Decret del 20-12-2017 d’aprovació del Reglament d’aplicació de la Llei 12/2017, del 22 de juny, d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances del Principat d’Andorra

Exposició de motius

Amb l’aprovació pel Consell General de la Llei 12/2017, del 22 de juny, d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances, el Principat d’Andorra ha fet un pas molt significatiu en el procés d’adaptació progressiva del sector assegurador i reassegurador nacional al nou context regulador europeu marcat per la Directiva 2009/138/CE del Parlament Europeu i del Consell, de 25 de novembre de 2009, sobre l’assegurança de vida, l’accés a l’activitat d’assegurança i de reassegurança i el seu exercici (“Solvència II”) i les diverses disposicions que la modifiquen.

Ara correspon al Govern, mitjançant l’aprovació d’aquest Decret a l’empara de la disposició final quarta de la Llei 12/2017, establir el règim reglamentari que desenvolupa i complementa la Llei esmentada en tot un seguit de qüestions de caire eminentment tècnic. D’acord amb la mateixa filosofia que ha inspirat la Llei, la intenció del Govern és que la normativa de rang reglamentari estigui raonablement adaptada a les característiques pròpies del mercat d’assegurança i reassegurança del mercat andorrà. Es tracta de disposar d’un nou marc regulador que homologui plenament el sector en el context internacional i que, al mateix temps, sigui proporcionat a les dimensions i necessitats dels nostres operadors econòmics, de manera que l’esforç d’adaptació exigit sigui raonable.

El contingut del Reglament no reprodueix de manera exacta l’estructura de la Llei 12/2017, del 22 de juny, d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances, atès que algunes qüestions no exigeixen un desenvolupament reglamentari, mentre que d’altres només poden ser tractades mitjançant disposicions amb rang de llei. Tot i això, per tal de facilitar la tasca d’aplicació del Reglament, s’ha procurat estructurar-lo de la forma més semblant possible a la Llei.

D’aquesta manera, el Reglament es divideix en dos títols, quatre disposicions addicionals, quatre disposicions transitòries, una disposició derogatòria i una disposició final.

El títol primer té per objecte l’accés a l’activitat asseguradora i reasseguradora i desenvolupa diversos aspectes tractats en el títol tercer de la Llei. En particular, és objecte de regulació el règim d’atorgament de l’autorització d’entitats asseguradores i reasseguradores, per la qual cosa es determina el contingut mínim de la sol·licitud, així com la documentació que ha d’adjuntar-se. En segon lloc, s’hi tracta el règim d’autorització de delegacions d’entitats asseguradores i reasseguradores domiciliades fora del Principat d’Andorra i l’atorgament de declaracions d’equivalència de règims de supervisió estrangers. Finalment, és objecte de regulació la publicitat de les resolucions dictades en aquesta matèria, així com el registre d’entitats asseguradores i reasseguradores.

El títol segon tracta àmpliament del règim d’exercici de l’activitat i es divideix en tretze capítols. Així, es desenvolupen successivament, les disposicions en matèria de transparència. A continuació, es tracten diverses matèries com són el sistema de govern de les entitats; el càlcul de les provisions tècniques; els fons propis; la determinació del capital de solvència obligatori, en què es distingeixen entre unes disposicions generals, el règim de la fórmula estàndard, els models interns i el règim simplificat; les inversions; l’externalització i la concentració de funcions; la prevenció del frau; les conductes de mercat, en què es tracten qüestions com els deures d’informació a prenedors i assegurats, les pòlisses i la documentació contractual, els sistemes de solució de conflictes i el règim de cessions de cartera i modificacions estructurals; el procediment de supervisió per inspecció, i el règim especial dels grups d’entitats asseguradores i reasseguradores; i a l’exercici simultani d’activitat de l’assegurança de vida i d’assegurança diferent de la de vida. L’últim capítol del títol segon regula l’auditoria externa de les entitats asseguradores i reasseguradores.

El reglament conté quatre disposicions addicionals, quatre disposicions transitòries, una disposició derogatòria i una disposició final.

Finalment, s’afegeixen dos annexos; el primer, descriptiu de les línies de negoci, i el segon, de les normes tècniques d’execució aprovades a data 31 de desembre de 2017.

A proposta del ministre de Finances, el Govern, en la sessió del 20 de desembre del 2017, aprova aquest Reglament d’aplicació de la Llei 12/2017, del 22 de juny, d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances del Principat d’Andorra.

Article únic

S’aprova el Reglament d’aplicació de la Llei 12/2017, del 22 de juny, d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances del Principat d’Andorra, que entrarà en vigor el dia 1 de gener de 2018.

Reglament d’aplicació de la Llei 12/2017, del 22 de juny, d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances del Principat d’Andorra

Exposició de motius

Títol I. Accés a l’activitat asseguradora i reasseguradora

Capítol primer. Autorització d’entitats asseguradores i reasseguradores

Article 1. Sol·licitud d’autorització

Article 2. Contingut de la sol·licitud d’autorització

Article 3. Documentació adjunta a la sol·licitud d’autorització

Article 4. Programa d’activitats

Capítol segon. Autorització de delegacions d’entitats asseguradores i reasseguradores domiciliades a l’estranger

Article 5. Contingut de la sol·licitud d’autorització de delegacions

Article 6. Documentació adjunta a la sol·licitud d’autorització de delegacions

Article 7. Programa d’activitats de delegacions

Capítol tercer. Declaració d’equivalència de règims de supervisió estrangers

Article 8. Sol·licitud de la declaració d’equivalència

Article 9. Instrucció i resolució de l’expedient de declaració d’equivalència

Capítol quart. Publicitat de les resolucions

Article 10. Publicació al Butlletí Oficial del Principat d’Andorra

Capítol cinquè. Registre d’Entitats Asseguradores i Reasseguradores

Article 11. Règim del Registre

Article 12. Àmbit del deure d’inscripció obligatòria

Títol II. Exercici de l’activitat

Capítol primer. Transparència

Article 13. Llibres i registres obligatoris

Article 14. Informació que s’ha de facilitar als efectes de supervisió, estadístics i comptable

Article 15. Informe anual sobre la situació financera i de solvència

Article 16. Govern corporatiu

Capítol segon. Sistema de govern

Article 17. Principis bàsics de la gestió de riscos

Article 18. Auditoria interna

Article 19. Funció actuarial

Article 20. Funció de verificació del compliment normatiu

Article 21. Avaluació interna i gestió de riscos i de solvència

Capítol tercer. Normes sobre provisions tècniques

Article 22. Reconeixement i baixa en els comptes de les obligacions d’assegurança i reassegurança

Article 23. Límits d’un contracte d’assegurança o reassegurança

Article 24. Càlcul de les provisions tècniques: regles generals

Article 25. Altres elements que s’han de tenir en compte en el càlcul de les provisions tècniques

Article 26. Futures decisions de gestió

Article 27. Futures prestacions discrecionals

Article 28. Comportament del prenedor d’assegurances

Article 29. Fiabilitat de la informació

Article 30. Segmentació de les obligacions per grups homogenis

Article 31. Imports recuperables dels contractes de reassegurança i d’entitats amb comesa especial

Article 32. Ajust per impagament de la contrapart

Article 33. Qualitat de les dades utilitzades en el càlcul de les provisions tècniques

Article 34. Ús d’aproximacions en el càlcul de provisions tècniques

Article 35. Estructura temporal pertinent de tipus d’interès sense risc

Article 36. Ajust per casament de fluxos de l’estructura temporal pertinent de tipus d’interès sense risc

Article 37. Càlcul de l’ajust per casament de fluxos

Article 38. Ajust per volatilitat de l’estructura temporal pertinent de tipus d’interès sense risc

Article 39. Cartera de referència

Article 40. Hipòtesis en què es basa el càlcul de les provisions tècniques

Article 41. Càlcul de la millor estimació

Article 42. Càlcul del marge de risc

Article 43. Proporcionalitat

Article 44. Càlcul simplificat dels imports recuperables dels contractes de reassegurança i de les entitats amb comesa especial

Article 45. Càlcul simplificat del marge de risc

Article 46. Càlcul simplificat de la millor estimació de les obligacions d’assegurança amb mecanisme d’ajust de les primes

Article 47. Càlcul simplificat de l’ajust per impagament de la contrapart

Capítol quart. Fons propis

Article 48. Determinació dels fons propis

Article 49. Tractament de les participacions en la determinació dels fons propis bàsics

Article 50. Classificació dels fons propis en nivells: regles generals

Article 51. Fons propis de nivell 1

Article 52. Característiques que determinen la classificació com a fons propis de nivell 1

Article 53. Fons propis bàsics de nivell 2

Article 54. Característiques que determinen la classificació com a fons propis bàsics de nivell 2

Article 55. Fons propis complementaris del nivell 2

Article 56. Característiques que determinen la classificació com a fons propis complementaris de nivell 2

Article 57. Fons propis bàsics de nivell 3

Article 58. Característiques que determinen la classificació com a fons propis bàsics de nivell 3

Article 59. Fons propis complementaris de nivell 3

Article 60. Aprovació de l’avaluació i la classificació dels elements dels fons propis per les autoritats de supervisió

Article 61. Admissibilitats i límits aplicables als nivells 1, 2 i 3

Article 62. Classificació dels fons propis específics de les assegurances

Article 63. Admissibilitat de fons propis i límits aplicables als nivells 1, 2 i 3

Capítol cinquè. Capital de solvència obligatori

Secció primera. Normes generals

Article 64. Càlcul del capital de solvència obligatori

Article 65. Mètodes de càlcul del capital de solvència obligatori

Article 66. Exigència de capital de solvència obligatori addicional

Secció segona. Fórmula estàndard

Article 67. Estructura de la fórmula estàndard

Article 68. Configuració del capital de solvència obligatori bàsic

Article 69. Càlcul del capital de solvència obligatori mitjançant la fórmula estàndard

Article 70. Mòdul de risc de subscripció de l’assegurança diferent de l’assegurança de vida del capital obligatori bàsic

Article 71. Mòdul de risc de subscripció de l’assegurança de vida del capital obligatori bàsic

Article 72. Mòdul de risc de subscripció de l’assegurança de malaltia del capital obligatori bàsic

Article 73. Mòdul de risc de mercat del capital obligatori bàsic

Article 74. Submòdul de risc de renda variable basat en la durada

Article 75. Peculiaritats del càlcul del capital de solvència obligatori per a l’assegurança de decessos

Article 76. Mòdul de risc d’incompliment de la contrapart del capital obligatori bàsic

Article 77. Aplicació del Reglament delegat (UE) 2015/35 de la Comissió

Secció tercera. Models interns

Article 78. Càlcul del capital de solvència obligatori mitjançant models interns

Article 79. Política de modificació dels models complets i parcials

Article 80. Incompliment del model intern

Article 81. Ús del model intern en la presa de decisions i en les activitats de gestió

Article 82. Normes de qualitat estadística dels models interns

Article 83. Normes de calibratge dels models interns

Article 84. Integració de models interns parcials

Article 85. Normes de validació dels models interns

Article 86. Normes sobre documentació. Disposicions generals

Article 87. Contingut mínim de la documentació

Capítol sisè. Règim simplificat

Article 88. Sol·licitud d’aplicació del règim simplificat

Article 89. Contingut del règim simplificat

Capítol setè. Inversions

Article 90. Normes sobre inversions de les entitats asseguradores i reasseguradores

Capítol vuitè. Externalització i concentració de funcions

Article 91. Supervisió de les funcions externalitzades

Article 92. Política d’externalització

Article 93. Elecció del proveïdor de serveis

Article 94. Requisits del contracte d’externalització

Article 95. Requisits que l’entitat asseguradora o reasseguradora ha de complir per procedir a l’externalització

Article 96. Autorització de la concentració

Capítol novè. Prevenció del frau

Article 97. Creació i gestió dels fitxers de persones o entitats que hagin comès actuacions fraudulentes

Capítol desè. Conductes de mercat

Secció primera. Deures d’informació a prenedors i assegurats

Article 98. Periodicitat

Article 99. Assegurances de grans riscos

Article 100. Deures d’informació quan l’entitat asseguradora estigui domiciliada fora del Principat d’Andorra

Article 101. Deures d’informació respecte dels contractes d’assegurança sobre la vida

Secció segona. Pòlisses. Primes de tarifa i bases tècniques

Article 102. Pòlisses

Article 103. Primes de tarifa

Article 104. Bases tècniques

Secció tercera. Cessions de cartera i modificacions estructurals

Article 105. Cessions de cartera

Article 106. Modificacions estructurals

Capítol onzè. Supervisió de grups d’entitats asseguradores i reasseguradores inclosos dins l’àmbit subjectiu d’aplicació de la Llei d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances

Article 107. Estructura del grup