LegalizePortaria n.º 727/2008 — Aprova a declaração Modelo 37 e respectivas instruções de preenchimento
Este é o ato tal como foi publicado. As alterações posteriores não estão incorporadas no texto: cada uma é um ato autónomo neste repositório e uma entrada no historial desta lei.
2 atos modificativos · 2011-12-27, Portaria n.º 311-C/2011 — Aprova a declaração Modelo n.º 37 - Juros e Amortizações de Hab…
Aprova a declaração Modelo 37 e respectivas instruções de preenchimento
A fim de ser dado cumprimento à obrigação declarativa a que se refere o n.º 1 do artigo 127.º do Código do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares, mostra-se necessário criar uma declaração que permita às entidades aí referidas comunicar à DGCI a informação solicitada.
Assim:
Manda o Governo, pelo Ministro de Estado e das Finanças, nos termos do artigo 8.º do Decreto-Lei n.º 442-A/88, de 30 de Novembro, e do n.º 1 do artigo 144.º do Código do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares, o seguinte:
1.º É aprovada a declaração modelo n.º 37 e respectivas instruções de preenchimento, anexas à presente portaria, a utilizar pelas entidades referidas no n.º 1 do artigo 127.º do Código do Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares, a partir de 1 de Janeiro de 2009.
2.º A obrigação declarativa a que se refere a declaração modelo n.º 37 deve ser cumprida por transmissão electrónica de dados, devendo aquelas entidades respeitar os seguintes procedimentos:
Efectuar o registo, caso ainda não disponham de senha de acesso, através da página «Declarações electrónicas», no endereço www.e-financas.gov-pt;
Possuir um ficheiro com as características e estrutura de informação, a disponibilizar no mesmo endereço;
Efectuar o envio de acordo com os procedimentos indicados na mesma página.
3.º A declaração considera-se apresentada na data em que é submetida, sob condição de correcção de eventuais erros no prazo de 30 dias. Se, findo este prazo, não forem corrigidos os erros detectados, a declaração é considerada sem efeito.
24 de Julho de 2008. - O Ministro de Estado e das Finanças, Fernando Teixeira dos Santos.
ANEXO — ([ver documento original](https://files.diariodarepublica.pt/2s/2008/08/154000000/3549435495.pdf))
Declaração Modelo 37
Juros e Amortizações de Habitação Permanente - Prémios de Seguros de Vida, Acidentes Pessoais e Saúde - Planos de Poupança-Reforma (PPR), Fundos de Pensões e Regimes Complementares
Indicações gerais
A declaração Modelo 37 destina-se a declarar os juros e amortizações respeitantes a dívidas contraídas com a aquisição, construção ou beneficiação de imóveis para habitação própria e permanente ou arrendamento para habitação permanente do arrendatário, os prémios de seguros de vida, de acidentes pessoais e de saúde, bem como as importâncias aplicadas em planos de poupança-reforma (PPR), fundos de pensões e outros regimes complementares de segurança social.
Devem ainda ser declaradas neste modelo as situações em que haja lugar a quaisquer pagamentos aos beneficiários, com inobservância das condições previstas no n.º 1 do artigo 86.º do Código do IRS (CIRS) e dos artigos 16.º (anterior artigo 14.º) e 21.º do Estatuto dos Benefícios Fiscais (EBF).
Quem deve apresentar a Declaração
Esta declaração deve ser entregue pelas instituições de crédito, cooperativas de habitação, empresas de seguros e empresas gestoras dos fundos e de outros regimes complementares referidos nos artigos 16.º (anterior artigo 14.º) e 21.º do EBF.
A presente declaração é enviada obrigatoriamente por transmissão electrónica até ao fim do mês de Fevereiro de cada ano, devendo dela constar as operações realizadas no ano anterior por cada sujeito passivo.
Instruções de preenchimento
Quadro 1 - Número Identificação fiscal da entidade declarante
Quadro 2 - Ano a que respeita a declaração
Quadro 3 - Código do Serviço de Finanças da sede ou domicílio fiscal da entidade declarante.
Quadro 4 - Número Identificação fiscal do Técnico Oficial de Contas.
Quadro 5 - Dados da Declaração
Destina-se à indicação do tipo de declaração a enviar: se for primeira deverá assinalar-se o campo 1 e se for de substituição deverá assinalar-se o campo 2.
No caso de se tratar de declaração de substituição esta deve conter toda a informação, como se de uma primeira declaração se tratasse, visto que os dados nela indicados substituem integralmente os da declaração anterior.
Quadro 6 - Identificação dos sujeitos passivos e dos encargos/aplicações
Coluna - 06 - Número de Identificação Fiscal do sujeito passivo
Deve ser indicado o número de identificação fiscal do sujeito passivo, que corresponde ao titular do direito à dedução, para efeitos de determinação do IRS, dos encargos e aplicações a que se referem as alíneas a), b) e c) do n.º 1 do artigo 127.º do CIRS.
Coluna 07 - Beneficiário
Esta coluna só deve ser preenchida no caso de se tratar de prémios de seguro de vida, devendo ser indicado o número de identificação fiscal do primeiro beneficiário do contrato de seguro. Se o beneficiário corresponder ao titular do direito à dedução do prémio pago, nos termos do artigo 86.º do CIRS, deve ser indicado o número de identificação fiscal constante da coluna 06.
Coluna 08 - Identificação das Operações (código)
Devem identificar-se os encargos suportados e as entregas efectuadas, através da indicação do respectivo código.
([ver documento original](https://files.diariodarepublica.pt/2s/2008/08/154000000/3549435495.pdf))
Coluna 09 - Número da apólice
Este campo destina-se à indicação do número da apólice.
Coluna 10 - Valor
Deve ser indicado o montante dos encargos suportados e das entregas efectuadas pelo sujeito passivo no ano a que respeita a declaração.
Quadro 7 - Incumprimento dos beneficiários
Este quadro só deve ser preenchido quando tenham sido efectuados quaisquer pagamentos aos beneficiários, com inobservância das condições previstas no n.º 1 do artigo 86.º do Código do IRS (CIRS) e dos artigos 16.º (anterior artigo 14.º) e 21.º do Estatuto dos Benefícios Fiscais (EBF).
Coluna 11 - Número de Identificação Fiscal do sujeito passivo
Deve ser indicado o número de identificação fiscal do sujeito passivo, que corresponde ao titular do direito à dedução para efeitos de determinação do IRS, dos prémios de seguros de vida, bem como das importâncias aplicadas em planos de poupança-reforma, fundos de pensões e outros regimes complementares de segurança social previstos nos artigos 16.º (anterior artigo 14.º) e 21.º do EBF.
Coluna 12 - Identificação das Operações (código)
([ver documento original](https://files.diariodarepublica.pt/2s/2008/08/154000000/3549435495.pdf))
Coluna 13 - Número da apólice
Este campo destina-se à indicação do número da apólice.
Coluna 14 - Ano das entregas
Nesta coluna devem ser indicados os anos em que foram pagos os prémios ou feitas as entregas a que sejam imputados os resgates, adiantamentos, reembolso ou pagamento de quaisquer importâncias aos respectivos beneficiários, com inobservância das condições previstas no n.º 1 do artigo 86.º do CIRS e dos artigos 16.º (anterior artigo 14.º) e 21.º do EBF.
Coluna 15 - Valor das entregas
O valor a indicar deve corresponder ao somatório das entregas efectuadas em cada um dos anos identificados na mesma linha da coluna 14.
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