Wijzigingsgeschiedenis

- **actuele marktwaarde:** de waarde die wordt berekend op basis van de actuele rente behorend bij de resterende looptijden van toekomstige kasstromen (rente en aflossing) van een deposito of lening;

- **inleenrente:** de rente waartegen de Staat zichzelf financiert op de (inter)nationale geld- en kapitaalmarkt via de uitgifte van Dutch Treasury Certificates en Dutch State Loans;

3. Een deposito kan iedere gewenste looptijd hebben tot een maximum van 30 jaar.

5. Een lening kan in termijnen worden opgenomen en kan geheel of in gedeelten vervroegd worden afgelost tegen de actuele marktwaarde.

1. De Minister van Financiën vergoedt aan de rechtspersoon rente over de liquide middelen die hij op de rekening-courant aanhoudt. De rente is gebaseerd op de daggeldrente.

2. De Minister van Financiën vergoedt aan de rechtspersoon rente over een deposito. De rente is gebaseerd op de inleenrente die behoort bij de looptijd van het betreffende deposito.

3. De Minister van Financiën brengt over een lening rente in rekening bij de rechtspersoon. De hoogte van de rente is gelijk aan de inleenrente die behoort bij de looptijd van de lening waarbij rekening wordt gehouden met de reguliere aflossingen die gedurende de looptijd plaatsvinden. De rente wordt door de Minister van Financiën vastgesteld uiterlijk op de ingangsdatum van de lening, tenzij de rechtspersoon ervoor kiest. Bij een verlenging van een rentevastperiode wordt de rente al voor de ingangsdatum nieuwe rentevastperiode vastgesteld uiterlijk op de eerste dag van de lening vast te stellen nieuwe rentevastperiode.

4. De Minister van Financiën brengt over een rekening-courantkrediet rente in rekening. De hoogte van de rente is gelijk aan de daggeldrente.

5. Wanneer de rente, bedoeld in het eerste tot en met het vijfde lid, negatief is, wordt deze rente in afwijking van dit artikel gelijk gesteld aan nul.

#### § 3. Rekening-courantkrediet en garantie

6. Niet tegenstaande een wettelijke mogelijkheid tot verrekening, mag het Ministerie van Financiën altijd hetgeen zij al dan niet opeisbaar of onder voorwaarde van de rechtspersoon te vorderen heeft, verrekenen met al dan niet opeisbare tegenvorderingen van de rechtspersoon op het Ministerie van Financiën uit hoofde van deze regeling, waaronder doch niet uitsluitend vorderingen uit hoofde van rekening-courant, leningen en deposito’s, ongeacht de valuta waarin de vorderingen en tegenvorderingen luiden. Vorderingen in vreemde valuta worden verrekend tegen de koers van de dag van verrekening. Verrekening kan (onder andere) geschieden door middel van incasso ten laste van de rekening-courant.

##### Artikel 7. Garantie

De Minister van Financiën kan voor de rechtspersoon, bedoeld in de [artikelen 5.2](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBR0039429&artikel=5.2) en [5.4 van de Comptabiliteitswet 2016](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBR0039429&artikel=5.4), een garantie toestaan ten aanzien van de liquide middelen die de rechtspersoon in de schatkist van het Rijk aanhoudt, indien die rechtspersoon daartoe een verzoek bij de Minister van Financiën heeft ingediend en de liquide middelen die de rechtspersoon in de schatkist van het Rijk aanhoudt toereikend zijn.

De Minister van Financiën kan in overeenstemming met de betrokken Minister in een overeenkomst met een rechtspersoon die deelneemt aan schatkistbankieren nadere voorwaarden verbinden aan de deelname van die rechtspersoon.

## Bijlage. behorend bij [artikel 8](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBR0040289&paragraaf=4&artikel=8&z=2023-10-05&g=2023-10-05) van de Regeling schatkistbankieren RWT’s en andere rechtspersonen