LegalizeWijzigingsgeschiedenis
Verdrag tussen de Regering van het Koninkrijk der Nederlanden en de Regering van Anguilla inzake de uitwisseling van informatie betreffende belastingen
2 versions
· 2011-05-01
2011-05-01
Verdrag tussen de Regering van het Koninkrijk der Nederlanden en de Reg
Wijzigingen op 2011-05-01
@@ -14,7 +14,7 @@
##### Artikel 1. Reikwijdte van het Verdrag
De bevoegde autoriteiten van de verdragsluitende partijen verlenen elkaar bijstand door middel van de uitwisseling van informatie die naar verwachting van belang zal zijn voor de toepassing en handhaving van de nationale wetten van de verdragsluitende partijen die betrekking hebben op de belastingenzaken waarop dit Verdrag van toepassing is, met inbegrip van informatie die naar verwachting van belang zal zijn voor de bepaling, vaststelling, verificatie, tenuitvoerlegging, invordering of inning van belastingvorderingen ten aanzien van personen die deze belastingen verschuldigd zijn of betreffende het onderzoek naar of vervolging van belastingzaken met betrekking tot dergelijke personen. Informatie wordt uitgewisseld in overeenstemming met de bepalingen van dit Verdrag en wordt vertrouwelijk behandeld op de wijze voorzien in [artikel 8](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=8&z=2009-07-22&g=2009-07-22).
De bevoegde autoriteiten van de verdragsluitende partijen verlenen elkaar bijstand door middel van de uitwisseling van informatie die naar verwachting van belang zal zijn voor de toepassing en handhaving van de nationale wetten van de verdragsluitende partijen die betrekking hebben op de belastingenzaken waarop dit Verdrag van toepassing is, met inbegrip van informatie die naar verwachting van belang zal zijn voor de bepaling, vaststelling, verificatie, tenuitvoerlegging, invordering of inning van belastingvorderingen ten aanzien van personen die deze belastingen verschuldigd zijn of betreffende het onderzoek naar of vervolging van belastingzaken met betrekking tot dergelijke personen. Informatie wordt uitgewisseld in overeenstemming met de bepalingen van dit Verdrag en wordt vertrouwelijk behandeld op de wijze voorzien in [artikel 8](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=8&z=2011-05-01&g=2011-05-01).
##### Artikel 2. Rechtsmacht
@@ -116,7 +116,7 @@
##### Artikel 5. Uitwisseling van informatie op verzoek
1. De bevoegde autoriteit van de aangezochte partij verstrekt na een schriftelijk verzoek van de verzoekende partij informatie ten behoeve van de in [artikel 1](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=1&z=2009-07-22&g=2009-07-22) bedoelde doeleinden. Dergelijke informatie wordt uitgewisseld ongeacht of de onderzochte gedragingen, indien deze op het grondgebied van de aangezochte partij zouden plaatsvinden, uit hoofde van de wetgeving van de aangezochte partij als strafbaar feit zouden worden aangemerkt. Indien de informatie die door de bevoegde autoriteit van de aangezochte partij is ontvangen niet toereikend is om aan het verzoek om informatie te voldoen, stelt zij de bevoegde autoriteit van de verzoekende partij hiervan in kennis en verzoekt zij om de aanvullende informatie die nodig kan zijn om het verzoek naar behoren te kunnen behandelen.
1. De bevoegde autoriteit van de aangezochte partij verstrekt na een schriftelijk verzoek van de verzoekende partij informatie ten behoeve van de in [artikel 1](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=1&z=2011-05-01&g=2011-05-01) bedoelde doeleinden. Dergelijke informatie wordt uitgewisseld ongeacht of de onderzochte gedragingen, indien deze op het grondgebied van de aangezochte partij zouden plaatsvinden, uit hoofde van de wetgeving van de aangezochte partij als strafbaar feit zouden worden aangemerkt. Indien de informatie die door de bevoegde autoriteit van de aangezochte partij is ontvangen niet toereikend is om aan het verzoek om informatie te voldoen, stelt zij de bevoegde autoriteit van de verzoekende partij hiervan in kennis en verzoekt zij om de aanvullende informatie die nodig kan zijn om het verzoek naar behoren te kunnen behandelen.
2. Indien de informatie in het bezit van de bevoegde autoriteit van de aangezochte partij niet toereikend is om aan het verzoek om informatie te voldoen, treft de aangezochte partij alle relevante maatregelen ten behoeve van het verzamelen van informatie teneinde de verzoekende partij de verzochte informatie te verstrekken, ongeacht het feit dat de aangezochte partij ten behoeve van haar eigen belastingheffing niet over dergelijke informatie hoeft te beschikken.
@@ -126,7 +126,7 @@
- a. informatie die berust bij banken, overige financiële instellingen en personen die bij wijze van vertegenwoordiging of als vertrouwenspersoon optreden, met inbegrip van gevolmachtigden en trustees;
- b. informatie met betrekking tot de juridische en feitelijke eigendom van lichamen, samenwerkingsverbanden, trusts, stichtingen, „Anstalten” en andere personen, met inbegrip van, binnen de beperkingen van [artikel 2](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=2&z=2009-07-22&g=2009-07-22), informatie inzake de eigendom met betrekking tot al deze personen binnen een eigendomsketen; en in het geval van trusts, informatie met betrekking tot instellers, trustees, begunstigden en borgen; en in het geval van stichtingen, informatie met betrekking tot stichters, leden van het bestuur en begunstigden.
- b. informatie met betrekking tot de juridische en feitelijke eigendom van lichamen, samenwerkingsverbanden, trusts, stichtingen, „Anstalten” en andere personen, met inbegrip van, binnen de beperkingen van [artikel 2](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=2&z=2011-05-01&g=2011-05-01), informatie inzake de eigendom met betrekking tot al deze personen binnen een eigendomsketen; en in het geval van trusts, informatie met betrekking tot instellers, trustees, begunstigden en borgen; en in het geval van stichtingen, informatie met betrekking tot stichters, leden van het bestuur en begunstigden.
5. Niettegenstaande de voorgaande leden schept dit Verdrag geen verplichting voor de verdragsluitende partijen tot het verkrijgen of verstrekken van:
@@ -176,7 +176,7 @@
- c. indien bekendmaking van de verzochte informatie in strijd zou zijn met de openbare orde van de aangezochte partij.
2. Dit Verdrag verplicht een verdragsluitende partij niet tot het verstrekken van informatie waardoor een handelsgeheim, zakelijk geheim, industrieel, commercieel of beroepsgeheim of handelsproces zou worden onthuld. De in [artikel 5, vierde lid](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=5&z=2009-07-22&g=2009-07-22), omschreven informatie mag niet uitsluitend op grond daarvan als een geheim of een handelsproces worden aangemerkt.
2. Dit Verdrag verplicht een verdragsluitende partij niet tot het verstrekken van informatie waardoor een handelsgeheim, zakelijk geheim, industrieel, commercieel of beroepsgeheim of handelsproces zou worden onthuld. De in [artikel 5, vierde lid](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=5&z=2011-05-01&g=2011-05-01), omschreven informatie mag niet uitsluitend op grond daarvan als een geheim of een handelsproces worden aangemerkt.
3. Dit Verdrag verplicht een verdragsluitende partij niet tot het verstrekken van informatie waarop de bescherming van de vertrouwelijkheid van toepassing is.
@@ -188,9 +188,9 @@
##### Artikel 8. Vertrouwelijkheid
1. Alle door de bevoegde autoriteiten van de verdragsluitende partijen verstrekte en ontvangen informatie wordt vertrouwelijk behandeld en wordt uitsluitend ter kennis gebracht van personen of autoriteiten (met inbegrip van gerechtelijke en bestuursrechtelijke instanties) die betrokken zijn bij de doelstellingen omschreven in [artikel 1](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=1&z=2009-07-22&g=2009-07-22), en door deze personen of autoriteiten uitsluitend voor deze doelstellingen gebruikt, met inbegrip van beslissingen in beroepszaken of het toezicht op het voorgaande. Daartoe mag informatie worden bekendgemaakt tijdens openbare rechtszittingen of rechterlijke procedures.
2. De informatie mag zonder uitdrukkelijke schriftelijke toestemming van de bevoegde autoriteit van de aangezochte partij niet worden gebruikt voor andere doeleinden dan die vermeld in [artikel 1](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=1&z=2009-07-22&g=2009-07-22).
1. Alle door de bevoegde autoriteiten van de verdragsluitende partijen verstrekte en ontvangen informatie wordt vertrouwelijk behandeld en wordt uitsluitend ter kennis gebracht van personen of autoriteiten (met inbegrip van gerechtelijke en bestuursrechtelijke instanties) die betrokken zijn bij de doelstellingen omschreven in [artikel 1](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=1&z=2011-05-01&g=2011-05-01), en door deze personen of autoriteiten uitsluitend voor deze doelstellingen gebruikt, met inbegrip van beslissingen in beroepszaken of het toezicht op het voorgaande. Daartoe mag informatie worden bekendgemaakt tijdens openbare rechtszittingen of rechterlijke procedures.
2. De informatie mag zonder uitdrukkelijke schriftelijke toestemming van de bevoegde autoriteit van de aangezochte partij niet worden gebruikt voor andere doeleinden dan die vermeld in [artikel 1](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=1&z=2011-05-01&g=2011-05-01).
3. De informatie mag niet ter kennis worden gebracht van enige andere persoon, instelling, autoriteit of rechterlijke instantie zonder de uitdrukkelijke schriftelijke toestemming van de bevoegde autoriteit van de aangezochte partij.
@@ -214,7 +214,7 @@
1. De onderscheiden bevoegde autoriteiten stellen alles in het werk om moeilijkheden of twijfelpunten die tussen de verdragsluitende partijen mochten rijzen met betrekking tot de uitvoering of de uitlegging van dit Verdrag in onderling overleg op te lossen en houden daarbij rekening met de uitlegging in het commentaar bij het modelverdrag uit 2002 tot uitwisseling van informatie betreffende belastingzaken gepubliceerd door de Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling (OESO).
2. Naast de in het eerste lid bedoelde afspraken kunnen de bevoegde autoriteiten van de verdragsluitende partijen in onderling overleg de krachtens de [artikelen 5](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=5&z=2009-07-22&g=2009-07-22) en [6](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=6&z=2009-07-22&g=2009-07-22) te hanteren procedures vaststellen.
2. Naast de in het eerste lid bedoelde afspraken kunnen de bevoegde autoriteiten van de verdragsluitende partijen in onderling overleg de krachtens de [artikelen 5](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=5&z=2011-05-01&g=2011-05-01) en [6](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=6&z=2011-05-01&g=2011-05-01) te hanteren procedures vaststellen.
3. De bevoegde autoriteiten van de verdragsluitende partijen kunnen zich rechtstreeks met elkaar in verbinding stellen voor de toepassing van dit Verdrag.
@@ -226,7 +226,7 @@
- a. met betrekking tot strafrechtelijke belastingzaken, vanaf de inwerkingtreding van dit Verdrag; en
- b. met betrekking tot alle overige aangelegenheden waarop [artikel 1](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=1&z=2009-07-22&g=2009-07-22) van toepassing is, op belastingtijdvakken beginnend op of na de datum van inwerkingtreding van dit Verdrag, of bij ontbreken van een belastingtijdvak, op alle belastingvorderingen ontstaan op of na de datum van inwerkingtreding van dit Verdrag.
- b. met betrekking tot alle overige aangelegenheden waarop [artikel 1](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=1&z=2011-05-01&g=2011-05-01) van toepassing is, op belastingtijdvakken beginnend op of na de datum van inwerkingtreding van dit Verdrag, of bij ontbreken van een belastingtijdvak, op alle belastingvorderingen ontstaan op of na de datum van inwerkingtreding van dit Verdrag.
##### Artikel 15. Beëindiging
@@ -234,7 +234,7 @@
2. Elk van de verdragsluitende partijen kan dit Verdrag beëindigen door een schriftelijke kennisgeving van beëindiging in te dienen. Deze beëindiging wordt van kracht op de eerste dag van de maand na het verstrijken van een tijdvak van zes maanden na de datum van ontvangst van de kennisgeving van beëindiging door de andere verdragsluitende partij.
3. Indien het Verdrag wordt beëindigd, blijven de verdragsluitende partijen gebonden door de voorwaarden van [artikel 8](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=8&z=2009-07-22&g=2009-07-22) ten aanzien van alle uit hoofde van dit Verdrag verkregen informatie. Alle verzoeken die worden ontvangen voor de datum waarop het Verdrag beëindigd is, worden behandeld in overeenstemming met de bepalingen van dit Verdrag.
3. Indien het Verdrag wordt beëindigd, blijven de verdragsluitende partijen gebonden door de voorwaarden van [artikel 8](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=8&z=2011-05-01&g=2011-05-01) ten aanzien van alle uit hoofde van dit Verdrag verkregen informatie. Alle verzoeken die worden ontvangen voor de datum waarop het Verdrag beëindigd is, worden behandeld in overeenstemming met de bepalingen van dit Verdrag.
De Regering van het Koninkrijk der Nederlanden
@@ -254,11 +254,11 @@
Zijn voorts het volgende overeengekomen:
##### Artikel 1. ([Artikel 5](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=5&z=2009-07-22&g=2009-07-22))
##### Artikel 1. ([Artikel 5](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=5&z=2011-05-01&g=2011-05-01))
Indien uit hoofde van het Verdrag persoonsgegevens worden uitgewisseld zijn de volgende aanvullende bepalingen van toepassing:
- a. De ontvangende autoriteit mag dergelijke gegevens uitsluitend gebruiken voor het opgegeven doel en wel onder de door de verstrekkende autoriteit gestelde voorwaarden; dergelijk gebruik is eveneens toegestaan na de ingevolge [artikel 8](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=8&z=2009-07-22&g=2009-07-22) vereiste schriftelijke toestemming ter voorkoming en vervolging van ernstige delicten en ten behoeve van de bestrijding van ernstige bedreigingen voor de openbare veiligheid;
- a. De ontvangende autoriteit mag dergelijke gegevens uitsluitend gebruiken voor het opgegeven doel en wel onder de door de verstrekkende autoriteit gestelde voorwaarden; dergelijk gebruik is eveneens toegestaan na de ingevolge [artikel 8](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=8&z=2011-05-01&g=2011-05-01) vereiste schriftelijke toestemming ter voorkoming en vervolging van ernstige delicten en ten behoeve van de bestrijding van ernstige bedreigingen voor de openbare veiligheid;
- b. Op verzoek stelt de ontvangende autoriteit de verstrekkende autoriteit in kennis van het gebruik van de verstrekte gegevens en de resultaten die ermee bereikt zijn;
@@ -276,7 +276,7 @@
- i. De verstrekkende en de ontvangende autoriteit zijn verplicht doeltreffende maatregelen te nemen ter bescherming van verstrekte persoonsgegevens tegen toegang of wijziging door en bekendmaking aan onbevoegden.
##### Artikel 2. ([Artikel 12](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=12&z=2009-07-22&g=2009-07-22))
##### Artikel 2. ([Artikel 12](https://wetten.overheid.nl/jci1.3:c:BWBV0003407&artikel=12&z=2011-05-01&g=2011-05-01))
Indien een verdragsluitende partij gebaseerd op schadelijke fiscale praktijken nadelige of beperkende maatregelen toepast op inwoners of onderdanen van de andere verdragsluitende partij, kunnen beide verdragsluitende partijen onverwijld een procedure voor onderling overleg tussen de bevoegde autoriteiten starten ten behoeve van een oplossing. Een nadelige of beperkende maatregel gebaseerd op schadelijke fiscale praktijken is een maatregel die de ene verdragsluitende partij toepast op inwoners of onderdanen van de andere verdragsluitende partij waarbij het volgende geldt:
2009-07-22
Verdrag tussen de Regering van het Koninkrijk der Nederlanden en de
original version
Tekst op deze datum