Decret del 20-12-2017 d’aprovació del Reglament d’aplicació de la Llei 12/2017, del 22 de juny, d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances del Principat d’Andorra

El ram o els rams per als quals se sol·licita l’autorització per exercir l’activitat d’assegurança directa.

El ram o els rams, si s’escau, per als quals se sol·licita l’autorització per exercir l’activitat de reassegurança.

El risc o riscos específics, dins d’un ram concret, per als quals se sol·licita l’autorització per exercir l’activitat d’assegurança directa o reassegurança.

La manifestació de la voluntat d’acollir-se al règim simplificat que estableixen els apartats 4 i 5 de l’article 42 de la Llei d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances, si s’escau.

Un domicili en el Principat d’Andorra per a la pràctica de notificacions.

Una còpia autoritzada de l’escriptura de constitució de l’entitat sol·licitant degudament inscrita en el Registre de Societats Mercantils, en la qual consti l’acreditació de l’efectivitat de la subscripció íntegra i el desemborsament del capital social mínim d’acord amb l’article 21 de la Llei d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances.

Una còpia autoritzada dels estatuts socials de l’entitat sol·licitant degudament inscrits en el Registre de Societats Mercantils i en els quals constin les mencions preceptives d’acord amb els articles 19 i concordants de la Llei d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances. Les dites mencions estatutàries han de ser congruents amb el contingut de la sol·licitud d’acord amb l’article precedent.

Les dades d’identificació de tots els socis de l’entitat sol·licitant, amb la indicació de quins d’ells tenen participacions significatives d’acord amb l’article 22 de la Llei d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances, així com la quantia de cadascuna de les participacions significatives esmentades. En cas que es tracti de societats mercantils o entitats jurídiques, cal indicar la identitat dels seus últims beneficiaris o de la persona que en tingui el control de manera individual o conjunta.

Si s’escau, les dades d’identificació dels socis de l’entitat sol·licitant que, amb independència del seu percentatge de participació, tinguin la condició d’entitat regulada amb domicili social dins o fora del Principat d’Andorra. Així mateix, dades d’identificació de la participació de qualsevol soci o partícip de l’entitat sol·licitant en aquestes entitats regulades.

Les dades d’identificació de les persones que, essent socis, administradors o persones amb funcions de direcció efectiva en l’entitat sol·licitant, tinguin vincles estrets amb entitats regulades amb domicili social dins o fora del Principat d’Andorra i descripció detallada de les relacions que constitueixin els vincles estrets esmentats.

Les dades d’identificació de les persones físiques o jurídiques integrants de l’òrgan d’administració de l’entitat sol·licitant.

Les dades d’identificació de les persones físiques o jurídiques que, a l’empara de qualsevol títol, exerceixin la direcció efectiva de l’entitat i, en particular, la identitat dels directors generals, els gerents i les persones que, sota l’autoritat dels seus òrgans d’administració, exerceixin càrrecs o funcions d’alta direcció.

Una còpia dels poders i de les facultats que s’hagin atorgat a les persones físiques o jurídiques referides a la lletra precedent.

Les dades d’identificació de les persones físiques designades per representar amb caràcter permanent o estable les persones jurídiques que exerceixin qualsevol dels càrrecs o funcions indicats a les lletres precedents.

La documentació acreditativa de l’honorabilitat i la professionalitat de totes les persones físiques i jurídiques que ocupen, en l’estructura o organització de l’entitat sol·licitant, una posició que els permet adoptar decisions respecte de la direcció, l’estratègia i l’exercici de la seva activitat. En cas que aquestes posicions siguin ocupades per persones jurídiques, cal aportar la documentació acreditativa de l’honorabilitat i la professionalitat de les persones físiques que exerceixen les funcions de direcció o la responsabilitat en les persones jurídiques esmentades. El requisit de l’honorabilitat ha d’acreditar-se mitjançant una certificació emesa per les entitats o autoritats corresponents o, en cas de justificar-se la impossibilitat d’obtenir-la, mitjançant una declaració responsable signada per la persona objecte d’avaluació, sense perjudici de la potestat de l’Autoritat Supervisora d’Assegurances i Reassegurances d’exigir-li tota la informació, documentació i manifestacions complementàries que consideri necessàries o convenients per a una correcta valoració del compliment dels diversos requisits, incloent-hi el formulari d’honorabilitat i professionalitat que l’Autoritat Supervisora d’Assegurances i Reassegurances ha d’aprovar mitjançant comunicat tècnic. El requisit de la professionalitat ha d’acreditar-se mitjançant la documentació de la qual resulti, a satisfacció de l’Autoritat Supervisora d’Assegurances i Reassegurances, l’obtenció de la titulació o de l’experiència corresponents en cada cas, emesa per les autoritats, entitats o empreses corresponents.

Si s’escau, les dades d’identificació de les entitats integrants del grup d’entitats asseguradores o reasseguradores al qual pertanyi l’entitat sol·licitant, i/o les dades d’identificació de les entitats respecte de les quals l’entitat sol·licitant tingui una posició de control o d’entitat subjecte a control.

El programa d’activitats d’acord amb el que disposa l’article 4.

Si s’escau, la documentació acreditativa del compliment dels requisits necessaris per acollir-se al règim simplificat que estableixen els apartats 4 i 5 de l’article 42 de la Llei d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances.

Una descripció dels mitjans tècnics, en especial, dels informàtics i comptables, i dels organitzatius i humans, dels quals disposi l’entitat per a l’exercici de la seva activitat.

Les previsions de contractació de personal durant els tres primers exercicis, amb indicació dels nivells de qualificació.

Declaració jurada en què s’afirmi que les aportacions que efectuen els socis compleixen les exigències que estableix la legislació relativa a la cooperació penal internacional i a la lluita contra el blanqueig de capital o de valors producte de la delinqüència internacional i contra el finançament del terrorisme.

Les raons, les causes i els objectius del projecte que es presenta.

El pla estratègic.

Els rams en els quals es pretén operar, en què es precisi la naturalesa dels riscos que l’entitat sol·licitant es proposa cobrir, així com les condicions i les característiques dels productes que es pretenen comercialitzar.

Els principis rectors i l’àmbit geogràfic d’actuació.

L’estructura de l’organització, incloent-hi els procediments de control intern establerts. En particular, la identificació de la persona o persones que, d’acord amb l’article 37.2 de la Llei d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances, es fan càrrec de la funció actuarial.

Els sistemes de comercialització.

Els mitjans de publicitat.

El sistema de govern.

Els mitjans destinats a cobrir les exigències patrimonials, financeres i de solvència, i a prestar l’assistència que, si s’escau, es comprometi.

Els fons propis bàsics admissibles per cobrir el mínim absolut del capital mínim obligatori.

La política en matèria de reassegurança i retrocessió, que indiqui almenys si l’entitat preveu emprar les dites tècniques i els criteris per a l’elecció i supervisió de l’entitat asseguradora. En el cas d’entitats reasseguradores, els tipus d’acords de reassegurança que es proposin subscriure amb entitats cedents. En tot cas, les entitats asseguradores i reasseguradores han d’establir el seus plans de reassegurança de manera que tinguin relació amb la seva capacitat econòmica per a l’adequat equilibri tecnicofinancer de l’entitat.

Les previsions de despeses d’instal·lació dels serveis administratius i dels sistemes de comercialització, així com els mitjans financers destinats a fer front a aquestes despeses. En cas d’assegurances diferents de l’assegurança de vida i de la reassegurança, previsions relatives a les despeses de gestió diferents de les despeses d’instal·lació, en particular, les despeses generals corrents i les comissions i previsions relatives a les primes o quotes i als sinistres. En cas d’assegurança de vida, a més, un pla en el qual s’indiquin de manera detallada les previsions d’ingressos i despeses tant per a les operacions directes i les acceptacions de reassegurança com per a les cessions de reassegurança.

Els mecanismes adoptats per a l’atenció i la resolució de les queixes i reclamacions dels prenedors, assegurats, beneficiaris, tercers perjudicats i associacions.

Els procediments i els òrgans adequats de control intern i de comunicació per prevenir i impedir la realització d’operacions relacionades amb el blanqueig de capitals, en les condicions que estableix la normativa aplicable.

La previsió del balanç i de l’estat de fluxos d’efectiu, així com la previsió del compte de resultats dels propers tres exercicis.

Sobre la base de la previsió del balanç, una estimació del futur capital mínim obligatori i del futur capital de solvència obligatori, així com el mètode de càlcul, hipòtesis i la seva justificació i, si s’escau, altres estats financers i comptables utilitzats per derivar aquestes estimacions.

Les previsions relatives als mitjans financers destinats a la cobertura del capital de solvència obligatori i del capital mínim obligatori.

El ram o els rams per als quals se sol·licita l’autorització per exercir l’activitat d’assegurança directa mitjançant la delegació.

El ram o els rams, si s’escau, per als quals se sol·licita l’autorització per exercir l’activitat de reassegurança mitjançant la delegació.

El risc o riscos específics, dins d’un ram concret, per als quals se sol·licita l’autorització per exercir l’activitat d’assegurança directa o reassegurança mitjançant la delegació.

La manifestació que l’entitat sol·licitant està vàlidament constituïda en el seu estat d’origen i reuneix uns requisits de solvència i capital mínim no inferiors als exigits a les entitats asseguradores domiciliades al Principat d’Andorra.

La designació d’un únic delegat que sigui una persona física, nacional o estrangera, amb residència legal efectiva i permanent al Principat d’Andorra, o bé una societat mercantil domiciliada al Principat d’Andorra.

La manifestació que el delegat està habilitat per exercir el comerç en el mateix Principat d’Andorra i compleix els requisits d’honorabilitat i professionalitat que estableix l’article 24 de la Llei d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances.

La manifestació que el delegat ja representa en el Principat d’Andorra una altra entitat d’assegurances o reassegurances, si s’escau; o manifestació que el delegat té la condició d’entitat asseguradora domiciliada en el Principat d’Andorra, si s’escau.

La manifestació de la voluntat d’acollir-se al règim de declaració d’equivalència que estableixen els apartats 5 al 8 de l’article 29 de la Llei d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances, si s’escau.

Un domicili en el Principat d’Andorra per a la pràctica de notificacions.

El certificat emès per l’autoritat pública competent per a la supervisió de l’entitat sol·licitant que constati que l’entitat està autoritzada al seu estat d’origen per realitzar la seva activitat en els rams i les activitats d’assegurança que pretengui desenvolupar al Principat d’Andorra, i que ha exercit l’activitat esmentada satisfactòriament durant un període mínim de cinc anys.

Les dades d’identificació de tots els socis de l’entitat sol·licitant titulars de participacions significatives d’acord amb l’article 22 de la Llei d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances, així com la quantia de cadascuna de les dites participacions significatives. En cas que es tracti de societats mercantils o entitats jurídiques, cal indicar la identitat dels seus últims beneficiaris o de la persona que en tingui el control de manera individual o conjunta.

Si s’escau, les dades d’identificació dels socis de l’entitat sol·licitant que, amb independència del seu percentatge de participació, tinguin la condició d’entitat regulada amb domicili social dins o fora del Principat d’Andorra. Així mateix, les dades d’identificació de la participació de qualsevol soci o partícip de l’entitat sol·licitant en aquestes entitats regulades.

Les dades d’identificació de les persones que, essent socis, administradors o persones amb funcions de direcció efectiva en l’entitat sol·licitant, tinguin vincles estrets amb entitats regulades amb domicili social dins o fora del Principat d’Andorra, i la descripció detallada de les relacions que constitueixin els vincles estrets esmentats.

Les dades d’identificació de les persones físiques o jurídiques integrants de l’òrgan d’administració de l’entitat sol·licitant.

Les dades d’identificació de les persones físiques o jurídiques que, a l’empara de qualsevol títol, exerceixin la direcció efectiva de l’entitat; i en particular, la identitat dels directors generals, els gerents i les persones que, sota l’autoritat dels seus òrgans d’administració, exerceixin càrrecs o funcions d’alta direcció.

Les dades d’identificació de les persones físiques designades per representar amb caràcter permanent o estable les persones jurídiques que exerceixin qualsevol dels càrrecs o funcions indicats a les lletres precedents.

Si s’escau, les dades d’identificació de les entitats integrants del grup d’entitats asseguradores o reasseguradores al qual pertanyi l’entitat sol·licitant, i/o les dades d’identificació de les entitats respecte de les quals l’entitat sol·licitant tingui una posició de control o d’entitat subjecte a control.

La carta o el document en virtut del qual l’entitat sol·licitant nomena el delegat.

Les dades d’identificació de la persona física o jurídica nomenada com a delegat. En cas de tractar-se d’una persona jurídica, la còpia autoritzada de la seva escriptura de constitució degudament inscrita en el Registre de Societats Mercantils; la còpia autoritzada dels estatuts socials degudament inscrits en el Registre de Societats Mercantils; i les dades d’identificació de les persones físiques o jurídiques integrants del seu òrgan d’administració i de les persones físiques o jurídiques que, a l’empara de qualsevol títol, exerceixin la seva direcció efectiva i, en particular, la identitat dels directors generals, els gerents i les persones que, sota l’autoritat dels seus òrgans d’administració, exerceixin càrrecs o funcions d’alta direcció.

La còpia autoritzada dels poders i de les facultats que l’entitat sol·licitant hagi atorgat a la delegació.

La declaració jurada del delegat en què es comprometi a conservar, a disposició de l’Autoritat Supervisora d’Assegurances i Reassegurances, tota la comptabilitat i documentació derivada de l’activitat de la delegació.

La documentació acreditativa de l’honorabilitat i la professionalitat del delegat, així com de la circumstància d’estar habilitat per exercir el comerç al Principat d’Andorra, incloent-hi, en tot cas, el formulari d’honorabilitat i professionalitat del delegat que l’Autoritat Supervisora d’Assegurances i Reassegurances ha d’aprovar mitjançant un comunicat tècnic.

Quan el delegat ja representi en el Principat d’Andorra una altra entitat d’assegurances o reassegurances, o quan el delegat tingui la condició d’entitat asseguradora domiciliada al Principat d’Andorra, cal aportar la documentació en què s’exposi la política de conflictes d’interès que apliqui la delegació de l’entitat sol·licitant.

La documentació acreditativa que l’entitat de la qual depengui la delegació disposa d’actius en el Principat d’Andorra per un import almenys igual al que exigeix l’article 29.3.d) de la Llei d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances.

La fiança bancària a disposició immediata de l’Autoritat Supervisora d’Assegurances i Reassegurances en garantia del compliment per part de l’entitat sol·licitant de les seves obligacions i responsabilitats derivades de l’activitat d’assegurança i/o reassegurança desenvolupada en el Principat d’Andorra per l’import que estableix l’article 29.3.d) de la Llei d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances.

Si s’escau, la documentació acreditativa del compliment dels requisits necessaris per acollir-se al règim de declaració d’equivalència que estableixen els apartats 5 al 8 de l’article 29 de la Llei d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances.

El programa d’activitats d’acord amb el que disposa l’article 7.

Els rams en els quals es pretén operar, en què es precisi la naturalesa dels riscos que l’entitat sol·licitant es proposa cobrir, així com les condicions i les característiques dels productes que es pretenen comercialitzar.

L’estructura de la delegació, incloent-hi els procediments de control intern establerts.

Els sistemes de comercialització.

La previsió del balanç i de l’estat de fluxos d’efectiu imputables a la delegació, així com la previsió del compte de resultats dels propers tres exercicis.

Sobre la base de la previsió del balanç, una estimació del futur capital mínim obligatori i del futur capital de solvència obligatori, així com el mètode de càlcul, les hipòtesis i la seva justificació i, si s’escau, altres estats financers i comptables utilitzats per derivar aquestes estimacions, prenent en consideració únicament les operacions efectuades per la delegació.

Previsions relatives als mitjans financers destinats a la cobertura del capital de solvència obligatori i del capital mínim obligatori, prenent en consideració únicament les operacions efectuades per la delegació.

Les entitats asseguradores i reasseguradores domiciliades al Principat d’Andorra.

Els socis amb participacions significatives, les persones físiques o jurídiques amb poders de direcció efectiva i totes les persones físiques o jurídiques dotades de poders representatius de caràcter general de les entitats referides a la lletra anterior.

Els delegats d’entitats asseguradores i reasseguradores domiciliades fora del Principat d’Andorra que estiguin autoritzades per operar en el Principat d’Andorra.

Les persones físiques o jurídiques, diferents dels delegats, dotades de poders representatius de caràcter general per actuar en nom i representació d’entitats asseguradores i reasseguradores domiciliades fora del Principat d’Andorra.

Les entitats incloses dintre del perímetre dels grups i subgrups en què, si s’escau, s’integrin les entitats anteriors.

Les persones o entitats que es facin càrrec de les funcions que estableix l’article 35 de la Llei d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances, que hagin estat externalitzades per les entitats o delegacions.

Les organitzacions per a la distribució de la cobertura de riscos entre entitats o per a la prestació de serveis comuns relacionats amb la seva activitat, així com els seus alts càrrecs.

Les resolucions d’atorgament, suspensió i revocació de les autoritzacions per a l’exercici de l’activitat asseguradora i reasseguradora.

Les resolucions de declaració d’equivalència de règims de supervisió estrangers i la seva suspensió i revocació.

Les mesures de control especial dictades a l’empara de l’article 9.2.h) de la Llei d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances, quan s’escaigui d’acord amb el que disposa aquest Reglament.

Les resolucions de dissolució i extinció de les entitats.

Els acords socials de dissolució i extinció de les entitats.

Les cessions de cartera entre entitats.

Les modificacions estructurals que afectin les entitats asseguradores i reasseguradores, així com les delegacions, que disposin d’autorització per operar al Principat d’Andorra.

En el registre d’inversions, l’entitat ha de fer constar, si s’escau, la condició d’actius assignats a les provisions tècniques a l’efecte de liquidació, d’acord amb el que preveu l’article 31.3 de la Llei d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances, indicant l’entitat dipositària dels actius financers i el concepte en què se’n fa el dipòsit. En cas que hi hagi afeccions a rams o riscos o a contractes d’assegurança individualitzats, aquests i els béns afectats s’han d’identificar inequívocament.

El registre d’inversions ha de recollir un resum de la situació de les inversions al terme de cada semestre. Les entitats han de mantenir actualitzada en tot moment l’assignació d’actius a l’efecte de liquidació. Només es poden modificar els actius assignats inicialment quan sigui oportuna la seva realització, mitjançant la venda o el venciment de la inversió, per al pagament de les prestacions que garanteixen o bé per a la seva substitució per altres actius que s’adeqüin millor a la seva finalitat. En cas de modificació, s’ha de deixar constància de la seva data, del motiu i dels actius de substitució, si s’escau.

El valor total dels actius assignats, avaluats de conformitat amb el que indica aquest Reglament, no ha de ser en cap moment inferior al valor comptable de les provisions tècniques.

Des del moment en què s’acordi la dissolució d’una entitat asseguradora, l’assignació dels actius als quals es refereix aquest apartat no es pot modificar, excepte per a la correcció d’errors purament materials, tret d’autorització prèvia de l’Autoritat Supervisora d’Assegurances i Reassegurances.

L’Autoritat Supervisora d’Assegurances i Reassegurances pot retrotreure i deixar sense efecte les modificacions en el registre especial d’actius a l’efecte de liquidació, efectuades amb anterioritat a l’acord de dissolució, quan es verifiqui que aquestes no han respost als criteris aplicats durant el període de funcionament normal del negoci, no respecten la normativa vigent o no tenen justificació suficient.

Sense perjudici del que indiquen les lletres anteriors, en relació amb el ram d’assegurança de què es tracti, els liquidadors han d’afegir als actius assignats a aquest ram els que es derivin dels rendiments obtinguts i de les primes rebudes amb posterioritat a l’acord de dissolució.

L’avaluació del sistema de govern de les entitats, l’activitat que exerceixen, els principis de valoració aplicats als efectes de solvència, els riscos assumits i els sistemes de gestió de riscos, així com l’estructura del seu capital, les seves necessitats de capital i la seva gestió.

La presa de les decisions pertinents en l’exercici de les facultats de supervisió.

El compliment de les necessitats estadístiques i el seguiment de la informació comptable.

Ha de reflectir la naturalesa, la mida i la complexitat de l’activitat de l’entitat i, en particular, els riscos inherents a aquesta activitat.

Ha de ser accessible, comparable i coherent en el temps, i ha de ser completa en tots els seus aspectes significatius.

Ha de ser pertinent, fiable i comprensible.

la raó social i la forma jurídica de l’entitat;

la indicació dels titulars de participacions significatives de l’entitat;

quan l’entitat pertanyi a un grup, les dades de la posició de l’entitat dins l’estructura jurídica del grup;

les línies de negoci significatives de l’entitat;

qualsevol fet o activitat rellevant o d’altres circumstàncies importants que s’hagin materialitzat durant el període en qüestió i que hagin tingut una repercussió significativa en l’entitat;

informació qualitativa i quantitativa sobre els resultats de l’activitat de subscripció d’assegurances o reassegurances, tant de forma agregada com per línia de negoci, durant el període en qüestió, juntament amb una comparació respecte de la informació divulgada relativa al període anterior;

informació qualitativa i quantitativa sobre el rendiment de les inversions de l’entitat durant el període en qüestió, juntament amb una comparació respecte de la informació divulgada relativa al període anterior. En particular, la informació a la qual fa referència aquest paràgraf ha d’incloure almenys:

informació sobre qualsevol altres ingressos i despeses significatives en els quals hagi incorregut l’entitat durant el període en qüestió.

l’estructura dels òrgans d’administració, direcció o supervisió de l’entitat, juntament amb una descripció de les seves principals competències i responsabilitats i una breu descripció de la separació de responsabilitats en el si d’aquest òrgan; addicionalment, si s’escau, la descripció de la composició i les funcions de comitès dins dels òrgans d’administració, direcció o supervisió de l’entitat;

qualsevol canvi significatiu en el sistema de govern que hagi tingut lloc dins del període en qüestió;

informació sobre la política i les pràctiques de remuneració dels membres dels òrgans d’administració, direcció o supervisió de l’entitat;

informació sobre operacions significatives realitzades durant el període en qüestió amb accionistes, amb persones que exerceixin una influència directa o indirecta sobre l’entitat i amb membres dels òrgans d’administració, direcció o supervisió de l’entitat;

una descripció de les exigències específiques de l’entitat en relació amb les qualificacions, coneixements i experiència aplicables a les persones que dirigeixin de manera efectiva l’entitat o alguns dels seus departaments o funcions; i

una descripció del procés seguit per l’entitat per a l’avaluació de l’aptitud i l’honorabilitat de les persones que dirigeixin de manera efectiva l’entitat.

una descripció del sistema de gestió de riscos de l’entitat, que ha de comprendre les estratègies, els processos i els procediments d’informació i de com es poden identificar, mesurar, vigilar, gestionar i notificar de manera efectiva i continuada els riscos als quals de forma individual i agregada estigui o pugui està exposada l’entitat; i

una descripció de com s’implementa i integra el sistema de gestió de riscos, inclosa la funció de gestió de riscos, dins l’estructura organitzativa i dels processos de presa de decisions de l’entitat.

una descripció de les mesures utilitzades per a avaluar els riscos abans esmentats en el si de l’entitat; i

una descripció dels riscos significatius als quals l’entitat estigui exposada, inclòs qualsevol canvi significatiu durant el període en qüestió.

Respecte de la valoració dels actius, per a cada classe d’actius, ha d’incloure el valor dels actius, així com una descripció de les bases, els mètodes i les principals hipòtesis utilitzades per a la valoració als efectes de solvència.

Respecte de la valoració de les provisions tècniques, ha d’incloure:

Informació sobre l’estructura, l’import i la qualitat dels fons propis al final del període en qüestió i al final del període anterior, inclosa una anàlisi dels canvis significatius en qualsevol nivell durant el període en qüestió.

Import admissible dels fons propis per a cobrir el capital de solvència obligatori, excepte en el cas en què l’entitat estigui sotmesa al règim simplificat de l’article 42. 4 de la Llei d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances.

En cas d’haver-hi qualsevol incompliment dels requisits de capital exigits per la Llei d’ordenació i supervisió d’assegurances i reassegurances, informació respecte del període i de l’import màxim de cada incompliment, així com una explicació del seu origen i conseqüències, i de qualsevol mesura correctora adoptada per l’entitat.

Subscripció i constitució de reserves.

Gestió d’actius i passius.

Inversions i, en particular, instruments derivats i compromisos similars.

Gestió del risc de liquiditat i de concentració.

Gestió del risc operacional.

Reassegurança i altres tècniques de reducció del risc.

En cas que s’apliqui l’ajust per casament, han d’avaluar periòdicament la sensibilitat de les seves provisions tècniques i fons propis admissibles per a les hipòtesis en què es basa el càlcul de l’ajust per casament, inclòs el càlcul del diferencial fonamental i el possible efecte d’una venda forçada d’actius sobre els seus fons propis admissibles; la sensibilitat de les seves provisions tècniques i fons propis admissibles per als canvis en la composició de la cartera d’actius assignats; i l’impacte de la reducció de l’ajust per casament a zero.

En cas que s’apliqui l’ajust per volatilitat, han d’avaluar periòdicament la sensibilitat de les seves provisions tècniques i fons propis admissibles per a les hipòtesis en què es basa el càlcul de l’ajust per volatilitat i el possible efecte d’una venda forçada d’actius en els seus fons propis admissibles; l’impacte de la reducció de l’ajust per volatilitat a zero.

Coordinar el càlcul de les provisions tècniques.

Cerciorar-se de l’adequació de les metodologies i els models subjacents utilitzats, així com de les hipòtesis utilitzades en el càlcul de les provisions tècniques.

Avaluar la suficiència i la qualitat de les dades utilitzades en el càlcul de les provisions tècniques.

Comparar el càlcul de les millors estimacions amb l’experiència anterior.

Informar l’òrgan d’administració sobre la fiabilitat i l’adequació del càlcul de les provisions tècniques.

Supervisar el càlcul de les provisions tècniques en els supòsits en què, en no disposar de dades suficients i de la qualitat adequada, s’utilitzin aproximacions, inclosos enfocaments cas per cas, en relació amb el càlcul de la millor estimació de les provisions tècniques.

Pronunciar-se sobre la política general de subscripció.

Pronunciar-se sobre l’adequació dels acords de reassegurança.

Contribuir a l’aplicació efectiva del sistema de gestió de riscos, en particular, pel que fa a la modelització del risc en què es basa el càlcul dels requeriments de capital, l’avaluació interna de riscos i solvència.