tipo de instru- mento finan- ciero Clave	Divisa	Denomi- nación del Emisor	Año de venci- miento final	% de capital garan- tizado	% de renta- bilidad objetivo no garan- tizada	Otros datos descrip- tivos. Clave	Vincu- lado: Sí/No	Nivel de riesgo norma- tivo	Nivel de riesgo interno	Cotiza- ción	Complejo: Sí/No	Instru- mento finan- ciero cripto- activo: Sí/No	Instru- mento finan- ciero referen- ciado o con subya- cente cripto- activo: SI/NO	Sentido comprador (C) o vendedor (V)	N.º de cuentas	N.º total de acciones / participaciones	Valor de mercado total a 31 de diciembre	Valor de mercado a 31 de diciembre de los instrumentos tomados en préstamo de clientes minoristas	N.º de cuentas	N.º total de acciones / participaciones	Valor de mercado total a 31 de diciembre
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
Código Identi- ficativo (ISIN, alterna- tivo)	Nombre del instru- mento	Tipo de instru- mento finan- ciero Clave	Divisa	Denomi- nación del Emisor	Año de venci- miento final	% de capital garan- tizado	% de renta- bilidad objetivo no garan- tizada	Otros datos descrip- tivos. Clave	Vincu- lado: Sí/No	Nivel de riesgo norma- tivo	Nivel de riesgo interno	Cotiza- ción	Complejo: Sí/No	Instru- mento finan- ciero cripto- activo: Sí/No	Instru- mento finan- ciero referen- ciado o con subya- cente cripto- activo: SI/NO	Sentido comprador (C) o vendedor (V)	Clientes minoristas	Clientes minoristas	Clientes minoristas	Clientes minoristas	Resto de clientes y entidades	Resto de clientes y entidades	Resto de clientes y entidades
																-				-
																-				-
																Clave	12013	12014	12015	-	12016	12017	12018
Subtotal IIC.																				-
Código Identi- ficativo (ISIN, alterna- tivo)	Nombre del instru- mento	Tipo de instru- mento finan- ciero. Clave	Divisa	Denomi- nación del Emisor	Año de venci- miento final	% de capital garan- tizado	% de renta- bilidad objetivo no garan- tizada	Otros datos descrip- tivos. Clave	Vincu- lado: Sí/No	Nivel de riesgo norma- tivo	Nivel de riesgo interno	Cotiza- ción	Complejo: Sí/No	Instru- mento finan- ciero cripto- activo: SI/NO	Instru- mento finan- ciero referen- ciado o con subya- cente cripto- activo: SI/NO	Sentido comprador (C) o vendedor (V)	N.º de cuentas	Importe nocional total	Valor de mercado total a 31 de diciembre	Valor de mercado a 31 de diciembre de los instrumentos tomados en préstamo de clientes minoristas	N.º de cuentas	Importe nocional total	Valor de mercado total a 31 de diciembre
---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---	---
Código Identi- ficativo (ISIN, alterna- tivo)	Nombre del instru- mento	Tipo de instru- mento finan- ciero. Clave	Divisa	Denomi- nación del Emisor	Año de venci- miento final	% de capital garan- tizado	% de renta- bilidad objetivo no garan- tizada	Otros datos descrip- tivos. Clave	Vincu- lado: Sí/No	Nivel de riesgo norma- tivo	Nivel de riesgo interno	Cotiza- ción	Complejo: Sí/No	Instru- mento finan- ciero cripto- activo: SI/NO	Instru- mento finan- ciero referen- ciado o con subya- cente cripto- activo: SI/NO	Sentido comprador (C) o vendedor (V)	Clientes minoristas	Clientes minoristas	Clientes minoristas	Clientes minoristas	Resto de clientes y entidades	Resto de clientes y entidades	Resto de clientes y entidades
						-	-													-
						-	-													-
																Clave	12019	12020	12021	-	12022	12023	12024
Subtotal derivados.																				-

NUEVO ESTADO DEL ANEXO BIS DE LA CIRCULAR 1/2010

Fecha:

Mes: MM

Año: AAAA

Estado SGE3 Actividades realizadas, n.º y Tipología de Clientes e Ingresos Recibidos de Criptoactivos

Tipo de entidad:

Denominación social:

N.º Registro oficial:

Actividades referidas al Reglamento (UE) 2023/1114 relativo a los mercados de criptoactivos (MiCA)	Clave	Sí/No	CLAVE	Patrimonio	Clave	N.º Clientes	Clave	N.º Clientes	Clave	N.º Clientes	Clave	N.º Clientes	CLAVE	Importe
Actividades realizadas	Actividades realizadas	Actividades realizadas	Actividades realizadas	Actividades realizadas	Actividades realizadas	Actividades realizadas	Actividades realizadas	Actividades realizadas	Actividades realizadas	Actividades realizadas	Actividades realizadas	Actividades realizadas	Actividades realizadas	Actividades realizadas
	Prestación del servicio	Prestación del servicio	Prestación del servicio	Prestación del servicio	N.º de clientes por tipo de servicio de inversión/auxiliar	N.º de clientes por tipo de servicio de inversión/auxiliar	N.º de clientes por tipo de servicio de inversión/auxiliar	N.º de clientes por tipo de servicio de inversión/auxiliar	N.º de clientes por tipo de servicio de inversión/auxiliar	N.º de clientes por tipo de servicio de inversión/auxiliar	N.º de clientes por tipo de servicio de inversión/auxiliar	N.º de clientes por tipo de servicio de inversión/auxiliar	Ingresos brutos percibidos	Ingresos brutos percibidos
	Prestación del servicio	Prestación del servicio	Prestación del servicio	Prestación del servicio	Minoristas	Minoristas	Profesionales	Profesionales	Contrapartes elegibles	Contrapartes elegibles	Total clientes	Total clientes
Recepción, transmisión o ejecución de órdenes con crptoactivos por cuenta de clientes.	03001		03010		03020		03030		03040		03050		03060
Asesoramiento en materia de criptoactivos.	03002		03011		03021		03031		03041		03051		03061
Gestión de carteras de criptoactivos.	03003		03012		03022		03032		03042		03052		03062
	CLAVE	N.º clientes	Clave	Subtotal N.º minoristas
Subtotal de clientes a los que durante el periodo se les han prestado simultáneamente servicios de inversión dentro del ámbito de valores y servicios de criptoactivos.	03070		03071

ANEXO TER DE LA CIRCULAR 1/2010

Fecha:

Mes: MM

Año: AAAA

Estado CR Prestación de Servicios de Criptoactivos

Tipo de entidad:

Denominación social:

N.º Registro oficial:

N.º Identificación del agente:

Denominación del agente:

Tabla CR1: Clientes e ingresos

Servicios de criptoactivos del Reglamento (UE) 2023/1114 (MiCA)	Clave	N.º clientes	Clave	Subtotal N.º minoristas	Clave	Por actividad en España y en libre prestación en la UE	Clave	Por actividad en la UE a través de sucursales
Servicios de criptoactivos del Reglamento (UE) 2023/1114 (MiCA)	Clientes	Clientes	Clientes	Clientes	Ingresos	Ingresos	Ingresos	Ingresos
Recepción, transmisión o ejecución de órdenes con criptoactivos por cuenta de clientes.	01001		01002		01003		01004
Colocación o aseguramiento en materia de criptoactivos.	01101		01102		01103		01104
Asesoramiento en materia de criptoactivos.	01201		01202		01203		01204
Gestión de carteras de criptoactivos.	01301		01302		01303		01304
Custodia y administración de criptoactivos por cuenta de clientes.	01401		01402		01403		01404
Gestión de una plataforma de negociación de criptoactivos.					01503		01504
Canje de criptoactivos por fondos o por otros criptoactivos.	01601		01602		01603		01604
Transferencia de criptoactivos por cuenta de clientes.	01701		01702		01703		01704
Otros ingresos.	01801		01802		01803		01804
Total.	01901		01902		01903		01904
	Clave	N.º clientes	Clave	Subtotal N.º minoristas
Promedio del número diario de usuarios activos a lo largo del año natural.	01905		01906
	Clave	N.º clientes	Clave	Subtotal N.º minoristas
Subtotal de clientes a los que durante el periodo se les han prestado simultáneamente servicios de inversión dentro del ámbito del mercado de valores y servicios de criptoactivos.	01907		01908
					Clave	Ingresos
Subtotal de los ingresos en regimen de libre prestación en la UE.					01909

Tabla CR2: Colocación o aseguramiento, recepción, transmisión o ejecución de órdenes relacionadas con criptoactivos y canje de criptoactivos por fondos o por otros criptoactivos

Tipo de criptoactivo	Clave	N.º criptoactivos	Clave	N.º operaciones	Clave	Importe	Clave	Subtotal carteras gestionadas. Importe
Tipo de criptoactivo	Colocación o aseguramiento en materia de criptoactivos	Colocación o aseguramiento en materia de criptoactivos	Colocación o aseguramiento en materia de criptoactivos	Colocación o aseguramiento en materia de criptoactivos	Colocación o aseguramiento en materia de criptoactivos	Colocación o aseguramiento en materia de criptoactivos	Colocación o aseguramiento en materia de criptoactivos	Colocación o aseguramiento en materia de criptoactivos
Criptoactivos que son fichas de dinero electrónico	02001		02002		02003		02004
Criptoactivos que son fichas referenciadas a activos	02101		02102		02103		02104
Criptoactivos del Titulo II del Reglamento (UE) 2023/1114	02201		02202		02203		02204
Resto de criptoactivos que no son instrumentos financieros del mercado de valores	02301		02302		02303		02304
Total	02401		02402		02403		02404
Subtotal minoristas	02501		02502		02503		02504

(continuación tabla CR2)**

Tipo de criptoactivo	Clave	N.º criptoactivos	Clave	N.º operaciones compra	Clave	Importe operaciones compra	Clave	Subtotal carteras gestionadas. Importe operaciones compra	Clave	N.º operaciones venta	Clave	Importe operaciones venta	Clave	Subtotal carteras gestionadas. Importe operaciones venta
Tipo de criptoactivo	Recepción, transmisión o ejecución de órdenes relacionadas con criptoactivos por cuenta de clientes	Recepción, transmisión o ejecución de órdenes relacionadas con criptoactivos por cuenta de clientes	Recepción, transmisión o ejecución de órdenes relacionadas con criptoactivos por cuenta de clientes	Recepción, transmisión o ejecución de órdenes relacionadas con criptoactivos por cuenta de clientes	Recepción, transmisión o ejecución de órdenes relacionadas con criptoactivos por cuenta de clientes	Recepción, transmisión o ejecución de órdenes relacionadas con criptoactivos por cuenta de clientes	Recepción, transmisión o ejecución de órdenes relacionadas con criptoactivos por cuenta de clientes	Recepción, transmisión o ejecución de órdenes relacionadas con criptoactivos por cuenta de clientes	Recepción, transmisión o ejecución de órdenes relacionadas con criptoactivos por cuenta de clientes	Recepción, transmisión o ejecución de órdenes relacionadas con criptoactivos por cuenta de clientes	Recepción, transmisión o ejecución de órdenes relacionadas con criptoactivos por cuenta de clientes	Recepción, transmisión o ejecución de órdenes relacionadas con criptoactivos por cuenta de clientes	Recepción, transmisión o ejecución de órdenes relacionadas con criptoactivos por cuenta de clientes	Recepción, transmisión o ejecución de órdenes relacionadas con criptoactivos por cuenta de clientes
Criptoactivos que son fichas de dinero electrónico	02005		02006		02007		02008		02009		02010		02011
Criptoactivos que son fichas referenciadas a activos	02105		02106		02107		02108		02109		02110		02111
Criptoactivos del Titulo II del Reglamento (UE) 2023/1114	02205		02206		02207		02208		02209		02210		02211
Resto de criptoactivos que no son instrumentos financieros del mercado de valores	02305		02306		02307		02308		02309		02310		02311
Total	02405		02406		02407		02408		02409		02410		02411
Subtotal minoristas	02505		02506		02507		02508		02509		02510		02511

(continuación tabla CR2)

Tipo de criptoactivo	Clave	N.º criptoactivos	Clave	Canje de criptoactivos por fondos. N.º de operaciones compra	Clave	Canje criptoactivos por fondos. Importe compras	Clave	Canje de criptoactivos por fondos. N.º de operaciones venta	Clave	Canje criptoactivos por fondos. Importe ventas	Clave	N.º criptoactivos	Clave	Canje de criptoactivos por otros criptoactivos. N.º de operaciones	Clave	Canje de criptoactivos por otros criptoactivos. Importe
Tipo de criptoactivo	Canje de criptoactivos por fondos	Canje de criptoactivos por fondos	Canje de criptoactivos por fondos	Canje de criptoactivos por fondos	Canje de criptoactivos por fondos	Canje de criptoactivos por fondos	Canje de criptoactivos por fondos	Canje de criptoactivos por fondos	Canje de criptoactivos por fondos	Canje de criptoactivos por fondos	Canje de criptoactivos por otros criptoactivos	Canje de criptoactivos por otros criptoactivos	Canje de criptoactivos por otros criptoactivos	Canje de criptoactivos por otros criptoactivos	Canje de criptoactivos por otros criptoactivos	Canje de criptoactivos por otros criptoactivos
Criptoactivos que son fichas de dinero electrónico	02012		02013		02014		02015		02016		02017		02018		02019
Criptoactivos que son fichas referenciadas a activos	02112		02113		02114		02115		02116		02117		02118		02119
Criptoactivos del Titulo II del Reglamento (UE) 2023/1114	02212		02213		02214		02215		02216		02217		02218		02219
Resto de criptoactivos que no son instrumentos financieros del mercado de valores	02312		02313		02314		02315		02316		02317		02318		02319
Total	02412		02413		02414		02415		02416		02417		02418		02419
Subtotal minoristas	02512		02513		02514		02515		02516		02517		02518		02519

Tabla CR3: Asesoramiento y gestión discreccional de carteras en materia de criptoactivos

Recomendaciones de compra o venta en el ámbito del asesoramiento

Tipo de criptoactivo	Clave	N.º criptoactivos	Clave	N.º recomend. compra emitidas	Clave	Importe recomend. compra emitidas	Clave	Subtotal ejecutado. Importe recomend. compra	Clave	N.º recomend. venta emitidas	Clave	Importe recomend. venta emitidas	Clave	Subtotal ejecutado. Importe recomend. venta
Criptoactivos que son fichas de dinero electrónico	03001		03002		03003		03004		03005		03006		03007
Criptoactivos que son fichas referenciadas a activos	03101		03102		03103		03104		03105		03106		03107
Criptoactivos del Titulo II del Reglamento (UE) 2023/1114	03201		03202		03203		03204		03205		03206		03207
Resto de criptoactivos que no son instrumentos financieros del mercado de valores	03301		03302		03303		03304		03305		03306		03307
Total	03401		03402		03403		03404		03405		03406		03407
Subtotal minoristas	03501		03502		03503		03504		03505		03506		03507

(continuación tabla CR3)

Tipo de criptoactivo	Clave	N.º criptoactivos	Clave	N.º carteras asesoradas	Clave	Valor de mercado	Clave	Subtotal valor de mercado asesoramiento en posición de independenia	Clave	Subtotal valor de mercado asesoramiento en posición de ausencia de independenia	Clave	N.º criptoactivos	Clave	N.º carteras gestionadas	Clave	Valor de mercado
Tipo de criptoactivo	Patrimonio asesorado a cierre del 31/12 del año	Patrimonio asesorado a cierre del 31/12 del año	Patrimonio asesorado a cierre del 31/12 del año	Patrimonio asesorado a cierre del 31/12 del año	Patrimonio asesorado a cierre del 31/12 del año	Patrimonio asesorado a cierre del 31/12 del año	Patrimonio asesorado a cierre del 31/12 del año	Patrimonio asesorado a cierre del 31/12 del año	Patrimonio asesorado a cierre del 31/12 del año	Patrimonio asesorado a cierre del 31/12 del año	Patrimonio gestionado a cierre del 31/12 del año	Patrimonio gestionado a cierre del 31/12 del año	Patrimonio gestionado a cierre del 31/12 del año	Patrimonio gestionado a cierre del 31/12 del año	Patrimonio gestionado a cierre del 31/12 del año	Patrimonio gestionado a cierre del 31/12 del año
Criptoactivos que son fichas de dinero electrónico	03008		03009		03010		03011		03012		03013		03014		03015
Criptoactivos que son fichas referenciadas a activos	03108		03109		03110		03111		03112		03113		03114		03115
Criptoactivos del Titulo II del Reglamento (UE) 2023/1114	03208		03209		03210		03211		03212		03213		03214		03215
Resto de criptoactivos que no son instrumentos financieros del mercado de valores	03308		03309		03310		03311		03312		03313		03314		03315
Total	03408		03409		03410		03411		03412		03413		03414		03415
Subtotal minoristas	03508		03509		03510		03511		03512		03513		03514		03515

Tabla CR4: Custodia y administración de criptoactivos por cuenta de clientes y transferencia de criptoactivos por cuenta de clientes

Tipo de criptoactivo	Clave	N.º criptoactivos	Clave	N.º fichas	Clave	Valor de mercado	Clave	N.º criptoactivos	Clave	N.º transferencias	Clave	Importe transferido
Tipo de criptoactivo	Custodia y administración a cierre del 31/12	Custodia y administración a cierre del 31/12	Custodia y administración a cierre del 31/12	Custodia y administración a cierre del 31/12	Custodia y administración a cierre del 31/12	Custodia y administración a cierre del 31/12	Transferencia de criptoactivos por cuenta de clientes	Transferencia de criptoactivos por cuenta de clientes	Transferencia de criptoactivos por cuenta de clientes	Transferencia de criptoactivos por cuenta de clientes	Transferencia de criptoactivos por cuenta de clientes	Transferencia de criptoactivos por cuenta de clientes
Criptoactivos que son fichas de dinero electrónico	04001		04002		04003		04004		04005		04006
Criptoactivos que son fichas referenciadas a activos	04101		04102		04103		04104		04105		04106
Criptoactivos del Titulo II del Reglamento (UE) 2023/1114	04201		04202		04203		04204		04205		04206
Resto de criptoactivos que no son instrumentos financieros del mercado de valores	04301		04302		04303		04304		04305		04306
Total	04401		04402		04403		04404		04405		04406
Subtotal minoristas	04501		04502		04503		04504		04505		04506

Tabla CR5: Reclamaciones

Tipo de criptoactivo	Clave	N.º reclamaciones pendientes de resolución al inicio del periodo	Clave	N.º reclamaciones presentadas en el periodo	Clave	N.º reclamaciones resueltas en el periodo	Clave	Subtotal N.º reclamaciones resueltas de forma favorable al reclamante	Clave	Subtotal N.º reclamaciones resueltas de forma desfavorable al reclamante	Clave	Subtotal resto del N.º reclamaciones resueltas	Clave	N.º reclamaciones pendientes de resolución al final del periodo
Criptoactivos que son fichas de dinero electrónico.	05001		05002		05003		05004		05005		05006		05007
Criptoactivos que son fichas referenciadas a activos.	05101		05102		05103		05104		05105		05106		05107
Criptoactivos del Titulo II del Reglamento (UE) 2023/1114.	05201		05202		05203		05204		05205		05206		05207
Resto de criptoactivos que no son instrumentos financieros del mercado de valores.	05301		05302		05303		05304		05305		05306		05307
Total.	05401		05402		05403		05404		05405		05406		05407
Subtotal minoristas.	05501		05502		05503		05504		05505		05506		05507

ANEXO QUATER DE LA CIRCULAR 1/2010

Fecha:

Mes: MM

Año: AAAA

Estado GCR Prestación de Servicios de Criptoactivos

Tipo de entidad:

Denominación social:

N.º Registro oficial:

Tabla GCR1: Clientes e ingresos

Servicios de criptoactivos del Reglamento (UE) 2023/1114 (MiCA)	Clave	N.º clientes	Clave	Subtotal N.º minoristas	Clave	Por actividad en España y en libre prestación en la UE	Clave	Por actividad en la UE a través de sucursales
Servicios de criptoactivos del Reglamento (UE) 2023/1114 (MiCA)	Clientes	Clientes	Clientes	Clientes	Ingresos	Ingresos	Ingresos	Ingresos
Recepción, transmisión o ejecución de órdenes con criptoactivos por cuenta de clientes.	0010		0050		0090		0130
Asesoramiento en materia de criptoactivos.	0020		0060		0100		0140
Gestión de carteras de criptoactivos.	0030		0070		0110		0150
Total.	0040		0080		0120		0160
	Clave	N.º clientes	Clave	Subtotal N.º Minoristas
Subtotal de clientes a los que durante el periodo se les han prestado simultáneamente servicios de inversión dentro del ámbito de valores y servicios de criptoactivos.	0170		0180

Tabla GCR2 Gestión discreccional de carteras en materia de criptoactivos

A) Distribución del Patrimonio

Tipo de criptoactivo	Clave	N.º contratos	Clave	Valor de mercado	Clave	Comisiones percibidas
Tipo de criptoactivo	Patrimonio gestionado a cierre del 31/12 del año	Patrimonio gestionado a cierre del 31/12 del año	Patrimonio gestionado a cierre del 31/12 del año	Patrimonio gestionado a cierre del 31/12 del año	Patrimonio gestionado a cierre del 31/12 del año	Patrimonio gestionado a cierre del 31/12 del año
Criptoactivos que son fichas de dinero electrónico.	0010		0060		0110
Criptoactivos que son fichas referenciadas a activos.	0020		0070		0120
Criptoactivos del Titulo II del Reglamento (UE) 2023/1114.	0030		0080		0130
Resto de criptoactivos que no son instrumentos financieros del mercado de valores.	0040		0090		0140
Total.	0050		0100		0150

B) Distribución del Patrimonio por tipo de Cliente

Tipo de cliente	Clave	Importe	Clave	Importe	Clave	Importe
Tipo de cliente	N.º Contratos	N.º Contratos	Comisiones	Comisiones	Valor de Mercado	Valor de Mercado
Minoristas.	0160		0180		0200
Profesionales.	0170		0190		0210

Tabla GCR3 Asesoramiento en materia de criptoactivos

A) Distribución del Patrimonio Asesorado Independiente

Tipo de criptoactivo	Clave	Importe	Clave	Importe	Clave	Importe
Tipo de criptoactivo	N.º Contratos	N.º Contratos	Total Comisiones	Total Comisiones	Valor de Mercado	Valor de Mercado
Criptoactivos que son fichas de dinero electrónico.	0010		0060		0110
Criptoactivos que son fichas referenciadas a activos.	0020		0070		0120
Criptoactivos del Titulo II del Reglamento (UE) 2023/1114.	0030		0080		0130
Resto de criptoactivos que no son instrumentos financieros del mercado de valores.	0040		0090		0140
Total.	0050		0100		0150

B) Distribución del Patrimonio Asesorado no Independiente

Tipo de criptoactivo	Clave	Importe	Clave	Importe	Clave	Importe
Tipo de criptoactivo	N.º Contratos	N.º Contratos	Total Comisiones	Total Comisiones	Valor de Mercado	Valor de Mercado
Criptoactivos que son fichas de dinero electrónico.	0160		0210		0260
Criptoactivos que son fichas referenciadas a activos.	0170		0220		0270
Criptoactivos del Titulo II del Reglamento (UE) 2023/1114.	0180		0230		0280
Resto de criptoactivos que no son instrumentos financieros del mercado de valores.	0190		0240		0290
Total.	0200		0250		0300

C) Tipología de Clientes Patrimonio Asesorado Independiente

Tipo de cliente	Clave	Importe	Clave	Importe	Clave	Importe
Tipo de cliente	N.º contratos	N.º contratos	Comisiones	Comisiones	Valor de Mercado	Valor de Mercado
Minoristas.	0310		0340		0370
Profesionales.	0320		0350		0380
TOTAL.	0330		0360		0390

D) Tipología de Clientes Patrimonio Asesorado no Independiente

Tipo de cliente	Clave	Importe	Clave	Importe	Clave	Importe
Tipo de cliente	N.º contratos	N.º contratos	Comisiones	Comisiones	Valor de Mercado	Valor de Mercado
Minoristas	0400		0430		0460
Profesionales	0410		0440		0470
TOTAL	0420		0450		0480

Tabla GCR4: Reclamaciones

Tipo de criptoactivo	Clave	N.º reclamaciones pendientes de resolución al inicio del periodo	Clave	N.º reclamaciones presentadas en el periodo	Clave	N.º reclamaciones resueltas en el periodo	Clave	N.º reclamaciones pendientes de resolución al final del periodo
Criptoactivos que son fichas de dinero electrónico.	0010		0060		0110		0160
Criptoactivos que son fichas referenciadas a activos.	0020		0070		0120		0170
Criptoactivos del Titulo II del Reglamento (UE) 2023/1114.	0030		0080		0130		0180
Resto de criptoactivos que no son instrumentos financieros del mercado de valores.	0040		0090		0140		0190
Total.	0050		0100		0150		0200

ANEXO III. Anexos modificados de la Circular 5/2009, de 25 de noviembre

ANEXO I

Modelo de Informe del Auditor sobre Protección de Activos de Clientes

CUERPO PRINCIPAL

Informe independiente del auditor sobre Protección de Activos de Clientes de: (Denominación de la Empresa de servicios de inversión/SGIIC/ Entidad de crédito/Proveedor de servicios de criptoactivos/Entidad de dinero electrónico) referido a dd/mm/aa.

Al Consejo de Administración:

De acuerdo con la solicitud del Consejo de Administración de (nombre de la entidad) y con nuestra carta propuesta de fecha XX de XXXX de XXX, hemos realizado el Informe independiente del auditor sobre Protección de Activos de Clientes de (nombre de la entidad) referido al ejercicio XX, de acuerdo con la Circular 5/2009, de 25 de noviembre, de la Comisión Nacional del Mercado de Valores (la Circular, en adelante), que regula el alcance del trabajo a realizar, así como el contenido del Informe a remitir a la CNMV y los medios y plazos para realizar dicha remisión.

En relación con dicho Informe, es necesario precisar que:

El Consejo de Administración de (nombre de la entidad) es responsable de adoptar y mantener las medidas oportunas para garantizar razonablemente el cumplimiento de las normas y requisitos establecidos sobre protección de los activos de los clientes y evitar su utilización indebida de conformidad con lo dispuesto (en el artículo 176, apartado 2, letra f) y apartado 3, letra d)¹ de la Ley 6/2023 de los Mercados de Valores y de los Servicios de Inversión /y en los artículos 70 y 75 del Reglamento (UE) 2023/1114) y demás normativa de desarrollo a estos efectos.

¹ Atendiendo al ámbito de aplicación de esta Circular, cuando se trate de entidades de crédito o de entidades de dinero electrónico, el trabajo a realizar y las conclusiones de este Informe sobre Protección de Activos, sólo se referirá a los sistemas y controles relativos a la custodia y administración por cuenta de clientes de los instrumentos financieros y de los criptoactivos así como a la gestión discrecional e individualizada de carteras. Elimínese las referencias que no correspondan.

Hay que tener en cuenta que, con independencia de la calidad de su diseño y operatividad, todo sistema de control interno sólo puede permitir una seguridad razonable, pero no absoluta, en relación con los objetivos que persigue. La probabilidad de alcanzar dichos objetivos está afectada por limitaciones inherentes a todo sistema de control interno, dado que siempre existe la posibilidad de que al aplicar procedimientos de control surjan errores por una mala comprensión de las instrucciones, errores de juicio, falta de atención personal, fallo humano, colusión entre varias personas para eliminar la aplicación de un determinado control, irregularidades o actuaciones fraudulentas, decisiones erróneas o irregulares y la posibilidad de que, en departamentos, oficinas o sucursales de tamaño reducido, no se puedan llevar a cabo medidas de control basadas en segregación de funciones.

Nuestro trabajo se ha realizado sobre la información y documentación soporte suministrada por el Consejo de Administración (u órgano con competencias delegadas) relativa a sus sistemas internos de protección de activos de clientes, sobre los cuales hemos llevado a cabo los procedimientos necesarios para la revisión de las áreas definidas en los Anexos II y III de la Circular 5/2009 de 25 de noviembre de la Comisión Nacional del Mercado de Valores.

Los procedimientos mencionados anteriormente se han aplicado, en su caso, sobre una muestra de operaciones y cuentas de clientes y, por tanto, no cubren la totalidad de las transacciones realizadas por la Entidad, por lo que no podemos garantizar que la totalidad de las posibles deficiencias, hallazgos o incidencias, en caso de que existan se hayan puesto de manifiesto. En la Sección Primera y Segunda que acompaña a este Informe se resume el alcance y las pruebas llevadas a cabo y se indica, asimismo, qué procedimientos han sido aplicados en bases selectivas junto con una breve reseña de las principales características del método de selección utilizado (nivel de confianza, error tolerable, tamaño muestral, etc.).

TEXTO DE OPINIÓN

1.1 En el caso de formularse una opinión favorable.

En el caso de que en el transcurso del trabajo no se hayan detectado debilidades significativas ni excepciones, tal y como se definen en la Circular 5/2009 de la CNMV el párrafo de opinión quedará redactado como sigue:

De la aplicación de los procedimientos para la revisión de las áreas indicadas en los Anexos II y III de la Circular 5/2009 sobre Protección de Activos de Clientes, no se han observado debilidades significativas ni excepciones, tal y como quedan definidas en la mencionada Circular, en relación con la existencia y adecuación de los sistemas internos de protección de activos de clientes de (denominación de la entidad) referidos al ejercicio XX, a que se refieren (las letras f) del apartado 2 y d) del apartado 3 del artículo 176 de la Ley 6/2023, de 17 de marzo de los Mercados de Valores y de los Servicios de Inversión y la Sección 3.ª del Capítulo I del Título V del Real Decreto 813/2023, de 8 de noviembre, sobre el régimen jurídico de las empresas de servicios de inversión /y los artículos 70 y 75 del Reglamento (UE) 2023/1114). (Elimínese las referencias que no correspondan).

1.2 En el caso de formularse una opinión con salvedades.

De la aplicación de los procedimientos para la revisión de las áreas indicadas en los Anexos II y III de la Circular 5/2009 sobre Protección de Activos de Clientes, se han observado debilidades significativas y/o excepciones, tal y como quedan definidas en la mencionada Circular, en relación con la existencia y adecuación de los sistemas internos de protección de activos de clientes de (denominación de la entidad) referidos al ejercicio XX, a que se refieren (las letras f) del apartado 2 y d) del apartado 3 del artículo 176 de la Ley 6/2023, de 17 de mazo de los Mercados de Valores y de los Servicios de Inversión y la Sección 3.ª del Capítulo I del Título V del Real Decreto 813/2023, de 8 de noviembre, sobre el régimen jurídico de las empresas de servicios de inversión /y los artículos 70 y 75 del Reglamento (UE) 2023/1114). (Elimínese las referencias que no correspondan).

Las debilidades significativas y/o excepciones identificadas en el transcurso del trabajo se incluyen en la Sección Tercera de este Informe.

(La Sección Tercera del Informe incluirá una descripción de las excepciones y/o debilidades significativas identificadas por el auditor en el transcurso del trabajo).

Excepto por las limitaciones al alcance indicadas en el párrafo ZZ siguiente, nuestro trabajo se ha realizado de acuerdo con el contenido de la Circular 5/2009 de 25 de noviembre de la CNMV sobre Protección de Activos de Clientes.

ZZ: Limitación al alcance. Descripción:

Las limitaciones al alcance producidas en el transcurso del trabajo se detallan en la Sección Tercera de este Informe.

Excepto por lo indicado en los párrafos a) y/o b) anteriores, de la aplicación de los procedimientos para la revisión de las áreas indicadas en los Anexos II y III de la Circular 5/2009 sobre Protección de Activos de Clientes, no se han observado debilidades significativas ni excepciones, tal y como quedan definidas en la mencionada Circular, en relación con la existencia y adecuación de los sistemas internos de protección de activos de clientes de (denominación de la entidad) referidos al ejercicio XX, a que se refieren (las letras f) del apartado 2 y d) del apartado 3 del artículo 176 de la Ley 6/2023, de 17 de marzo de los Mercados de Valores y de los Servicios de Inversión y la sección 3.ª del capítulo I del título V del Real Decreto 813/2023, de 8 de noviembre, sobre el régimen jurídico de las empresas de servicios de inversión /y los artículos 70 y 75 del Reglamento (UE) 2023/1114). (Elimínese las referencias que no correspondan).

Las Secciones Primera, Segunda, Tercera y Cuarta que acompañan a este Informe son partes integrantes del mismo y deben ser leídas en su totalidad para alcanzar una comprensión del contenido íntegro del Informe, así como del alcance del trabajo realizado, de las limitaciones existentes al mismo, de los hallazgos objetivos identificados y de las recomendaciones formuladas.

Este Informe sobre Protección de Activos de Clientes ha sido preparado exclusivamente para los fines indicados en el marco de las funciones de supervisión e inspección atribuidas a la Comisión Nacional del Mercado de Valores y, por tanto, no debe ser publicado ni distribuido a terceros ajenos al Consejo de Administración, a la Dirección de la Entidad (identifíquese según proceda), o al órgano administrativo correspondiente(identifíquese según proceda), (añadir, en caso de entidades de crédito o de entidades de dinero electrónico al Banco de España) y a la Comisión Nacional del Mercado de Valores.

Nombre del Auditor o de la Sociedad de Auditoría de Cuentas.

Firma del Auditor o del socio responsable de este Informe.

Fecha: dd/mm/aa

Sección Primera. Instrumentos Financieros y Criptoactivos

El auditor deberá resumir el alcance y las pruebas llevadas a cabo en la planificación y trabajo efectuado para la revisión de las áreas descritas en el Anexo II de la Circular 5/2009 de la CNMV sobre Protección de Activos de Clientes de acuerdo con el apartado 3 de la Norma 4.ª de la mencionada Circular.

Sección Segunda. Fondos de Clientes

El auditor deberá resumir el alcance y las pruebas llevadas a cabo en la planificación y trabajo efectuado para la revisión de las áreas descritas en el Anexo III de la Circular 5/2009 de la CNMV sobre Protección de Activos de Clientes de acuerdo con el apartado 4 de la Norma 4.ª de la mencionada Circular.

Sección Tercera. Salvedades

El auditor deberá detallar, en su caso, las debilidades significativas, excepciones y limitaciones al alcance identificadas en el transcurso del trabajo efectuado para la revisión de las áreas descritas en los Anexo II y III de la Circular 5/2009 de la CNMV sobre Protección de Activos de Clientes de acuerdo con el apartado 5 de la Norma 4.ª de la mencionada Circular.

Debilidad significativa:

Como resultado de las pruebas de verificación realizadas sobre la custodia de instrumentos financieros y criptoactivos o el depósito de los fondos de (nombre de la entidad), se han puesto de manifiesto las siguientes debilidades significativas: (descríbase según proceda):

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Excepción:

Como resultado de las pruebas de verificación realizadas sobre la custodia de instrumentos financieros y criptoactivos o el depósito de los fondos de (nombre de la entidad), se han puesto de manifiesto las siguientes excepciones (descríbase según proceda):

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Limitaciones al alcance:

Como resultado de las pruebas de verificación realizadas sobre la custodia de instrumentos financieros y criptoactivos o el depósito de los fondos de (nombre de la entidad), se han puesto de manifiesto las siguientes limitaciones al alcance (descríbase según proceda):

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Sección Cuarta. Recomendaciones

El auditor deberá detallar, en su caso, las recomendaciones puestas de manifiesto en la revisión de las áreas descritas en los anexo II y III de la Circular 5/2009 de la CNMV sobre Protección de Activos de Clientes de acuerdo al apartado 6 de la Norma 4.ª de la mencionada Circular.

Como resultado de las pruebas de verificación realizadas sobre la custodia de instrumentos financieros y criptoactivos o el depósito de los fondos de (nombre de la entidad), se han puesto de manifiesto las siguientes recomendaciones:

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ANEXO II

Áreas de revisión sobre Instrumentos Financieros y Criptoactivos

MEDIDAS ORGANIZATIVAS. Artículos 77.e) y 82 del Real Decreto 813/2023 y 70 y 75 de MiCAR.

La entidad cuenta con procedimientos por escrito del área de custodia de instrumentos financieros y criptoactivos donde se detalla, como mínimo, la descripción del procedimiento; la identificación de los riesgos y controles asociados a los mismos y la gestión, resolución y reporte de incidenciasa la alta dirección/consejo/comité en relación a las siguientes áreas: