Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió

Rang Llei

Publicació 2019-01-22

Estat Vigent

Departament Govern del Principat d'Andorra

Font BOPA

articles 117

La política de pensions ha de ser compatible amb l’estratègia empresarial, els objectius, els valors i els interessos a llarg termini de l’entitat operativa del sistema financer.

Si l’empleat abandona l’entitat operativa del sistema financer abans de la jubilació, l’entitat ha de conservar en el seu poder els beneficis discrecionals de pensió de jubilació per un període de cinc anys en forma d’instruments com els esmentats a la lletra l). Si un empleat aconsegueix l’edat de jubilació, se li han d’abonar els beneficis discrecionals de pensió de jubilació en forma d’instruments com els esmentats a la lletra l), amb subjecció a un període de retenció de cinc anys;

No es poden fer servir estratègies personals de cobertura o assegurances relacionades amb la retribució i la responsabilitat que menyscabin els efectes d’alineació amb la gestió sana dels riscos que fomenten els seus sistemes de retribució;

La retribució variable no s’ha d’abonar mitjançant instruments o mètodes que facilitin l’incompliment de la Llei de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió i la normativa legal vigent d’aplicació i les seves normes d’execució.

Les lletres l), m) i el segon paràgraf de la lletra o) de l’apartat 4 d’aquest article, no són d’aplicació, com a mínim, als empleats la remuneració variable dels quals no excedeixi 50.000 euros anuals i no representi més d’una tercera part de la seva remuneració anual. Als efectes del present apartat el Govern, a proposta del Ministeri de Finances, podrà modificar reglamentàriament els llindars aquí previstos prenent en consideració les particularitats de les pràctiques de remuneració del mercat i les responsabilitats i perfil professional dels membres del personal de qui es tracti.

El Govern, a proposta del Ministeri de Finances, ha d’especificar reglamentàriament les classes d’instruments que satisfan les condicions establertes en l’apartat 4, lletra l), incís ii) d’aquest article, així com els criteris qualitatius i els criteris quantitatius adequats per a determinar les categories de personal les activitats professionals dels quals tenen una incidència important en el perfil de risc d’una entitat, segons s’indica en l’apartat 2 d’aquest article.

Article 6 duodecies. Entitats beneficiàries d’una intervenció pública

En el cas de les entitats beneficiàries d’una intervenció pública, s’han d’aplicar els principis següents:

La retribució variable s’ha de limitar estrictament a un percentatge dels ingressos nets quan sigui incompatible amb el manteniment d’una base sòlida de capital i amb l’oportuna renúncia al suport públic;

Les autoritats competents pertinents han d’exigir a les entitats operatives del sistema financer que reestructurin les retribucions de manera que estiguin d’acord amb una adequada gestió de riscos i un creixement a llarg termini, fins i tot, si escau, establint límits a la retribució dels membres del consell d’administració de l’entitat operativa del sistema financer;

Els membres del consell d’administració de l’entitat operativa del sistema financer no poden rebre cap retribució variable.

Article 6 terdecies. Comunicació de possibles infraccions

Les entitats operatives del sistema financer han de disposar de procediments adequats perquè els seus empleats puguin notificar possibles infraccions internament a través d’un canal independent, específic i autònom. Aquests procediments han de garantir la confidencialitat tant de la persona que informa de les infraccions com de les persones físiques presumptament responsables de la infracció.

Així mateix, les entitats operatives del sistema financer han de garantir la protecció dels empleats que informin de les possibles infraccions comeses a l’entitat davant de possibles represàlies, discriminacions i qualsevol altre tipus de tracte improcedent.”

S’inclou l’apartat 5 a l’article 7, que queda redactat de la manera següent:

“5. Les entitats operatives del sistema financer han de registrar i conservar, amb els terminis que determini la legislació vigent en cada moment, tota la documentació, dades i informació, l’obtenció de la qual requereix aquesta Llei així com el reglament d’aplicació, els justificants i els registres de les transaccions i operacions, la informació comptable i de riscos, la informació dels comptes i la correspondència comercial, així com documentar tots els sistemes i processos que són objecte d’aquesta Llei i d’altra legislació aplicable, per tal que l’AFA pugui comprovar el seu compliment en tot moment.”

S’inclou la lletra, a bis, a l’apartat 1 de l’article 10, que queda redactat de la manera següent:

“a bis) Informar directament al consell d’administració, amb independència de la direcció general i exposar els seus motius de preocupació i advertir aquest òrgan, quan procedeixi, en cas d’evolucions específiques del risc que afectin o puguin afectar l’entitat operativa del sistema financer, sense perjudici de les responsabilitats del consell d’administració, de conformitat amb aquesta Llei;”

S’inclou la lletra, b bis, a l’apartat 2 de l’article 10, que queda redactat de la manera següent:

“b bis) El responsable de la funció de gestió de riscos ha d’actuar de manera independent i no pot ser revocat del seu càrrec sense l’aprovació prèvia del consell d’administració. La funció de gestió de riscos ha de reportar directament al consell d’administració quan sigui necessari.”

Es modifica l’apartat 10 i l’apartat 14 de l’article 19, que queden redactats de la manera següent:

“10. Els auditors externs han de comunicar qualsevol fet o decisió relatius a les entitats mencionades a l’apartat 1 dels quals hagin tingut coneixement durant la realització de l’auditoria externa i que puguin:

Afectar significativament l’estabilitat de l’entitat operativa del sistema financer;

Constituir una infracció greu o molt greu del règim disciplinari del sistema financer o un incompliment de la llei, els reglaments o les disposicions administratives que estableixen les condicions d’autorització o que regulen de manera específica l’exercici de les activitats de les entitats operatives del sistema financer;

Afectar el principi d’empresa en funcionament de l’entitat operativa del sistema financer;

Implicar la denegació de la certificació dels comptes o de l’emissió de reserves.

Els auditors externs també tenen l’obligació de comunicar qualsevol fet o decisió dels quals tinguin coneixement en el curs de la realització de l’auditoria externa, en una entitat que tingui vincles estrets resultants d’una relació de control amb una entitat operativa del sistema financer on estan duent a terme la funció encomanada, quan aquests puguin tenir una notable o greu incidència sobre una entitat operativa del sistema financer o estiguin relacionats amb els apartats a) a d) del paràgraf anterior.

La comunicació s’ha de fer mitjançant un informe amb caràcter immediat al consell d’administració de l’entitat auditada i aquesta té l’obligació de remetre’n una còpia a l’AFA. Si en el termini de cinc dies hàbils l’auditor no té constatació fefaent que s’ha produït aquesta tramesa, ha d’enviar directament una còpia de l’esmentat informe a l’AFA. En cas de canvi d’auditors, l’entitat auditora que ha de donar compliment a aquest requisit és la que té vigent el seu nomenament per part de la junta general d’accionistes.

La divulgació de bona fe a l’AFA per part dels auditors externs de qualsevol fet o decisió a què es refereix aquest apartat no constitueix una violació de les restriccions sobre la divulgació de la informació imposada per contracte o per qualsevol disposició legislativa, reglamentària o administrativa i no implica als auditors externs cap tipus de responsabilitat. Aquesta divulgació s’ha de fer simultàniament al consell d’administració de l’entitat operativa del sistema financer, tret que hi hagi motius justificats per què no es faci.

[…]

14.

Les entitats d’auditoria o els auditors que incompleixen les obligacions derivades dels apartats anteriors i/o que no executin les exigències i els encàrrecs de l’AFA d’acord amb la legislació vigent, podran ser sancionats amb una sanció de 1.000 fins a 30.000 euros i la seva inhabilitació professional a Andorra per un període no superior a cinc anys, si l’incompliment s’ha produït per negligència; o amb una sanció de 30.001 fins a 150.000 euros i la seva inhabilitació professional definitiva a Andorra, si l’incompliment s’ha produït de forma intencionada.”

Es modifiquen els incisos i), ii), iii), iv), i s’afegeixen els incisos i bis), iv bis), xv) a xix) de la lletra a), de l’apartat 2, de l’article 20, que queden redactats de la manera següent:

“i) La decisió de qualsevol accionista, persona física o jurídica, per sí sola o amb el concert d’altres, directament o indirecta, d’assolir o adquirir una participació qualificada en una entitat operativa del sistema financer o d’augmentar aquesta participació qualificada o de fer que l’entitat esdevingui filial;

i bis) La decisió de qualsevol accionista, persona física o jurídica, de reduir, directament o indirecta, la seva participació qualificada en una entitat operativa del sistema financer o de fer que aquesta entitat deixi de ser la seva filial;

ii) Els canvis i els nomenaments dels membres del consell d’administració, de la direcció general i dels responsables de les funcions de control de les entitats operatives del sistema financer andorrà, de les societats financeres de cartera o de les societats financeres mixtes de cartera inclosos els canvis de càrrec o de funció dels membres de l’alta direcció i dels responsables de les funcions de control;

iii) Els canvis i els nomenaments dels membres de la direcció general i dels responsables de les funcions de control amb responsabilitat a nivell de grup en el marc d’una entitat operativa del sistema financer, d’una societat financera de cartera o d’una societat financera mixta de cartera que formi part d’un grup, i en la qual, a banda dels càrrecs en la matriu, es creïn càrrecs de direcció general o de responsables de funcions de control amb responsabilitats a nivell de grup, diferents als de la matriu individualment considerada;

iv) Les ampliacions, reduccions, reemborsaments o recompres d’instruments de capital emesos per l’entitat, encara que no suposin un canvi de participació dels accionistes, tant de les entitats operatives del sistema financer andorrà com de les seves participades sempre que siguin entitats controlades per aquestes;

iv bis) El rescat, el reemborsament, la devolució o la recompra d’instruments de capital de nivell 1 addicional o de capital de nivell 2, segons sigui procedent, abans de la data del seu venciment contractual;

iv ter) Les modificacions de l’objecte social de les entitats operatives del sistema financer, així com de les seves participades del sector financer i assegurador, sempre que siguin controlades per aquelles;

[…]

xv) L’exempció de constitució de comissions delegades del consell d’administració en funció de la mida, l’escala, l’organització interna, la naturalesa, l’abast i la complexitat de les activitats de l’entitat operativa del sistema financer, i del seu grup, així com del seu perfil de risc;

xvi) La constitució de comissions mixtes de riscos i auditoria, en funció de la mida, l’escala, l’organització interna, la naturalesa, l’abast i la complexitat de les activitats de l’entitat operativa del sistema financer;

xvii) La constitució de comissions mixtes de retribucions i nomenaments, en funció de la mida, l’escala, l’organització interna, la naturalesa, l’abast i la complexitat de les activitats de l’entitat operativa del sistema financer;

xviii) El desenvolupament d’un càrrec no executiu addicional als establerts en l’article 6 quarter d’aquesta Llei, per part dels membres del consell d’administració i els directors generals, si es considera que això no impedeix el desenvolupament correcte de les seves activitats a l’entitat operativa del sistema financer;

xix) L’aplicació dels tipus de descompte teòric contemplat en l’incís quart, lletra g), l’apartat ii) de l’article 6 undecies d’aquesta Llei a un 25% de la retribució variable total, sempre que s’aboni mitjançant instruments diferits per un termini de cinc o més anys.”

10.

S’afegeix un nou article, 20 bis, que queda redactat de la manera següent:

“Article 20 bis. Autorització prèvia per participacions qualificades per part de l’adquirent

Qualsevol persona física o jurídica, es a dir, l’adquirent proposat, diferent d’una entitat operativa del sector financer, ha de sol·licitar a l’AFA l’autorització prèvia dels actes següents:

La decisió de qualsevol persona física o jurídica, per sí sola o amb el concert d’altres, directament o indirecta, d’assolir o adquirir una participació qualificada en una entitat operativa del sistema financer o d’augmentar aquesta participació qualificada o de fer que l’entitat n’esdevingui filial;

ii) La decisió de qualsevol persona física o jurídica de reduir, directament o indirecta, la seva participació qualificada en una entitat operativa del sistema financer o de fer que aquesta entitat deixi de ser la seva filial.

Qualsevol persona física o jurídica que, per si mateixa o actuant de manera concertada amb d’altres, hagi adquirit, directament o indirectament, una participació en una entitat operativa del sistema financer de manera que el percentatge de drets de vot o de capital que posseeix resulti igual o superior al 3 per cent, ho ha de comunicar immediatament i per escrit a l’AFA i a l’entitat operativa del sistema financer corresponent, indicant la quantia de la participació assolida.”

11.

S’afegeix un nou article, 20 ter, que queda redactat de la manera següent:

“Article 20 ter. Criteris d’avaluació d’una proposta d’adquisició d’una participació qualificada en una entitat operativa del sistema financer

En examinar la notificació relativa als actes referits en els incisos i) i i bis) de la lletra a) de l’apartat 2 de l’article 20 i en les lletres i) i ii) de l’article 20 bis, i la informació addicional què es refereix l’article 25, apartat 2, amb l’objectiu de garantir una gestió sana i prudent de l’entitat operativa del sector financer en la qual es proposa l’adquisició, i atenent a la influència probable de l’adquirent potencial sobre aquesta entitat, l’AFA ha d’avaluar la idoneïtat de l’adquirent potencial i la solvència financera de l’adquisició proposada d’acord amb els criteris següents:

La honorabilitat empresarial i professional de l’adquirent potencial;

La honorabilitat empresarial i professional, els coneixements, la capacitat i l’experiència professional i adequada, d’acord amb el que indica els apartats 2 i 3 de l’article 2, de la Llei 7/2013, del 9 de maig, sobre el règim jurídic de les entitats operatives del sistema financer andorrà i altres disposicions que regulen l’exercici de les activitats financeres al Principat d’Andorra, de qualsevol membre del consell d’administració i de qualsevol membre de la direcció general que hagin de dirigir l’activitat de l’entitat com a conseqüència de l’adquisició proposada;

La solvència financera de l’adquirent potencial per atendre els compromisos a assumir, en especial pel que fa al tipus d’activitat que s’exerceix o es prevegi exercir en l’entitat en la qual es proposa l’adquisició;

L’impacte de l’operació proposada sobre la capacitat de l’entitat adquirida de complir de forma duradora amb les normes de solvència i liquiditat previstes en:

La Llei de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió i la normativa d’aplicació, en el cas d’entitats bancàries i empreses d’inversió subjectes a la mateixa; o

ii) La Llei 7/2013, del 9 de maig, sobre el règim jurídic de les entitats operatives del sistema financer andorrà i altres disposicions que regulen l’exercici de les activitats financeres al Principat d’Andorra, en el cas de societats gestores de patrimonis en la modalitat de gestió indirecta, els assessors financers, les societats gestores d’organismes d’inversió col·lectiva i les entitats financeres – no bancàries – de crèdit especialitzat; i si escau,

iii) La Llei de conglomerats financers i la normativa d’aplicació en el cas que l’entitat pertanyi a una societat financera mixta de cartera, incloent si el grup del qual esdevé part compta amb una estructura que permet exercir una supervisió eficaç i intercanviar de manera efectiva informació entre les autoritats competents corresponents;

Si hi ha indicis raonables que permetin suposar que, en relació amb l’adquisició proposada, s’estan efectuant o intentat efectuar, o s’han efectuat operacions de blanqueig de diners o finançament del terrorisme, en el sentit de l’article 1 de la Llei 14/2017, del 22 de juny, de prevenció i lluita contra el blanqueig de diners o de valors i el finançament del terrorisme o que l’adquisició proposada podria augmentar el risc que s’efectuïn.

En relació a l’avaluació de l’adquisició proposada, no s’estableixen condicions prèvies en quant al nivell de participació que s’ha d’adquirir. Tanmateix, l’AFA, de forma general, no ha d’examinar la sol·licitud d’una proposta d’adquisició d’una participació qualificada en una entitat operativa del sistema financer en funció de les necessitats econòmiques del mercat.

No obstant l’article 20, apartat 2, article 20 bis, article 25, apartat 2, i l’article 26, apartat 2, quan l’AFA rebi dues o més notificacions per adquirir o incrementar participacions qualificades en la mateixa entitat operativa del sistema financer, ha de tractar els adquirents potencials de manera no discriminatòria.”

12.

S’afegeix un nou article, 20 quarter, que queda redactat de la manera següent:

“Article 20 quater. Cooperació per l’autorització d’adquisicions de participacions qualificades

L’AFA, en dur a terme l’avaluació a què es refereix l’article 20 ter, ha de consultar a la Unitat d’Intel·ligència Financera d’Andorra al Cos de la Policia i a altres autoritats nacionals en l’àmbit de les seves competències, en relació amb l’honorabilitat professional i empresarial de l’adquirent potencial, dels membres del Consell d’Administració i de la direcció general que pugin ser nomenats com a conseqüència de l’adquisició proposada.

Així mateix, l’AFA pot sol·licitar a les autoritats competents de tercers països, sempre que es doni compliment amb els principis de cooperació internacional establerts a l’article 20 de la Llei 10/2013, del 23 de maig, de l’Institut Nacional Andorrà de Finances, tota la informació que sigui essencial o pertinent per a l’avaluació d’una adquisició o disposició d’una participació qualificada, especialment si l’adquirent potencial és algun dels següents:

Una entitat bancària, entitat d’assegurances, entitat reasseguradora, entitat financera d’inversió, societat gestora d’organismes d’inversió col·lectiva, entitat de pagament o entitat de diner electrònic, autoritzada en un país tercer o en un sector diferent d’aquell en el qual es proposa l’adquisició;

L’empresa matriu d’alguna de les entitats especificades a la lletra a), autoritzada en un país tercer o en un sector diferent d’aquell en el qual es proposa l’adquisició;

Una persona física o jurídica que exerceixi el control d’alguna de les entitats especificades a la lletra a), autoritzada en un país tercer o en un sector diferent d’aquell en el qual es proposa l’adquisició.”

12 bis. Es modifica l’article 21, que queda redactat de la manera següent:

“Article 21. Organisme responsable

L’AFA és l’organisme responsable de resoldre les sol·licituds d’autorització prèvia i/o d’inscripció, així com d’establir i actualitzar els registres oficials que contenen les informacions de les entitats relatives als actes enumerats en aquesta Llei.

L’AFA, en dur a terme l’avaluació de les sol·licituds d’autorització prèvia, ha de consultar, quan correspongui, a la Unitat d’Intel·ligència Financera d’Andorra, al Cos de la Policia, altres autoritats nacionals en l’àmbit de les seves competències i/o altres autoritats estrangeres homòlogues.”

13.

Es modifica l’article 22, que queda redactat de la manera següent:

“Article 22. Sol·licituds d’autorització prèvia

Per tenir plena efectivitat, amb caràcter previ a la realització dels actes, s’ha d’haver obtingut la corresponent autorització prèvia de l’AFA en relació amb els actes referits a la lletra a) de l’apartat 2 de l’article 20 i a l’article 20 bis.

L’AFA ha d’acusar recepció de les sol·licituds en el mateix moment de la presentació per escrit.”

14.

Es modifica l’article 25, que queda redactat de la manera següent:

“Article 25. Informació complementària

L’AFA pot sol·licitar a les entitats la informació complementària que consideri convenient o oportuna en relació amb l’acte objecte de comunicació inicial, d’autorització prèvia o d’inscripció.

En el cas dels actes referits en les lletres i) i i bis) del segon paràgraf de l’apartat 1 de l’article 20) i en les lletres i) i ii) de l’article 20 bis, l’AFA pot sol·licitar, si s’escau, durant el termini d’avaluació de les propostes de participacions qualificades, encara que no més tard del cinquantè dia hàbil del mateix, la informació addicional que precisi per completar l’avaluació. Aquesta sol·licitud l’ha de cursar l’AFA per escrit, especificant la informació i documentació addicional necessària.

El termini d’avaluació a què es refereix l’article 26, apartat 2, queda suspès durant el període comprès entre la data en què l’AFA sol·liciti la informació i la data de recepció d’una resposta de l’adquirent potencial. La suspensió té una durada màxima de vint dies hàbils que pot arribar als 30 dies hàbils en el cas que l’adquirent potencial es trobi radicat en un país tercer o sigui una persona física o jurídica no subjecta a la normativa en matèria de solvència i liquiditat com la del Principat d’Andorra. L’AFA pot efectuar, si escau, altres sol·licituds a fi que es completi o s’aclareixi la informació, si bé cap d’aquestes sol·licituds dona lloc a una suspensió del termini d’avaluació.”

15.

Es modifica l’article 26, que queda redactat de la manera següent:

“Article 26. Termini de resolució i notificació

L’AFA ha de resoldre i notificar les sol·licituds d’autorització prèvia i les d’inscripció en el termini màxim de trenta dies hàbils a comptar de la data de presentació de les sol·licituds o, si s’escau, de la data de lliurament de la informació complementària, a més d’informar de les vies de recurs existents.

En el cas dels actes referits en els incisos i) i i bis) de la lletra a) de l’apartat 2 de l’article 20 i en les lletres i) i ii) de l’article 20 bis, l’AFA disposa d’un termini màxim de 60 dies hàbils a comptar de la data de presentació de les sol·licituds o, si s’escau, de la data de lliurament de la informació complementària, denominat «termini d’avaluació», per dur a terme l’avaluació a què es refereix l’article 20 ter, apartat 1, denominada «avaluació».

L’AFA pot fixar un període màxim per a la conclusió de l’adquisició proposada i ampliar-la quan correspongui.”

16.

Es modifica l’article 27, que queda redactat de la manera següent:

“Article 27. Denegació

L’AFA denega l’autorització prèvia i/o la inscripció si, de l’examen de la documentació, es dedueix que aquesta és incompleta o que l’acte que es vol autoritzar i/ o inscriure no s’ajusta a la legislació vigent o pot afectar negativament d’una manera significativa l’estabilitat o la reputació del sistema financer andorrà o de l’entitat concernida, així com els elements que constitueixen garanties tècniques, econòmiques o professionals de l’entitat o del seu grup o qualsevol altre criteri d’avaluació, incloent la reputació.

En relació als actes referits en els incisos i) i i bis) de la lletra a) de l’apartat 2 de l’article 20 i en les lletres i) i ii) de l’article 20 bis, si l’AFA denega l’adquisició proposada, n’ha d’informar l’adquirent potencial, per escrit i motivant la seva decisió, en un termini màxim de dos dies hàbils un cop finalitzada l’avaluació, sense que, en cap cas, pugui sobrepassar-se el termini d’avaluació esmentat en l’article 26, apartat 2.”

17.

S’afegeixen dues disposicions transitòries, que queden redactades de la manera següent:

“Disposició transitòria segona

Les entitats operatives del sistema financer disposen d’un període transitori d’1 any per adaptar la composició del consell d’administració i la direcció general als requisits establerts a l’article 6 quarter d’aquesta Llei.

Així mateix les entitats operatives del sistema financer disposen d’un període transitori d’1 any per adaptar la composició de les comissions delegades del consell d’administració als requisits establerts en l’apartat 7 de l’article 6 sexies i en l’apartat 2 de l’article 6 septies d’aquesta Llei.

Disposició transitòria tercera

No obstant el que disposa la lletra l), apartat 4 de l’article 6 undecies, les entitats operatives del sistema financer han d’aplicar, per primera vegada, els requisits establerts en relació als elements de la retribució variable, com a molt tard, a la retribució variable corresponent a l’exercici 2020.”

Disposició final tercera. Modificació de la Llei 35/2010, del 3 de juny, de règim d’autorització per a la creació de noves entitats operatives del sistema financer andorrà

S’introdueixen les modificacions següents a la Llei 35/2010, del 3 de juny, de règim d’autorització per a la creació de noves entitats operatives del sistema financer andorrà.

Es modifiquen els apartats 1 i 3 de l’article 5 de la Llei 35/2010, del 3 de juny, de règim d’autorització per a la creació de noves entitats operatives del sistema financer andorrà, els quals queden redactats com segueix:

“1. L’AFA ha de resoldre i notificar al sol·licitant l’atorgament de l’autorització prèvia per a la creació d’una entitat operativa del sistema financer andorrà quan, de l’anàlisi de la documentació aportada d’acord amb els articles 11, 12, 13 i 14 d’aquesta Llei i altres requisits establerts mitjançant comunicats tècnics de l’AFA, no s’observin incompliments de la normativa vigent i es reuneixin els requisits i les condicions per poder optar a la creació d’una entitat operativa del sistema financer. En cas contrari, l’AFA ha de denegar aquesta sol·licitud d’autorització prèvia i procedir a notificar-ho al sol·licitant desglossant detalladament els motius d’aquesta denegació. Aquesta notificació s’ha de dur a terme dins el termini màxim de sis mesos a comptar de la data de la seva presentació o, si és el cas, a comptar del moment en què es completi la documentació exigible.

L’AFA, abans de concedir l’autorització per a la creació d’una entitat operativa del sistema financer, ha de consultar a la Unitat d’Intel·ligència Financera d’Andorra, al Cos de la Policia, a altres autoritats competents nacionals en l’àmbit de les seves competències i/o altres autoritats estrangeres homòlogues, especialment quan l’entitat operativa del sistema financer:

És una filial d’una entitat bancària, d’una entitat financera d’inversió, d’una entitat financera –no bancària– de crèdit especialitzat, d’una entitat de pagament, d’una entitat de diner electrònic, d’una entitat asseguradora, d’una entitat reasseguradora o d’una entitat asseguradora i reasseguradora domiciliada en un país tercer;

És una filial de l’empresa matriu d’una entitat bancària, d’una entitat financera d’inversió, d’una entitat financera –no bancària– de crèdit especialitzat, d’una entitat de pagament, d’una entitat de diner electrònic, d’una entitat asseguradora, d’una entitat reasseguradora o d’una entitat asseguradora i reasseguradora domiciliada en un país tercer;

Està controlada per les mateixes persones físiques o jurídiques que controlen una entitat bancària, una entitat financera d’inversió, una entitat financera –no bancària– de crèdit especialitzat, una entitat de pagament, una entitat de diner electrònic, una entitat asseguradora, una entitat reasseguradora o una entitat asseguradora i reasseguradora domiciliada en un país tercer.

L’AFA consulta amb les autoritats competents nacionals i d’altres països, sobretot a l’hora d’avaluar la idoneïtat dels accionistes i l’experiència dels membres de l’òrgan d’administració, de la direcció general i dels responsables de les funcions de control, que participin en la direcció d’un altre ens del mateix grup. En concret, s’intercanvia tota la informació referent a la idoneïtat dels accionistes i la reputació i experiència del membres de l’alta direcció general i dels responsables de les funcions de control que sigui rellevant per a la concessió d’una autorització, així com per a l’avaluació continua del compliment de les condicions de funcionament.

[…]

Un cop rebuda la informació o documentació descrita a l’apartat 2, l’AFA examina la sol·licitud i, si ho considera oportú atorga l’autorització de creació de l’entitat i procedeix a notificar la decisió al sol·licitant en el termini màxim de tres mesos des de la data de recepció d’aquesta informació o documentació.

En tot cas, la decisió de concedir o denegar l’autorització s’ha de prendre dins dels 12 mesos següents a la recepció de la sol·licitud.”

Es modifica l’apartat 2, i s’afegeixen els apartats 3 bis, 3 ter i 3 quarter, a l’article 9, que queden redactats de la manera següent:

“2. En cas que l’entitat operativa del sistema financer – la creació de la qual ha estat autoritzada – no iniciï una activitat efectiva i real dins el termini establert en l’apartat anterior o renunciï a aquesta expressament, l’AFA ha de revocar l’autorització i cancel·lar el dipòsit constituït i retornar-lo als sol·licitants.

[…]

3 bis. En els casos següents, l’AFA pot revocar l’autorització atorgada inicialment:

Quan l’entitat operativa del sistema financer ha obtingut l’autorització mitjançant declaracions falses o per qualsevol altre mitjà irregular;

Quan l’entitat operativa del sistema financer deixi de reunir les condicions necessàries per a l’accés i exercici de l’activitat autoritzada o no informi a l’AFA de canvis significatius en l’aplicació d’aquestes condicions;

Quan l’entitat operativa del sistema financer deixa de complir, de forma reiterada durant un període de 6 mesos, o més, els requisits prudencials que li són d’aplicació segons l’establert en:

El títol III, tercer, quart, sisè, la lletra a), apartat 1 de l’article 97, i article 98 de la Llei de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió i la seva normativa d’aplicació; així com deixar d’oferir garanties de poder complir les seves obligacions davant els seus creditors i especialment quan ha deixat de garantir els fons que li han confiat els dipositants, en el cas d’entitats bancàries i empreses d’inversió subjectes a aquesta Llei; o

ii) Les normes de solvència i liquiditat, si escau, de la Llei 7/2013, del 9 de maig, sobre el règim jurídic de les entitats operatives del sistema financer andorrà i altres disposicions que regulen l’exercici de les activitats financeres al Principat d’Andorra,’per la resta d’entitats operatives del sistema financer no compreses en l’incís i) anterior; i si escau,

iii) La Llei de conglomerats financers i la normativa d’aplicació, en el cas que l’entitat operativa del sistema financer sigui una societat financera de cartera matriu o una societat financera mixta de cartera matriu.

Per l’execució de les sancions derivades de l’aplicació d’altres règims sancionadors aplicables a les entitats operatives del sistema financer que estableixin com a sanció la revocació de la llicència.

3 ter. La revocació de l’autorització ha d’estar suficientment motivada i s’ha de comunicar als interessats.

3 quarter. En tot cas, quan l’entitat operativa del sistema financer es trobi en liquidació, un cop publicat en el Butlletí Oficial del Principat d’Andorra l’avís corresponent, l’AFA ha de revocar l’autorització.”

S’afegeix una nova lletra, e), a l’article 11, que queda redactada de la manera següent:

“e) Es faculta l’AFA perquè mitjançant comunicats tècnics desenvolupi:

La informació que s’hagi de proporcionar a l’AFA en la sol·licitud de les autoritzacions per constituir entitats operatives del sistema financer, incloent el programa d’activitats;

ii) Els requisits d’aplicació als accionistes i socis amb participacions qualificades.

L’AFA ha de fer públic mitjançant comunicat tècnic la llista que contingui la informació i la documentació necessària a facilitar a l’AFA, en les sol·licituds d’autorització de creació d’entitats operatives del sector financer.”

Es modifiquen les lletres a) i e) de l’article 12, que queden redactades de la manera següent:

“a) La identitat dels accionistes o socis, directes o indirectes, les persones físiques o jurídiques, de l’entitat a crear o la relació provisional d’accionistes o socis de l’entitat, amb indicació de la seva identitat, nacionalitat i de les seves participacions en el capital social.

Si són persones jurídiques, s’ha d’indicar la composició dels seus òrgans d’administració, i aportar els comptes anuals i els informes d’auditoria corresponents als tres darrers exercicis, i, si aquestes formen part d’un grup d’empreses, s’ha d’indicar la composició del grup, i facilitar la informació anterior referint-la als components essencials i els comptes anuals consolidats del grup.

[…]

La relació provisional de persones que han d’integrar el primer òrgan d’administració, així com la direcció general i les funcions de control, amb informació sobre la trajectòria i l’activitat professional de cadascuna d’elles, i també tota la documentació necessària per a la comprovació del compliment dels requisits legals per a l’exercici d’aquests càrrecs.”

Es modifica l’article 17 de la de la Llei 35/2010, del 3 de juny, de règim d’autorització per a la creació de noves entitats operatives del sistema financer andorrà, que queda redactat en els termes següents:

“Article 17. Criteris específics i garanties tècniques

Un cop examinada la sol·licitud, l’AFA concedeix una autorització mitjançant una resolució escrita favorable, sempre que la informació i les proves que acompanyin la sol·licitud evidenciïn que es compleixen tots els requisits que estableix la normativa vigent, i en particular, els requisits establerts en els articles 10, 11, 12 i 13 d’aquesta Llei i les normes que els desenvolupin. Amb anterioritat a la concessió d’una autorització, l’AFA pot consultar, quan sigui procedent, altres autoritats nacionals o les autoritats internacionals homòlogues pertinents.

S’ha de valorar específicament:

La coherència del projecte empresarial.

La idoneïtat dels accionistes o socis que posseeixin, directament o indirectament, participacions qualificades en l’entitat projectada; així com els coneixements, l’experiència i la capacitat potencial dels sol·licitants i els socis per tal d’aconseguir els objectius de l’entitat projectada.

b bis) La reputació, els coneixements, la capacitat i l’experiència, d’acord amb el que indiquen els apartats 2 i 3 de l’article 2 de la Llei 7/2013, del 9 de maig, sobre el règim jurídic de les entitats operatives del sistema financer andorrà i altres disposicions que regulen l’exercici de les activitats financeres al Principat d’Andorra, de cadascun dels membres de l’òrgan d’administració i de cadascun dels membres de la direcció general de l’entitat projectada, així com dels responsables de les funcions de control previstes en l’article 2, apartat 19 de la Llei 8/2013.

Els vincles de l’entitat projectada amb altres entitats del sistema financer que li aportin, entre altres, els coneixements de negoci i tecnològics sobre les activitats projectades.

Els compromisos assumits envers el projecte de l’entitat de nova creació per part de l’entitat o entitats del sistema financer vinculades a la gestió de l’entitat projectada.

Si l’estructura del grup al qual pertany l’entitat projectada permet obtenir d’una forma transparent la informació necessària sobre el desenvolupament de les seves activitats.

La possibilitat que l’entitat projectada quedi exposada, de forma inapropiada, al risc de les activitats no financeres dels seus accionistes o socis, o quan, tractant-se d’activitats financeres, l’estabilitat o el control de l’entitat puguin quedar afectats per l’alt risc d’aquelles

Els mitjans tècnics i l’organització de la gestió, en particular pel que fa a les mesures destinades a garantir un control intern adequat.

El compliment amb els requisits prudencials que són d’aplicació a l’entitat projectada en virtut de:

La Llei de solvència i liquiditat i la seva normativa d’aplicació, en el cas d’entitats bancàries i empreses d’inversió subjectes a la mateixa; o

iii) La Llei de conglomerats financers i la normativa d’aplicació.

El compliment dels requisits prudencials per part de l’entitat projectada s’ha d’avaluar considerant el grup del qual aquesta forma part.

L’AFA concedeix una autorització únicament si, tenint en compte la necessitat de garantir una gestió sana i prudent de les entitats operatives del sistema financer, l’entitat de què es tracti disposa de sòlids procediments de govern corporatiu, incloent-hi una estructura organitzativa clara, amb línies de responsabilitat ben definides, transparents i coherents, així com procediments eficaços d’identificació, gestió, control i comunicacions dels riscos als quals estigui o pugui estar exposada, juntament amb mecanismes adequats de control intern, incloent-hi procediments administratius i comptables adequats.

Els sistemes, procediments i mecanismes esmentats al paràgraf anterior han de ser exhaustius i proporcionats a la naturalesa, escala i complexitat dels serveis prestats per l’entitat projectada.

L’AFA ha de denegar l’autorització per a iniciar l’activitat d’una entitat operativa del sistema financer si, atenent la necessitat de garantir una gestió sana i prudent per part de l’entitat operativa del sistema financer, no està satisfeta respecte a la idoneïtat dels accionistes o socis que posseeixin, directament o indirectament, participacions qualificades.

Quan existeixen vincles estrets entre l’entitat operativa del sistema financer projectada i altres persones físiques o jurídiques, l’AFA ha de concedir l’autorització només si aquests vincles no impedeixen l’exercici efectiu de les seves funcions de supervisió.

A aquests efectes s’entén per “vincles estrets” una situació en la qual dues o més persones físiques o jurídiques estan vinculades mitjançant qualsevol de les formes següents:

una participació en forma de propietat, directa o mitjançant un vincle de control, del 20 % o més dels drets de vot o de capital d’una empresa;

una relació de control;

un vincle permanent entre ambdues o totes elles i una mateixa tercera persona mitjançant una relació de control.

A aquests efectes s’entén per “control” la relació existent entre una entitat matriu i una filial, o la relació de la mateixa naturalesa entre qualsevol persona física o jurídica i una empresa, en qualsevol de les situacions de control que es relacionen en el punt 7 de l’article 2 de la Llei 8/2013, del 9 de maig, sobre els requisits organitzatius i les condicions de funcionament de les entitats operatives del sistema financer, la protecció de l’inversor, l’abús de mercats i els acords de garantia financera.

L’AFA ha de rebutjar l’autorització per iniciar l’activitat d’una entitat operativa del sistema financer andorrà quan l’execució de les lleis, reglaments o altres disposicions administratives establertes en el marc jurídic d’un país tercer aplicables a una o més persones físiques o jurídiques amb les quals l’entitat operativa del sistema financer andorrà mantingui vincles estrets impedeixin l’exercici efectiu de les seves funcions de supervisió.

L’AFA ha d’exigir a les entitats operatives del sistema financer que proporcionin la informació necessària per controlar de forma contínua el compliment de les condicions a què es refereixen els apartats 5 i 6 d’aquest article.

Quan concorri alguna de les circumstàncies següents, i abans de concedir l’autorització per a la creació d’una entitat operativa del sistema financer, l’AFA ha d’obtenir la confirmació de no oposició per part de la corresponent autoritat supervisora estrangera del país tercer:

Quan estigui previst que l’entitat operativa del sistema financer estarà controlada per una de les següents entitats autoritzades en un país tercer: una entitat bancària, una entitat financera d’inversió, una societat gestora d’organismes d’inversió col·lectiva, una entitat financera –no bancària– de crèdit especialitzat, una entitat de pagament o de diner electrònic, una entitat asseguradora o una entitat reasseguradora.

Quan estigui previst que l’entitat operativa del sistema financer estarà controlada per l’entitat dominant d’una de les següents entitats autoritzades en un país tercer: una entitat bancària, una entitat financera d’inversió, una societat gestora d’organismes d’inversió col·lectiva, una entitat financera –no bancària– de crèdit especialitzat, una entitat de pagament o de diner electrònic, una entitat asseguradora o una entitat reasseguradora.

Quan estigui previst que l’entitat operativa del sistema financer estarà controlada per les mateixes persones físiques o jurídiques que controlen una de les següents entitats autoritzades en un país tercer: una entitat bancària, una entitat financera d’inversió, una societat gestora d’organismes d’inversió col·lectiva, una entitat financera –no bancària– de crèdit especialitzat, una entitat de pagament o de diner electrònic, una entitat asseguradora o una entitat reasseguradora.

Es faculta l’AFA per tal que, mitjançant comunicats tècnics, pugui emetre guies i requeriments complementaris en relació amb els criteris específics i garanties tècniques establerts en aquest article en base als estàndards internacionals, i en particular, en base a les guies emeses per l’Autoritat Bancària Europea en aquesta matèria.”

El paràgraf primer es converteix en un apartat, l’1, i s’insereix un nou apartat, el 2, a l’article 20, que queda redactat de la manera següent:

“2. L’AFA, de forma general, no ha d’examinar la sol·licitud d’autorització en funció de les necessitats econòmiques del mercat.”

Disposició final quarta. Modificació de la Llei de regulació del règim disciplinari del sistema financer

S’introdueixen les modificacions següents a la Llei de regulació del règim disciplinari del sistema financer.

Es modifica l’article 2, que queda redactat de la manera següent:

“Article 2. Subjectes autors i responsables

Són subjectes autors i responsables de les infraccions:

Les entitats bancàries,

Les entitats financeres –no bancàries– de crèdit especialitzat,

Les entitats financeres d’inversió,

Les societats financeres de cartera,

Les societats financeres mixtes de cartera,

Les societats mixtes de cartera,

Les societats gestores d’organismes d’inversió col·lectiva,

Les entitats de pagament i altres proveïdors de serveis de pagament autoritzats en virtut de l’article 4 de la Llei 8/2018,

Les entitats de diner electrònic,

Les entitats d’auditoria, quan incorrin en les accions o omissions tipificades com a infracció en l’article 19 de la Llei 8/2013, limitant les sancions i els criteris de graduació de les sancions a l’establert en aquest article 19,

Les persones físiques o jurídiques que realitzin les accions tipificades en les lletres a), b), d), e), h), t) i u) de l’article 15 i en les lletres a), b) i c) de l’article 16,

Les entitats regulades tal com es defineix en l’apartat 4 de l’article 2 de la Llei de conglomerats financers que incorrin en incompliments dels elements de supervisió addicional inclosos en l’apartat 1 de l’article 7 de l’esmentada Llei.

Són subjectes autors i/o responsables de la infracció els que exerceixin càrrecs d’administració o direcció general, de dret o de fet, i els responsables de les funcions de control previstes en l’article 2, apartat 19 de la Llei 8/2013, de les entitats autores i responsables de la infracció, quan les infraccions siguin imputables a la seva conducta dolosa o negligent.”

Es modifica l’article 8, que queda redactat de la manera següent:

“Article 8. Inici i instrucció

L’AFA inicia el procediment sancionador i efectua la instrucció de l’expedient corresponent.

A aquest efecte, notifica la incoació de l’expedient als presumptes subjectes autors i/o responsables de la possible infracció, els informa dels fets que motiven la incoació de l’expedient, la seva possible qualificació com a infracció i explícita els articles que estableixen la sanció corresponent.

L’AFA ordena la pràctica de les proves adequades per a l’esclariment dels fets.

El plec de càrrecs junt amb l’exposició dels fets imputats, la referència dels preceptes legals infringits i la proposta de sanció que se’n deriva, es notifica a les persones imputades per tal que, dins el termini improrrogable de deu dies hàbils a comptar de l’endemà de la notificació, puguin contestar al·legant el que estimin convenient o puguin realitzar el pagament voluntari de la multa pecuniària proposada amb una reducció del 20% en els termes establerts a l’apartat 2 d’aquest article.

Si de l’al·legació, se’n deriva la procedència de proves complementàries, es donarà coneixement del resultat d’aquestes i s’hauran de formular les al·legacions complementàries escaients en els deu dies hàbils subsegüents.

En cas que es pagui la multa dinerària proposada en les condicions establertes en l’apartat 2 d’aquest article, es seguirà el procediment sancionador abreujat i, en cas contrari, el procediment sancionador ordinari.

Realitzat el pagament voluntari de la multa pecuniària proposada en el plec de càrrecs amb una reducció del 20% per part de l’interessat, aquest ho ha de notificar a l’AFA dins del termini de 10 dies hàbils des de la notificació del plec de càrrecs segons s’estableix en l’apartat anterior pel procediment sancionador abreujat. Aquest pagament voluntari produeix els efectes següents:

La renúncia a formular al·legacions contra el plec de càrrecs.

L’acord i conformitat íntegres del subjecte infractor amb els fets i les infraccions imputades, la comissió dels quals reconeix, i amb els fonaments jurídics que motiven la sanció.

Amb independència de la classe d’infracció, el plec de càrrecs tindrà la consideració de resolució sancionadora, que adquirirà fermesa administrativa des del moment del pagament efectiu de la multa pecuniària.

El pagament voluntari de la multa pecuniària proposada en el plec de càrrecs en les condicions establertes en aquest article implica, a més de la reducció esmentada del 20% de la multa pecuniària, la reducció del 20% de l’eventual termini de suspensió temporal de la persona o persones que exerceixen càrrecs d’alta direcció dins de l’estructura del subjecte obligat proposat al plec de càrrecs.

La interposició de qualsevol tipus de recurs, administratiu o de caràcter jurisdiccional, contra el plec de càrrecs, en tant que resolució sancionadora, implica la renúncia del recorrent tant a la reducció del 20% de l’eventual termini de suspensió temporal de la persona o persones que exerceixen càrrecs d’alta direcció de la infracció dins de l’estructura del subjecte obligat, com a la reducció del 20% de la multa pecuniària aplicada, quin pagament s’ha de fer efectiu pel recorrent en el termini de 3 dies comptadors des de la data d’interposició del recurs corresponent. Esgotat aquest termini es pot iniciar la reclamació per via executiva de l’import mencionat.

Alternativament, una vegada notificada la incoació de l’expedient, el Director General de l’AFA pot proposar al/s expedientat/s una sanció en qualsevol moment del procediment que en cas de ser acceptada per l’expedientat/ expedientats, que disposen d’un termini de 10 dies hàbils per a la seva acceptació, posaria fi al procediment amb la imposició de la/les sanció/ns corresponent/s que tindria la consideració de resolució sancionadora i adquiriria fermesa administrativa des del moment del pagament efectiu de la multa dinerària. Això comportaria doncs l’acabament de les actuacions, excepte pel que fa a la reposició de la situació alterada o la determinació de la indemnització per danys i perjudicis causats per la comissió d’infracció, si s’escau.

L’AFA ha d’aplicar una reducció del 40% sobre l’import de la/es sanció/ns proposada/es. L’esmentada reducció i el tancament del procediment té condicionada la seva efectivitat al desistiment o renúncia de qualsevol acció o recurs en via administrativa i jurisdiccional contra la sanció.

En aquest cas, l’AFA ha d’incloure en la proposta d’aquest procediment especial, almenys, la següent informació:

la identificació de la persona o persones presumptes subjectes autors i/o responsables de la possible infracció;

els fets que han motivat la incoació de l’expedient, la seva qualificació com a infracció, les sancions que es proposen i la possible aplicació de reduccions per acceptació i pagament, que són aplicables al procediment especial;

òrgan competent per a la resolució de l’expedient.

És condició necessària d’aquest procediment especial, que la sanció proposada tingui únicament caràcter pecuniari.

La no acceptació per part d’algun/s o tots els expedientat/s de la proposta d’aquest procediment especial, comporta, pels expedientats no acceptants, la continuació del procediment sancionador pel procediment ordinari sense que, en cap cas, la proposta, i la sanció continguda en la mateixa, pugui vincular la continuació del procediment pels tràmits ordinaris, ni la sanció final del mateix.

Ni l’acceptació de les sancions ni el seu pagament en els termes establerts en l’apartat 2 i 3 d’aquest article poden fonamentar o tenir valor probatori per qualificar les conductes d’altres persones físiques o jurídiques.

En ambdós casos, la finalització del procediment implica la impossibilitat d’iniciar un nou procediment sancionador en base els mateixos fets i fonaments i contra les mateixes persones.”

Es modifica l’apartat 3 de l’article 12, que queda redactat de la manera següent:

“Article 12. Mesures cautelars

[…]

Aquestes mesures poden consistir en:

Restringir el camp d’actuació de les entitats operatives del sistema financer;

Prohibir provisionalment la realització de determinats tipus d’operacions;

Disposar la suspensió provisional de les persones que, pel fet d’exercir càrrecs d’administració, de direcció general, de dret o de fet, o de responsables de les funcions de control en les entitats enumerades en l’article 2, apareguin com a presumptes responsables d’infraccions molt greus;

Nomenar administradors provisionals especificant l’abast de les seves competències;

La suspensió temporal de l’exercici dels drets de vot associats a les accions dels accionistes de les entitats enumerades en l’article 2.”

Es modifica l’article 15, que queda redactat de la manera següent:

“Article 15. Infraccions molt greus

Són infraccions molt greus les següents infraccions que afecten substancialment la solvència, la liquiditat i l’estabilitat de les entitats o que vulneren la legitimitat operativa de l’estructura del sistema financer, i les infraccions que impedeixen conèixer la situació real de l’entitat.

Constitueixen infraccions molt greus:

La recepció de diners del públic, en forma de dipòsits o altres fons reemborsables, sense tenir-ne la capacitat legal, conforme preveu la legislació vigent.

L’exercici d’altres activitats financeres específiques reservades exclusivament a cadascuna de les diferents tipologies d’entitats operatives del sistema financer d’acord amb la legislació vigent per part d’una entitat operativa del sistema financer o de qualsevol persona física o jurídica.

L’exercici d’activitats econòmiques que no siguin pròpies del sistema financer, o que siguin alienes al seu objecte social, tret de les autoritzades legalment, quan l’exercici no tingui caràcter ocasional o aïllat.

Adquirir o cedir, de forma directa o indirecta, una participació qualificada en una entitat operativa del sistema financer, o incrementar/disminuir aquesta participació, de manera que la proporció de drets de vot o de capital posseïda per efecte de l’adquisició/cessió passi a ser superior o inferior al 20 %, 30 % o 50 % dels drets de vot o del capital, o que l’entitat operativa del sistema financer esdevingui la seva filial, sense que l’operació hagi obtingut l’autorització prèvia de l’AFA.

Quan una entitat, en adonar-se de qualsevol adquisició o cessió de participacions en el seu capital que tingui com a resultat l’assoliment o la reducció dels percentatges del 10 %, 20 %, 30 % o 50 % en l’esmentat capital, o que l’entitat operativa del sistema financer esdevingui la seva filial, no informi l’AFA de les esmentades adquisicions o cessions en violació dels incisos i) i i bis) de la lletra a) de l’apartat 2 de l’article 20 de la Llei 8/2013, del 9 de maig, sobre els requisits organitzatius i les condicions de funcionament de les entitats operatives del sistema financer, la protecció de l’inversor, l’abús de mercat i els acords de garantia financera.

L’incompliment sobrevingut dels requisits d’idoneïtat per part dels membres del consell d’administració i els membres de la direcció general, així com els responsables de les funcions de control, quan l’AFA apreciï l’existència d’un incompliment d’aquests requisits, que no es repari després de remetre el requeriment corresponent.

Realitzar actes o operacions sense autorització, quan sigui preceptiva, sense observar les condicions bàsiques fixades en la mateixa autorització, o bé haver obtingut l’autorització mitjançant declaracions falses o per un altre mitjà irregular o il·legal, de forma dolosa.

L’incompliment durant un període de 6 mesos, o més, dels requisits prudencials establerts en la Llei de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió, en el reglament d’aplicació i en els corresponents comunicats tècnics, en el cas d’entitats bancàries i empreses d’inversió subjectes a la mateixa d’acord amb els apartats 1 i 2 de l’article 2, en relació a:

incórrer en una cobertura insuficient dels requisits de recursos propis exigits d’acord amb els articles 46 i 56, quan aquests se situïn per sota del 80 % del mínim establert en funció dels riscos assumits, o per sota el mateix percentatge dels requisits de recursos propis exigits, si escau, per l’AFA a una entitat determinada en mèrits de la lletra a) de l’apartat 1 de l’article 97;

requisits específics de liquiditat previst a l’article 98;

normes relatives al manteniment d’actius líquids establerts en l’article 81;

No remetre a l’AFA les dades o documents que hagin de ser-li remesos, o requereixi en l’exercici de les seves funcions, o remetre’ls de manera incompleta o inexacta, quan amb això es dificulti l’apreciació de la solvència o la liquiditat d’entitats bancàries i empreses d’inversió. A l’efecte d’aquesta lletra, s’entén, així mateix, com a falta de remissió, la remissió extemporània fora del termini previst en la norma corresponent o del termini concedit per l’AFA en efectuar, si escau, l’oportú requeriment, sempre que la remissió extemporània hagi generat un impacte rellevant en la capacitat de supervisió de l’AFA o hagi dificultat el coneixement puntual de potencials incompliments.

En particular, s’entén inclosa en aquesta lletra la falta de remissió o la remissió incompleta o inexacta de:

1) Les dades esmentades en l’apartat 3 de l’article 52 de la Llei de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió;

2) La informació sobre grans riscos, que incompliria l’apartat 5 de l’article 78 de la Llei de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió;

3) La informació sobre el compliment dels requisits de recursos propis establerta en l’article 46, incomplint amb això l’apartat 1 de l’article 52 de la Llei de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió;

4) La informació sobre liquiditat, incomplint amb això l’apartat 5 de l’article 81 de la Llei de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió;

5) La informació sobre la ràtio de palanquejament, incomplint amb això l’article 85 de la Llei de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió.

Quan una entitat assoleix una exposició que supera els límits establerts en l’article 78 de la Llei de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió i la seva normativa d’aplicació durant un període de 6 mesos o més.

Quan una entitat està exposada al risc de crèdit d’una posició de titulització sense satisfer les condicions establertes en l’article 79 de la Llei de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió i la seva normativa d’aplicació.

Quan una entitat realitza pagaments als titulars d’instruments inclosos en els fons propis de la entitat, en violació de l’article 62 de la Llei de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió, o bé en els supòsits en que el desenvolupament reglamentari previst en la lletra b), apartat 3 de l’article 28, la lletra b), apartat 2 de l’article 32 o la lletra b), apartat 3 de l’article 35 de la Llei de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió, prohibeixin aquests pagaments als titulars d’instruments inclosos en fons propis.

L’incompliment del deure de sotmetre els comptes anuals individuals i consolidats, si escau, a una auditoria de comptes segons l’establert a la legislació vigent.

No publicar la informació exigida en virtut de l’article 86 i l’incís xvi), lletra e), apartat 1 de l’article 89 de la Llei de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió, o publicar-la de manera incompleta o inexacta.

Quan l’entitat operativa del sistema financer o el grup consolidable o conglomerat financer al qual pertanyi, no disposi o presenti deficiències en la seva estructura organitzativa, en els seus mecanismes de control intern o en els seus procediments administratius i comptables, inclosos els relatius a la gestió i el control dels riscos, quan aquestes deficiències posin en perill la solvència o viabilitat de l’entitat operativa del sistema financer o del grup consolidable o conglomerat financer al qual pertanyi.

Quan l’entitat operativa del sistema financer o el grup consolidable o conglomerat financer permet que, una o més persones que incompleixin els requisits establerts en l’article 6 bis de la Llei 8/2013 esdevinguin o continuïn sent membres del consell d’administració, de la direcció general o responsables de les funcions de control quan l’AFA apreciï l’existència d’un incompliment d’aquests requisits, que no es repari després de remetre el requeriment corresponent.

Quan les societats financeres de cartera o les societats financeres mixtes de cartera permetin que els membres de l’òrgan d’administració no tinguin la reputació, els coneixements, les capacitats i experiència suficients, d’acord amb l’article 103 de la Llei de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió.

Quan l’entitat operativa del sistema financer o el grup consolidable o conglomerat financer permet que una o més persones que són membres del consell d’administració, de la direcció general o els responsables de les funcions de control incompleixen les normes de govern corporatiu i polítiques de retribució establertes en la Llei 8/2013 i en el seu desplegament reglamentari i normatiu.

La prestació de serveis de pagament per part de persones que no hagin estat autoritzades per l’AFA com a entitats de pagament o que no estiguin, d’una altra manera, autoritzades a fer-ho.

L’emissió de diner electrònic per part de persones que no hagin estat autoritzades per l’AFA com a entitats de diner electrònic o entitats que, per alguna altra raó, no estiguin autoritzades a fer-ho.

La falta de compliment de les obligacions de salvaguarda quan aquesta falta posi greument en risc els interessos dels clients.

L’incompliment dels requisits expressos de l’AFA respecte a accions o mesures de correcció.

La negativa a facilitar informació a l’AFA o la presentació d’informació falsa, imprecisa o incompleta, quan això impedeixi la valoració correcta per part de l’AFA de la situació de l’entitat o imposi traves greus a l’exercici per part de l’AFA de les seves capacitats de supervisió.

La realització d’actes o operacions per part d’un proveïdor de serveis de pagament, que incompleixin les obligacions previstes a la normativa que regula els serveis de pagament en general, i, en particular, la Llei de serveis de pagament i el diner electrònic i la seva normativa de desenvolupament, quan, pel nombre d’afectats, la reiteració de la conducta o els efectes sobre la confiança dels clients i l’estabilitat del sistema financer, aquests incompliments puguin estimar-se com a particularment rellevants.

L’incompliment del deure de confidencialitat en el servei d’informació sobre comptes previst a la lletra h) de l’apartat 2 de l’article 2 de la Llei dels serveis de pagament i el diner electrònic, quan sigui rellevant el nombre d’afectats o la informació respecte de la qual s’ha incomplert aquest deure, sense perjudici de l’eventual infracció de la normativa aplicable en matèria de protecció de dades.

L’incompliment durant un període de 6 mesos, o més, dels requisits prudencials establerts en la Llei de conglomerats financers, en el reglament d’aplicació i en els corresponents comunicats tècnics en particular, els elements de supervisió addicional inclosos en l’apartat 1 de l’article 7 de l’esmentada Llei.

aa) La comissió de més de tres infraccions greus en el termini de tres anys, a les que hagi estat imposada sanció ferma en via administrativa.”

Es modifica l’article 16, que queda redactat de la manera següent:

“Article 16. Infraccions greus

Són infraccions greus les següents infraccions que afecten la solvència, la liquiditat i l’estabilitat de les entitats, que no impliquen una infracció molt greu, i les infraccions que dificulten conèixer la situació real de l’entitat.

Constitueixen infraccions greus:

Realitzar actes o operacions sense autorització quan aquesta sigui preceptiva, sense observar les condicions bàsiques de l’autorització, o havent-la obtingut per mitjà de declaracions falses o per un altre mitjà irregular o il·legal, amb caràcter ocasional o aïllat, quan no constitueixi infracció molt greu.

L’exercici ocasional o aïllat d’activitats econòmiques que no siguin pròpies del sistema financer, o que siguin alienes al seu objecte social, tret de les autoritzades legalment.

Quan el titular d’una participació qualificada en una entitat operativa del sistema financer exerceixi una influència indeguda sobre l’entitat que provoqui un perjudici a la gestió sana i prudent de l’entitat, a la seva situació financera, l’estabilitat, la solvència o el bon funcionament.

L’incompliment sobrevingut dels requisits d’honorabilitat per part dels membres del consell d’administració i els membres de la direcció general, així com els responsables de les funcions de control, quan no constitueixi infracció molt greu.

L’incompliment durant un període de 6 mesos, o més, dels requisits prudencials establerts en la Llei de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió, en el reglament d’aplicació i en els corresponents comunicats tècnics, sempre que això no constitueixi una infracció molt greu, en el cas d’entitats bancàries i empreses d’inversió subjectes a la mateixa d’acord amb l’article 2, apartat 1 i 2, en relació a:

incórrer en una cobertura insuficient dels requisits de recursos propis d’acord amb els articles 46 i 56;

requisits addicionals de fons propis en mèrit de la lletra a) de l’apartat 1 de l’article 97.

L’incompliment durant un període superior a un mes i inferior a 6 mesos dels requisits prudencials establerts en la Llei de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió, en el reglament d’aplicació i en els corresponents comunicats tècnics, en el cas d’entitats bancàries i empreses d’inversió subjectes a la mateixa d’acord amb l’article 2, apartat 1 i 2, en relació a:

requisits específics de liquiditat previst a l’article 98;

normes relatives al manteniment d’actius líquids establerts en l’article 81;

assolir una exposició que superi els límits establerts en l’article 78.

No remetre a l’AFA les dades o documents que hagin de ser-li remesos o que requereixi en l’exercici de les seves funcions, o la seva remissió incompleta o inexacta, quan no constitueixi infracció molt greu. A l’efecte d’aquesta lletra s’entén, així mateix, com a falta de remissió, la remissió extemporània fora del termini previst en la norma corresponent o del termini concedit per l’AFA per efectuar, si escau, l’oportú requeriment.

L’incompliment durant 6 mesos, o més, de les normes de solvència establertes en la Llei 7/2013, del 9 de maig, sobre el règim jurídic de les entitats operatives del sistema financer andorrà i altres disposicions que regulen l’exercici de les activitats financeres al Principat d’Andorra, en el cas de:

les societats gestores de patrimonis en la modalitat de gestió indirecta i, els assessors financers, en l’article 32;

les societats gestores d’organismes d’inversió col·lectiva, en l’article 48;

les entitats financeres – no bancàries – de crèdit especialitzat, en l’article 54, i si escau.

Quan l’entitat operativa del sistema financer andorrà o el grup consolidable o conglomerat financer al qual pertanyi presenta deficiències en la seva estructura organitzativa, en els seus mecanismes de control intern o en els seus procediments administratius o comptables, quan no suposi una infracció molt greu.

La inobservança ocasional o aïllada de les obligacions de selecció i avaluació dels membres del consell d’administració, directors generals, així com els responsables de les funcions de control dels requisits d’organització i condicions de funcionament, de les obligacions de govern corporatiu, de les obligacions de constitució de les corresponents comissions delegades del consell d’administració, així com de les obligacions en matèria de retribucions.

L’incompliment de les normes vigents en matèria de sistema de garantia de dipòsits i d’inversions per part de les entitats membres del Fagadi i del SAGI, respectivament.

El fet de no tenir la comptabilitat en la forma legalment prescrita o de portar-la amb anomalies que dificultin el coneixement de les operatives dutes a terme per l’entitat i/o de les situacions econòmica, patrimonial i financera de l’entitat.

L’excusa o la resistència a facilitar informació a l’AFA, directament o mitjançant els auditors externs, o bé la presentació d’informació falsa, imprecisa o incompleta, que impedeixen conèixer determinats aspectes de les situacions organitzativa, econòmica i patrimonial de l’entitat o del grup consolidable o conglomerat financer al qual pertanyen, quan no constitueix infracció molt greu.

El fet de deixar de complir les normes relatives a la protecció de l’inversor d’acord amb la legislació vigent.

L’incompliment de les normes vigents en matèria de coeficient d’inversions obligatòries.

L’incompliment de les obligacions de salvaguarda, quan no constitueix infracció molt greu.

La realització d’actes o operacions per part d’un proveïdor de serveis de pagament que incompleixin les obligacions previstes a la normativa que regula els serveis de pagament en general, i en particular, la Llei de serveis de pagament i el diner electrònic i la seva normativa de desenvolupament, quan no constitueixi una infracció molt greu.

L’incompliment dels requisits expressos de l’AFA respecte a accions o mesures de correcció, quan no constitueixi infracció molt greu.

L’incompliment durant un període superior a un mes i inferior a 6 mesos dels requisits prudencials establerts en la Llei de conglomerats financers, en el reglament d’aplicació i en els corresponents comunicats tècnics, en particular els elements de supervisió addicional inclosos en l’apartat 1 de l’article 7 de l’esmentada Llei.

La comissió de més de tres infraccions lleus en el termini de tres anys, a les que hagi estat imposada sanció ferma en via administrativa.”

Es modifica l’article 18, que queda redactat de la manera següent:

“Article 18. Sancions

Les sancions que resultin de cada procediment s’estableixen d’acord amb la qualificació de les infraccions.

Les infraccions molt greus es sancionen amb una o més de les següents sancions:

Una amonestació pública que identifica l‘infractor i la naturalesa de la infracció;

La imposició d’una prohibició temporal o definitiva d’exercir funcions en entitats operatives del sistema financer, societats financeres de cartera, i societats financeres mixtes de cartera, als membres del consell d’administració i de la direcció general o a qualsevol altra persona física o jurídica que es consideri responsable;

Si es tracta d’una persona jurídica, sancions pecuniàries administratives de fins al 5 % del volum de negocis net anual total, inclosos els ingressos bruts procedents d’interessos a percebre i ingressos assimilats, els rendiments d’accions i altres valors de renda fixa o variable, i les comissions o corretatges a cobrar que hagi realitzat l’entitat en l’exercici anterior, o en l’exercici en curs en cas d’entitats de nova creació;

Si es tracta d’una persona física, sancions pecuniàries administratives de fins a 1.000.000 d’euros;

Sancions pecuniàries administratives de fins al doble de l’import dels beneficis derivats de l’incompliment, en el cas que es puguin determinar;

Suspensió dels drets de vot de l’accionista o accionistes responsables de les infraccions i/o la nul·litat dels vots emesos o la possibilitat d’anul·lar-los;

Restricció temporal o definitiva de l’àmbit d’actuació de l’entitat operativa del sistema financer i/o nomenament d’administradors provisionals;

Revocació de l’autorització o llicència de l’entitat operativa del sistema financer o la prohibició temporal o definitiva per a la realització de determinades activitats;

Prohibició temporal o definitiva de la prestació de serveis de pagament.

Les infraccions greus es sancionen amb una o més de les següents sancions:

Una amonestació pública que identifica l’infractor i la naturalesa de la infracció;

La imposició d’una prohibició temporal d’exercir funcions en entitats operatives del sistema financer, societats financeres de cartera, i societats financeres mixtes de cartera, als membres del consell d’administració i de la direcció general o a qualsevol altra persona física o jurídica que es consideri responsable;

Si es tracta d’una persona jurídica, sancions pecuniàries administratives de fins al 2,5 % del volum de negocis net anual total, inclosos els ingressos bruts procedents d’interessos a percebre i ingressos assimilats, els rendiments d’accions i altres valors de renda fixa o variable, i les comissions o corretatges a cobrar que hagi realitzat l’entitat en l’exercici anterior, o en l’exercici en curs en cas d’entitats de nova creació;

Si es tracta d’una persona física, sancions pecuniàries administratives de fins a 500.000 d’euros;

Sancions pecuniàries administratives de l’import dels beneficis derivats de l’incompliment, en el cas que es puguin determinar;

Suspensió dels drets de vot de l’accionista o accionistes responsables de les infraccions i/o la nul·litat dels vots emesos o la possibilitat d’anul·lar-los;

Restricció temporal de l’àmbit d’actuació de l’entitat i/o nomenament d’administradors provisionals;

Prohibició temporal o definitiva de la prestació de serveis de pagament.

Les infraccions lleus es sancionen amb:

Si es tracta d’una persona jurídica, sancions pecuniàries administratives de fins al 0,5 % del volum de negocis net anual total, inclosos els ingressos bruts procedents d’interessos a percebre i ingressos assimilats, els rendiments d’accions i altres valors de renda fixa o variable, i les comissions o corretatges a cobrar que hagi realitzat l’entitat en l’exercici anterior, o en l’exercici en curs en cas d’entitats de nova creació;

Si es tracta d’una persona física, sancions pecuniàries administratives de fins a 100.000 EUR.

Si l’entitat infractora fos una filial d’una empresa matriu andorrana, els ingressos bruts pertinents seran els ingressos bruts resultants dels comptes consolidats de l’empresa matriu última en l’exercici anterior.

En aplicació dels punts 1, 2 i 3 precedents, les sancions dels diversos apartats de cada punt es poden imposar alternativament o acumulativament.”

S’introdueixen les lletres b), e), g), i), j), k), m), n), o), p), i q), i es modifica l’actual lletra l) de l’article 19, que queda redactat de la manera següent:

“Article 19. Criteri de graduació de les sancions

Per a la graduació de les sancions, dins els límits establerts en l’article precedent, es tindrà en compte:

La intencionalitat o el grau de negligència en què s’hagi incorregut;

El grau de responsabilitat en l’entitat infractora de la persona física responsable de la infracció;

La falta de vigilància;

Les mancances o insuficiències dels mecanismes de previsió;

La gravetat del perill creat i/o dels perjudicis ocasionats, i la seva durada;

Les conseqüències indirectes desfavorables dels fets per al sistema financer i/o l’economia nacional;

Possibles conseqüències sistèmiques de l’incompliment;

Les dificultats objectives que hi puguin haver concorregut per no respectar les normes establertes;

La circumstància d’haver procedit a reparar la infracció per iniciativa pròpia;

El nivell de cooperació amb l’AFA de la persona física o jurídica responsable de la infracció;

Les mesures adoptades per la persona responsable de la infracció després de la seva comissió per evitar que la mateixa es repeteixi;

La conducta anterior per part de la persona física o jurídica en relació amb les normes legals i reglamentàries, així com enfront dels requeriments que s’hagin efectuat de forma provisòria, tenint en compte també les sancions fermes que li hagin estat imposades, durant els últims cinc anys;

La consulta d'aquest document no substitueix la lectura del Butlletí Oficial del Principat d'Andorra (BOPA) corresponent. No assumim cap responsabilitat per eventuals inexactituds derivades de la transcripció de l'original a aquest format.

Aquest text es publica sota les condicions de reutilització pròpies de BOPA, no sota una llicència de Legalize ni de domini públic. BOPA
Domini públic — els textos oficials estan exclosos de la protecció del dret d'autor (art. 4.2 de la Llei sobre drets d'autor i drets veïns, 1999)
Font: Butlletí Oficial del Principat d'Andorra (BOPA) — Govern del Principat d'Andorra i Consell General (https://www.bopa.ad/). Els textos oficials estan exclosos de la protecció del dret d'autor segons l'article 4.2 de la Llei sobre drets d'autor i drets veïns (1999). Aquest repositori és un mirall no oficial; el BOPA continua sent l'única font autèntica de la legislació andorrana.