LegalizeLlei 7/2021, del 29 d’abril, de recuperació i de resolució d’entitats bancàries i d’empreses d’inversió
Quan s’apliqui l’instrument de recapitalització interna, l’import en què s’haurien d’amortitzar els dipòsits coberts per absorbir les pèrdues de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera, de conformitat amb la lletra a) de l’apartat 2 de l’article 37, en cas que els dipòsits garantits s’haguessin inclòs en l’àmbit d’aplicació de l’instrument de recapitalització interna i s’haguessin amortitzat en el mateix grau que els crèdits amb el mateix rang en la jerarquia de crèdits d’acord amb la normativa concursal.
Quan s’apliquin un o diversos instruments de resolució diferents dels de recapitalització interna, l’import de les pèrdues que haurien patit els dipositants garantits, en cas que haguessin patit pèrdues, en proporció amb les tingudes pels crèdits amb el mateix rang en l’ordre de prelació de crèdits, d’acord amb la normativa concursal.
La determinació de l’import del qual se’n ha de fer responsable el sistema de garantia de dipòsits en relació a les lletres a) i b) anteriors han d’ajustar-se a les condicions que s’estableixen a l’article 5.
Quan els dipòsits elegibles d’una entitat objecte de resolució es transmetin a una altra entitat a través de l’instrument de venda del negoci o de constitució d’una entitat pont, els dipositants no poden reclamar cap crèdit davant el sistema de garantia de dipòsits per parts no transmeses dels dipòsits que són a l’entitat objecte de resolució, sempre que l’import dels fons transmesos sigui igual o superior al nivell de cobertura previst a la normativa relativa al sistema de garantia de dipòsits.
Quan s’apliqui l’instrument de la recapitalització interna, el sistema de garantia de dipòsits no ha de contribuir a les despeses de la recapitalització de l’entitat objecte de resolució o de l’entitat pont d’acord amb el que s’estableix a la lletra b) de l’apartat 2 de l’article 37.
En qualsevol cas, la responsabilitat del sistema de garantia de dipòsits no pot superar l’import de les pèrdues que hauria hagut de suportar l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera en cas d’haver estat liquidada d’acord amb un procediment concursal.
Quan s’arribi a la conclusió, mitjançant una valoració que determini les pèrdues que haurien suportat els accionistes i els creditors si l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera hagués estat liquidada en el marc d’un procediment concursal d’acord amb l’apartat 3 de l’article 5, que la contribució del Fons Andorrà de Garantia de Dipòsits (Fagadi) a la resolució ha estat superior a les pèrdues netes que hauria hagut de suportar en cas d’una liquidació d’acord amb el procediment concursal ordinari, el Fons Andorrà de Garantia de Dipòsits (Fagadi) té el dret a ser compensat per la diferència per part del mecanisme de finançament de la resolució d’acord amb l’apartat 3 de l’article 5.
La contribució al sistema de garantia de dipòsits a l’efecte del que s’estableix en aquest article s’ha de fer en efectiu.
No obstant, si s’utilitzen recursos financers disponibles del Fons Andorrà de Garantia de Dipòsits (Fagadi) i després es redueixen a menys de dos terços del nivell fixat com a objectiu, la contribució regular al Fons Andorrà de Garantia de Dipòsits (Fagadi) s’ha de fixar en un nivell que permeti assolir el nivell fixat en un termini de sis anys.
En qualsevol cas, la responsabilitat del Fons Andorrà de Garantia de Dipòsits (Fagadi) no pot ser superior al cinquanta per cent del nivell fixat com a objectiu.
Article 58. El Consell d’Administració de l’AREB
L’AREB és regida i administrada per un Consell d’Administració integrat per cinc membres:
El president, que és designat pel ministre encarregat de les finances i ha de tenir nacionalitat andorrana.
Dos membres designats per l’AFA, com a mínim un dels quals ha de tenir la condició de membre del Consell d’Administració de l’AFA i a més ha d’assumir el càrrec de vicepresident del Consell d’Administració i ha de substituir el president en les seves funcions en cas de vacant, absència o malaltia.
Dos membres designats pel ministre encarregat de les finances.
Tots els membres del Consell d’Administració de l’AREB han de ser persones amb experiència adequada per a l’exercici de les funcions i de les tasques encomanades a l’AREB.
Així mateix, el Consell d’Administració pot autoritzar la participació en les seves sessions d’observadors, que poden ser representants de les entitats contribuents al FAREB, sempre que aquesta participació no generi conflictes d’interès que puguin interferir en el desenvolupament per part de l’AREB de les funcions previstes en aquesta Llei. El mateix Consell d’Administració estableix els termes en què ha de desenvolupar-se la participació d’aquests observadors, que, en tot cas, no tenen vot i queden sotmesos al mateix deure de secret que els membres del Consell d’Administració, inclòs el secretari, i, si escau, el lletrat assessor, d’acord amb el que s’estableix a l’article 63.
Les funcions de secretari del Consell d’Administració les exerceix la persona que designi el Consell. El secretari actua amb veu però sense vot si no és membre del Consell.
Sense perjudici del que es preveu per al president en l’article següent, els membres del Consell d’Administració cessen en la seva condició com a tals per renúncia presentada davant l’autoritat que els va designar o pel cessament acordat per l’autoritat que els va designar.
El Consell d’Administració s’ha de reunir com a mínim amb caràcter trimestral, i cada vegada que sigui convocat pel president, per iniciativa pròpia o a instància de qualsevol dels seus membres. Així mateix, està facultat per establir el seu propi règim de convocatòries.
Al Consell d’Administració li correspon adoptar les decisions relatives a les potestats i funcions atribuïdes a l’AREB, sense perjudici de les delegacions o els apoderaments que consideri convenients d’aprovar per al degut exercici de les mateixes potestats i funcions. En tot cas, no són delegables les funcions següents:
Les funcions atribuïdes en aquesta Llei a l’AREB en relació amb la resolució d’entitats, d’entitats financeres i de societats de cartera i les accions d’amortització i conversió d’instruments de capital i la recapitalització interna.
L’aprovació de la decisió d’efectuar les operacions de finançament previstes en aquesta Llei.
L’elaboració i l’aprovació dels comptes anuals de l’AREB i de la liquidació pressupostària de l’AREB, de conformitat amb la legislació vigent, portant a terme les adaptacions que siguin necessàries d’acord amb les característiques i la naturalesa de les seves activitats.
Un cop aprovats la liquidació pressupostària i els comptes anuals, s’han de remetre al ministeri encarregat de les finances perquè els sotmeti a l’aprovació del Consell General.
L’adopció de les decisions necessàries per utilitzar el FAREB de conformitat amb el que preveu aquesta Llei.
Les decisions per les quals l’AREB acordi l’alienació o desinversió en una entitat dels instruments previstos en aquesta Llei.
Per a la constitució vàlida del Consell d’Administració a l’efecte de la celebració de sessions, deliberacions i adopció d’acords, com a mínim és necessària l’assistència de la meitat dels seus membres amb dret de vot. Els seus acords s’adopten per majoria dels membres assistents. El president té vot de qualitat en cas d’empat en el nombre de vots.
L’actuació del Consell d’Administració s’ha de basar en els principis de bona gestió, objectivitat, transparència, concurrència i publicitat.
Article 59. El president de l’AREB
El president de l’AREB desenvolupa les funcions de representació, direcció i gestió ordinària del FAREB, i les altres funcions que li delegui el Consell d’Administració. És designat entre persones amb capacitat, preparació tècnica i experiència suficients per desenvolupar les funcions pròpies d’aquest càrrec.
El mandat del president té una durada de tres anys i és renovable per terminis de la mateixa durada. El president només cessa per les causes següents:
Per haver finalitzat el període per al qual va ser nomenat.
Per renúncia acceptada pel ministre encarregat de les finances.
Per estar incurs en alguna causa d’incompatibilitat de conformitat amb la normativa aplicable.
Per incapacitat sobrevinguda per a l’exercici de les seves funcions.
Per condemna per delicte dolós.
Per incompliment greu de les seves obligacions. En aquest cas la seva separació és acordada pel ministre encarregat de les finances, amb la instrucció prèvia de l’expedient per part del ministeri encarregat de les finances.
En la instrucció de l’expedient s’ha d’escoltar els membres restants del Consell d’Administració.
Correspon al president l’exercici de les funcions següents:
Presidir el Consell d’Administració i impulsar i supervisar totes les operacions que hagi d’executar l’AREB conforme a aquesta Llei.
Dirigir la gestió ordinària, econòmica i administrativa de l’AREB, inclosa l’administració del FAREB, i exercir la representació legal del mateix Fons.
Proposar al Consell d’Administració l’adopció de les decisions que li corresponen conforme al que preveu aquesta Llei, sense perjudici que el Consell d’Administració també pugui adoptar-les d’ofici.
Executar els acords del Consell d’Administració i les funcions que el mateix Consell li delegui.
Retre comptes al Consell d’Administració de l’exercici de les seves funcions.
Representar l’AREB en les institucions i els organismes internacionals en els quals estigui prevista la seva participació.
Article 60. Control parlamentari, financer i comptable
Amb una periodicitat almenys anual, el president del Consell d’Administració de l’AREB ha de comparèixer davant el Consell General amb la finalitat d’informar sobre l’evolució de les activitats de l’AREB i sobre els elements fonamentals de la seva actuació economicofinancera.
Addicionalment, el president del Consell d’Administració de l’AREB ha de comparèixer davant el Consell General per informar específicament sobre les mesures de resolució implementades per l’AREB.
El Consell d’Administració ha d’elevar al ministre encarregat de les finances un informe trimestral sobre la gestió i l’actuació de l’AREB en què es justifiquin, entre altres aspectes, les actuacions de caràcter econòmic i pressupostari de més impacte dutes a terme per l’AREB durant el període esmentat.
L’AREB està subjecta al control financer d’acord amb l’article 39 de la Llei general de les finances públiques, del 19 de desembre de 1996, amb les adaptacions necessàries per a l’exercici de la seva activitat, i a la fiscalització externa del Tribunal de Comptes. Aquesta fiscalització no ha de suposar cap tipus d’ingerència del Tribunal de Comptes en les facultats administratives de l’AREB.
Article 61. Cooperació i coordinació amb altres autoritats competents nacionals
L’AREB ha de col·laborar amb les autoritats que tinguin encomanades funcions relacionades amb la supervisió d’entitats i, en particular, amb els organismes o les autoritats competents de supervisió de les entitats incloses en l’àmbit d’aplicació d’aquesta Llei. En particular, ha de col·laborar amb l’AFA i, en cas que algun dels aspectes de la resolució tingui relació amb la prevenció del blanqueig de capitals i el finançament del terrorisme en els supòsits en què aquesta matèria tingui una incidència rellevant en les entitats andorranes objecte de resolució, amb la Unitat d’Intel·ligència Financera d’Andorra. A aquest efecte, pot sol·licitar la informació que sigui necessària per a l’exercici de les competències que té atribuïdes, així com facilitar la que li sol·licitin les autoritats corresponents.
Així mateix, l’AREB ha de col·laborar amb el Fons Andorrà de Garantia de Dipòsits i el Sistema andorrà de garantia d’inversions.
A aquest efecte pot concloure amb tots ells els oportuns convenis de col·laboració, així com sol·licitar tota la informació que resulti necessària per a l’exercici de les competències que l’AREB té atribuïdes.
En particular, l’AFA ha de cooperar amb l’AREB en la preparació, la planificació i l’aplicació de les mesures de resolució previstes en aquesta Llei.
L’AREB ha de facilitar a les autoritats a les quals es refereix l’apartat 1 la informació necessària per a l’exercici de les seves competències d’acord amb la normativa vigent.
En cas de resolució d’entitats que pertanyin a un grup o conglomerat financer:
L’AREB, en adoptar les mesures i exercir les facultats que, a aquest efecte, li confereix aquesta Llei, minimitza l’impacte que aquestes mesures i facultats puguin tenir eventualment en la resta de les entitats del grup o conglomerat i en el grup o conglomerat en el seu conjunt.
L’AREB assumeix la funció de coordinador de la resolució quan l’AFA tingui encomanades les funcions de vigilància i supervisió del grup consolidable en el qual s’integri l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera dominant del conglomerat, o en el seu defecte, de la mateixa entitat, entitat financera o societat de cartera dominant considerada individualment.
Article 62. Cooperació i coordinació amb altres autoritats competents internacionals
En l’exercici de les seves competències i, en particular, en cas de resolució d’entitats que pertanyin a grups internacionals, l’AREB pot col·laborar amb les autoritats estrangeres que tinguin encomanades funcions relacionades amb la supervisió o la resolució d’entitats. A aquest efecte, pot concloure amb aquestes autoritats els oportuns acords de col·laboració, així com sol·licitar i intercanviar informació en la mesura necessària per a l’exercici de les competències que tenen atribuïdes en relació amb la planificació i l’execució de mesures d’actuació primerenca o resolució.
En l’exercici de les seves competències i, en particular, en cas d’entitats que pertanyin a grups internacionals, l’AFA pot col·laborar amb les autoritats estrangeres que tinguin encomanades funcions relacionades amb la supervisió o la resolució d’entitats. A aquest efecte, pot concloure amb aquestes autoritats els oportuns acords de col·laboració, així com sol·licitar i intercanviar informació en la mesura necessària per a l’exercici de les competències que tenen atribuïdes en relació amb la planificació i l’execució de mesures d’actuació primerenca, d’acord amb l’article 20 de la Llei 10/2013, del 23 de maig, de l’Institut Nacional Andorrà de Finances.
L’intercanvi d’informació exigeix que hi hagi reciprocitat, que les autoritats competents d’un país tercer estiguin sotmeses a deure de secret en condicions que, com a mínim, siguin equiparables a les establertes per les lleis andorranes i que la informació sigui necessària per a l’exercici per part de l’autoritat estrangera de funcions relacionades amb la supervisió, la recuperació o la resolució d’entitats financeres que, sota la seva normativa nacional, siguin equiparables a les establertes per les lleis andorranes.
La transmissió a tercers d’informació obtinguda en el marc de l’intercanvi d’informació està condicionada a la prèvia conformitat expressa de l’autoritat que l’hagi revelat, i la informació es pot comunicar únicament als efectes per als quals aquesta autoritat hagi donat la seva conformitat.
Les relacions amb les autoritats internacionals es poden concretar en acords bilaterals que comprenguin les regles per al reconeixement mutu i l’execució dels procediments de resolució d’aquests països.
Igualment, l’AREB i l’AFA poden col·laborar amb altres autoritats supranacionals amb competències en l’àmbit de la lluita contra el blanqueig de capitals i el finançament del terrorisme en els supòsits en què aquesta matèria tingui una incidència rellevant en les entitats objecte de resolució, i a aquest efecte han de promoure la subscripció dels acords o convenis de col·laboració que siguin oportuns.
Article 63. Deure de secret
Les dades, els documents i les informacions que estiguin en poder de l’AREB en virtut de les funcions que li encomana aquesta Llei tenen caràcter reservat i, a excepció de requeriment judicial o altres supòsits previstos en la normativa vigent, no es poden divulgar a cap persona o autoritat ni es poden utilitzar amb finalitats diferents de les finalitats per a les quals es van obtenir. Aquest caràcter reservat cessa des del moment en què els interessats facin públics els fets als quals es refereixen les dades, els documents i les informacions.
Les autoritats i les persones que, de conformitat amb el que es disposa en els articles anteriors, puguin rebre informació de l’AREB, així com els auditors de comptes, els assessors legals i els altres experts independents que puguin ser designats per l’AREB en relació amb l’execució de mesures de resolució, els possibles adquirents amb qui contactin les autoritats competents, els organismes que administrin els sistemes de garantia de dipòsits, l’entitat pont o la societat de gestió d’actius, així com qualssevol altres persones que prestin o hagin prestat serveis, directament o indirectament als esmentats anteriorment, també queden obligats a guardar secret i a no utilitzar la informació rebuda amb finalitats diferents de la finalitat per a la qual els va ser subministrada la informació.
Sense perjudici del que s’estableix a l’article 62, és d’aplicació a l’AREB, amb caràcter supletori, les disposicions sobre confidencialitat i secret aplicables a l’AFA i, en particular, les que s’estableixen a l’article 19 de la Llei 10/2013, del 23 de maig, de l’Institut Nacional Andorrà de Finances.
Aquest article no impedeix:
que els empleats i experts dels organismes o les entitats esmentats a l’apartat 2 anterior puguin intercanviar informació en el si de cada organisme o entitat; i
que les autoritats de resolució i supervisió, inclosos els seus empleats i experts, puguin intercanviar informació entre si i amb altres autoritats competents, ministeris competents, sistemes de garantia de dipòsits, autoritats responsables dels procediments concursals, autoritats d’un país tercer que exerceixin funcions equivalents a les de les autoritats de resolució, o, sotmeses a estrictes requisits de confidencialitat, amb un adquirent potencial amb la finalitat de planificar o aplicar una mesura de resolució.
El que s’estableix en aquest article s’ha d’entendre sense perjudici de la normativa relativa a la divulgació d’informació als efectes dels procediments jurídics en casos civils o penals.
Article 64. Distorsió de la competència
En l’exercici de les seves competències, l’AREB ha de minimitzar les distorsions que les seves mesures puguin provocar en les condicions de competència de les entitats operatives del sistema financer.
Article 65. Adopció de recomanacions internacionals
En l’exercici de les seves competències i sempre que no resultin contradictòries amb les disposicions d’aquesta Llei i la normativa vigent, l’AREB i l’AFA, han de prendre en consideració les recomanacions, les directrius, les normes tècniques i altres iniciatives que es desenvolupin a escala internacional en l’àmbit de la resolució d’entitats, i en particular les emeses per l’Autoritat Bancària Europea, així com en matèria de prevenció del blanqueig de capitals i del finançament del terrorisme.
Sense perjudici del que s’estableix a l’apartat 1, el ministre encarregat de les finances o amb la seva habilitació expressa l’AREB i l’AFA, poden incorporar a l’ordenament jurídic, mitjançant comunicats tècnics, comunicacions, recomanacions o guies, les recomanacions i guies en matèria de mesures d’actuació primerenca o de resolució emeses per organismes, comitès o autoritats internacionals.
Secció segona. Facultats de l’AREB
Article 66. Facultats de l’AREB
L’AREB ha d’exercir les facultats necessàries per aplicar els instruments i les mesures previstos en aquesta Llei. Aquestes facultats són de naturalesa mercantil o administrativa.
Article 67. Facultats mercantils
L’AREB exerceix les facultats que la legislació mercantil confereix amb caràcter general:
A l’òrgan d’administració de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera, quan assumeixi aquesta condició.
Als accionistes o titulars de qualsevol valor o instrument financer, quan l’AREB hagi subscrit o adquirit aquests valors o instruments.
A la junta general, en els supòsits en què aquesta junta obstaculitzi o rebutgi l’adopció dels acords necessaris per portar a efecte les mesures de resolució, així com en els supòsits en què per raons d’extraordinària urgència no sigui possible complir els requisits exigits per la normativa vigent per a la vàlida constitució i adopció d’acords per part de la junta general. En aquests supòsits, s’entenen atribuïdes a l’AREB totes les facultats que legalment o estatutàriament puguin correspondre a la junta general de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera i que resultin necessàries per a l’exercici de les funcions previstes en aquesta Llei en relació amb la resolució d’entitats.
Article 68. Facultats administratives generals
L’AREB disposa de les facultats generals de caràcter administratiu següents:
Aprovar un sistema d’assignació de contribucions al FAREB per part de les entitats, de les entitats financeres o de les societats de cartera.
Aprovar el valor econòmic dels actius i passius de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera, a l’efecte d’aplicar les mesures i els instruments previstos en aquesta Llei.
Requerir a qualsevol persona la informació necessària per preparar i aplicar una mesura o un instrument de resolució.
Ordenar la transmissió de les accions de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera o, amb caràcter general, dels instruments representatius del capital o convertibles en aquests tipus d’instruments, independentment de qui en sigui el titular, així com d’altres instruments financers, actius i passius de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera.
Efectuar operacions d’augment o reducció de capital, i d’emissió i amortització total o parcial d’obligacions, incloent-hi instruments convertibles, i qualssevol altres valors o instruments financers, així com les modificacions estatutàries relacionades amb aquestes operacions, i pot determinar l’exclusió del dret de subscripció preferent en els augments de capital i en l’emissió d’obligacions convertibles.
Realitzar accions d’amortització o conversió d’instruments de capital.
Determinar els instruments en què es concretin les mesures de resolució, incloent-hi, en particular, les que suposin modificacions estructurals de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera, les de dissolució i liquidació de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera.
Disposar de manera immediata, amb l’informe previ no vinculant de l’AFA, el trasllat dels valors dipositats en l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera a una altra entitat habilitada per desenvolupar aquesta activitat, fins i tot si aquests actius es troben dipositats en empreses terceres a nom de la empresa que presta el servei de dipòsit.
A aquest efecte, l’AREB, o les persones físiques que la representin, en la seva condició d’administrador de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera, ha d’adoptar les mesures necessàries per facilitar l’accés de l’empresa a la qual se cediran els dipòsits dels valors o la custòdia dels valors a la documentació i els registres comptables i informàtics necessaris per fer efectiva la cessió.
Exercir, en relació amb la transmissió de valors, instruments financers, actius o passius de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera, totes o alguna de les facultats següents:
- Obligar l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera i l’adquirent a facilitar la informació i l’assistència necessàries.
- Requerir a qualsevol entitat del grup al qual pertanyi l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera que proporcioni a l’adquirent els serveis operatius necessaris per permetre a l’adquirent operar de manera efectiva el negoci transmès. Si l’entitat del grup ja està prestant aquests serveis a l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera, els ha de continuar prestant en els mateixos termes i condicions, i, en cas contrari, els ha de prestar en condicions de mercat.
Paralitzar o suspendre per un termini no superior a quatre dies naturals l’activitat bancària o financera de l’entitat objecte de resolució.
Ajornar, suspendre, eliminar o modificar determinats drets, obligacions, termes i condicions de totes o alguna de les emissions d’instruments de deute i d’altres passius admissibles emesos per l’entitat objecte de resolució.
Obligar l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera a recomprar valors emesos per la mateixa entitat al preu i en les condicions que determini l’AREB.
Ordenar que les transmissions de les accions o, amb caràcter general, els instruments financers, actius i passius de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera s’efectuïn lliures de qualsevol càrrega o gravamen, així com suprimir els drets d’opció i d’adquisició preferent, sense que siguin oposables les clàusules estatutàries o contractuals existents.
Requerir la suspensió de l’admissió a negociació en un mercat regulat o l’admissió a cotització oficial d’instruments financers en virtut de la normativa aplicable.
Cancel·lar o modificar les condicions d’un contracte del qual sigui part l’entitat objecte de resolució, o constituir-se com a part en lloc de l’adquirent.
Adoptar les mesures necessàries per garantir la continuïtat del negoci transmès i dels contractes subscrits per l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera de manera que l’adquirent assumeixi els drets i les obligacions de l’entitat objecte de resolució.
Revisar qualsevol operació o actuació duta a terme per l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera en resolució de les quals puguin derivar-se possibles responsabilitats dels administradors i els membres de la direcció general de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera i promoure les accions de responsabilitat que consideri convenients en interès de l’entitat objecte de resolució.
Obligar a l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera a adoptar les accions necessàries per a garantir que les mesures de resolució adoptades siguin efectives en relació a les accions o altres instruments de capital, actius i passius situats en països tercers.
Dictar disposicions precises per a la deguda execució del que preveu aquesta Llei i, en particular, emetre, entre altres documents, comunicats tècnics, comunicacions o recomanacions que tinguin per objecte desenvolupar aquesta Llei i dictar les normes tècniques instrumentals que siguin necessàries en relació amb l’exercici de les facultats que li atribueix aquesta Llei.
En l’exercici d’aquesta funció, l’AREB pot sotmetre a la consideració dels agents del sector financer les propostes normatives rellevants i en tot cas ha de tenir en compte els factors següents:
i. que el cost de la regulació sigui proporcional als beneficis de la seva implementació;
ii. els estàndards internacionals en la matèria, i
iii. l’impacte de la seva implementació en la competència, la capacitat d’innovació i la competitivitat internacional de la plaça financera andorrana.
Exercir les facultats restants previstes en aquesta Llei.
Quan l’AREB consideri que les mesures adoptades no tenen efecte en relació amb determinats actius situats en un país tercer o amb determinades accions o altres instruments de capital, actius o passius regulats per la legislació d’aquest país, pot paralitzar l’adopció de les mesures i pot revocar les adoptades en relació amb les accions o altres instruments de capital, actius o passius.
Perquè l’AREB pugui assolir els objectius i els principis de la resolució, que s’estableixen als articles 3 i 4, en l’exercici de les facultats administratives generals recollides en l’apartat anterior i de les restants previstes en aquesta Llei, no són aplicables les limitacions i altres requisits exigits en la Llei 20/2007, del 18 d’octubre, de societats anònimes i de responsabilitat limitada; la Llei 7/2013, del 9 de maig, sobre el règim jurídic de les entitats operatives del sistema financer andorrà i altres disposicions que regulen l’exercici de les activitats financeres al Principat d’Andorra o les que les substitueixin, ni en altres disposicions que regulen l’exercici de les activitats financeres al Principat d’Andorra en relació amb les operacions d’augment i reducció de capital, de conversió d’instruments de capital o de recapitalització interna. Tampoc és necessari elaborar els informes preceptius que les normes esmentades puguin preveure.
Article 69. Caràcter executiu de les mesures
Els actes administratius dictats per l’AREB són immediatament eficaços des que s’adopten i sense necessitat d’acomplir cap tràmit ni requisit establert, sense perjudici dels requisits previstos en aquesta Llei i de les obligacions formals de constància, inscripció o publicitat exigides per la normativa vigent.
L’execució d’aquests actes tampoc no es pot veure afectada per les normes sobre el deure de secret.
Article 70. Altres condicions aplicables
L’adopció de qualsevol mesura d’actuació primerenca o de resolució no constitueix per si mateixa un supòsit d’incompliment ni permet per si mateixa a cap contrapart declarar el venciment, la modificació, la suspensió o la resolució anticipada de l’operació corresponent, o instar l’execució o la compensació de qualsevol dret o obligació que es derivi de l’operació o del contracte, o afectar de qualsevol altra manera aquest contracte, i es tenen per no posades les clàusules que així ho estableixin.
No obstant el que s’estableix al paràgraf anterior, la contrapart pot declarar, en els termes i les condicions establerts en el contracte, el venciment o la resolució anticipada del contracte o l’operació corresponent com a conseqüència d’un supòsit d’incompliment anterior o posterior a l’adopció o l’exercici de la mesura o facultat corresponent i no vinculat necessàriament a aquesta mesura o facultat.
El que s’estableix a l’apartat anterior no s’aplica a les filials d’un grup si les seves obligacions estan garantides o avalades d’alguna manera per l’entitat del grup o en relació amb qualsevol entitat del grup pel que fa als contractes que continguin disposicions creuades sobre incompliment.
Article 71. esures d’urgència
Per raons d’urgència i per tal de garantir els objectius previstos a l’article 3, l’AREB pot:
Adoptar, amb caràcter immediat, els instruments previstos en aquesta Llei sense observar els requisits específics previstos per a cada instrument o acte.
Emprar un procediment d’estimació del valor econòmic de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera en què no siguin necessaris els informes d’experts independents, per efectuar les valoracions previstes en aquesta Llei.
Article 72. Publicitat
Sense perjudici del que s’estableix a l’article 24, l’AREB ha de portar a terme les actuacions necessàries per donar publicitat a les mesures adoptades en virtut del capítol quart i, en particular, a l’aplicació dels instruments de resolució i a l’exercici de les facultats corresponents, amb la finalitat que els accionistes, els creditors o els tercers que es puguin veure afectats per les mateixes mesures les puguin conèixer.
Sense perjudici del que s’estableix a l’apartat anterior, l’AREB ha de notificar les mesures que adopti a l’entitat, a l’entitat financera o a la societat de cartera, al ministeri encarregat de les finances i a l’AFA.
Durant la preparació de les mesures d’actuació primerenca i de resolució i, en particular, mentre es du a terme la valoració que s’estableix a l’article 5 i durant les fases d’estudi o negociació de qualsevol operació en què es pugui concretar l’aplicació d’un dels instruments de resolució, l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera està exempta de l’obligació de fer pública i de difondre qualsevol informació que pugui tenir la consideració d’informació rellevant d’acord amb la normativa aplicable.
Article 73. Condicions aplicables a les operacions financeres i als acords de compensació contractual
En els casos en què només es transmeti una part dels actius i dels passius de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera, l’AREB ha d’adoptar les mesures necessàries per aconseguir els fins següents:
Evitar la resolució, novació o transmissió de només una part dels actius i dels passius que poden ser compensats en virtut d’un acord de garantia financera amb canvi de titularitat o d’un acord de compensació contractual.
Permetre que les obligacions amb garantia pignorativa i els actius que les garanteixen siguin transmesos conjuntament o continuïn tots dos en l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera.
Evitar la resolució o novació de l’acord de garantia pignorativa si això comporta que l’obligació corresponent deixa d’estar garantida.
Evitar la resolució, novació o transmissió de només una part dels actius i dels passius coberts per acord de finançament estructurat, excepte quan afectin únicament actius o passius relacionats amb els dipòsits de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera.
No obstant això, l’AREB, amb la finalitat de facilitar la resolució i donar una protecció adequada als dipositants, pot transmetre els dipòsits garantits que formin part dels acords previstos en les lletres anteriors, sense transmetre els actius i els passius que formin part de l’acord esmentat, o transmetre, modificar o resoldre aquests actius i passius sense transmetre els dipòsits coberts.
Les operacions mitjançant les quals s’instrumentin les mesures d’actuació primerenca o de resolució no són rescindibles a l’empara de la normativa concursal quan l’AREB:
transmeti part dels actius i dels passius d’una entitat, d’una entitat financera o d’una societat de cartera en resolució, o
cancel·li o modifiqui les condicions d’un contracte del qual sigui part l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera en resolució o substitueixi un comprador com a part.
Article 74. Facultats de suspensió de contractes i garanties
L’AREB pot suspendre, amb caràcter d’acte administratiu, qualsevol obligació de pagament o entrega que es derivi de qualsevol contracte signat per l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera per un termini màxim que s’inicia amb la publicació de l’exercici d’aquesta facultat i s’acaba la mitjanit del dia hàbil següent.
Quan una obligació de pagament o entrega hagués hagut d’executar-se durant el termini de suspensió, el pagament o l’entrega s’ha de fer de manera immediata una vegada hagi conclòs aquest termini.
Quan les obligacions de pagament o entrega que deriven d’un contracte signat per l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera es suspenguin en aplicació de l’apartat primer, les obligacions de pagament o entrega de les contraparts de l’entitat en el contracte també es suspenen durant el mateix termini.
El que preveu l’apartat 1 no s’aplica:
Als dipòsits elegibles, en els termes previstos a la Llei 20/2018, del 13 de setembre, reguladora del Fons Andorrà de Garantia de Dipòsits i del Sistema andorrà de garantia d’inversions.
A les obligacions de pagament o de lliurament respecte de:
- Sistemes i operadors de pagament i de liquidació i compensació de valors reconeguts en l’àmbit de la Unió Europea i el Principat d’Andorra.
- Les entitats de contrapartida central reconegudes en l’àmbit de la Unió Europea i el Principat d’Andorra.
- Els bancs centrals dels països membres de la Unió Europea i qui porti a terme en cada moment funcions equivalents al Principat d’Andorra.
Sense perjudici del que disposa el capítol sisè, l’AREB pot, amb caràcter d’acte administratiu, impedir o limitar l’execució de garanties relatives als actius de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera fins a un termini màxim que s’inicia amb la publicació de l’exercici d’aquesta facultat i s’acaba la mitjanit del dia hàbil següent.
No obstant això, l’AREB no pot exercir aquesta facultat respecte de les garanties concedides a les entitats esmentades a la lletra b) de l’apartat 3.
L’AREB pot, amb caràcter d’acte administratiu, suspendre el dret d’una part a declarar el venciment o la resolució anticipada, la resolució o la rescissió d’un contracte establert amb una entitat objecte de resolució per un termini màxim que s’inicia amb la publicació de l’exercici d’aquesta facultat i s’acaba la mitjanit del dia hàbil següent, sempre i quan es continuïn exercint les obligacions substantives d’acord amb el contracte, incloent les obligacions de pagament i la concessió de garanties. No obstant això, l’AREB no pot exercir aquesta facultat respecte de les garanties concedides a les entitats esmentades a la lletra b) de l’apartat 3.
El que s’estableix a l’apartat anterior s’aplica també als contractes celebrats amb una filial de l’entitat objecte de resolució quan:
Les obligacions creades per aquest contracte estiguin garantides o avalades per l’entitat objecte de resolució.
Els drets de venciment anticipat, resolució o rescissió d’aquest contracte tinguin com a motiu únic la insolvència o la situació financera de l’entitat objecte de resolució.
En cas que s’hagi exercit o es pugui exercir la potestat de transferir accions o altres instruments de capital, actius o passius, quan els actius i passius de la filial relativa al contracte s’hagin transferit o puguin ser transferits a un comprador o quan l’AREB protegeixi mitjançant qualsevol mitjà aquestes obligacions.
No obstant el que s’estableix a l’apartat 5, una persona pot exercir el dret de declarar el venciment anticipat, la resolució o la rescissió del contracte abans que finalitzi el període de suspensió, sempre que l’AREB li notifiqui prèviament que els actius i els passius coberts pel contracte no seran transmesos a una altra entitat o sotmesos a l’amortització o conversió a l’aplicar-se l’instrument de recapitalització interna.
En cas que l’AREB exerceixi el dret de suspensió i no s’efectuï la notificació prevista en el paràgraf anterior, es pot exercir el dret de declarar el venciment anticipat, la resolució o la rescissió del contracte una vegada finalitzi el període de suspensió en les condicions següents:
Si els actius i els passius coberts per un contracte han estat transmesos a una altra entitat, una contrapart pot exercir el dret a declarar el venciment anticipat, la resolució o la rescissió del contracte, únicament en el cas que es produeixi un esdeveniment que doni lloc al venciment anticipat, la resolució o la rescissió del contracte per part de l’entitat receptora de manera continuada o posteriorment.
Si els actius i els passius coberts per un contracte romanen a l’entitat objecte de resolució i l’AREB no els aplica l’instrument de recapitalització interna, una contrapart pot exercir el dret a declarar el venciment anticipat, la resolució o la rescissió del contracte, únicament quan finalitzi el període de suspensió.
Capítol vuitè. El FAREB
Article 75. El FAREB
El FAREB no té personalitat jurídica i té com a finalitat finançar les mesures de resolució que executi l’AREB, que ha d’exercir la seva gestió i administració de conformitat amb el que preveu aquesta Llei.
Els recursos financers del FAREB han d’arribar, no més tard del 31 de desembre del 2024, a l’u per cent de l’import garantit de dipòsits, de conformitat amb la Llei 20/2018, del 13 de setembre, reguladora del Fons Andorrà de Garantia de Dipòsits i del Sistema andorrà de garantia d’inversions
L’AREB pot dictar tots els actes administratius que siguin necessaris per exigir les contribucions al FAREB en els termes previstos en aquesta Llei.
Article 76. Finançament del FAREB
Amb la finalitat d’arribar al nivell de recursos financers previst en l’article anterior, l’AREB ha de recaptar anualment contribucions ordinàries de les entitats calculades de manera lineal de conformitat amb els criteris següents:
La contribució de cada entitat, entitat financera o societat de cartera s’ha d’actualitzar anualment i ha de correspondre a la proporció que aquesta entitat representi sobre el total agregat de les entitats del concepte següent: passius totals de l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera, exclosos els recursos propis i l’import garantit de dipòsits de conformitat amb el que preveu la Llei 20/2018, del 13 de setembre, reguladora del Fons Andorrà de Garantia de Dipòsits i del Sistema andorrà de garantia d’inversions.
Les contribucions s’han d’ajustar al perfil de risc de cada entitat, d’acord amb els criteris següents:
- el nivell de risc de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera, amb inclusió de la importància de les seves activitats comercials, els riscos fora de balanç i el seu grau de palanquejament;
- l’estabilitat i la varietat de les fonts de finançament i els actius de liquiditat elevada lliures de càrregues de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera;
- la situació financera de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera;
- la probabilitat que l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera sigui objecte de resolució;
- el grau en què l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera s’ha beneficiat amb anterioritat d’ajudes financeres públiques extraordinàries;
- la complexitat de l’estructura de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera;
- la importància de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera per a l’estabilitat del sistema financer o l’economia d’Andorra.
Quan els recursos financers disponibles no siguin suficients per cobrir les pèrdues, els costos o les altres despeses ocasionades per la utilització dels mecanismes de finançament, l’AREB pot sol·licitar contribucions extraordinàries ex post de les entitats autoritzades a operar al seu territori amb la finalitat de cobrir les necessitats addicionals. Aquestes contribucions extraordinàries ex post s’han d’assignar entre les entitats d’acord amb les normes establertes a l’apartat 1 i en cap cas no poden superar el triple de l’import anual de les contribucions determinat d’acord amb l’apartat 1.
L’AREB pot ajornar, totalment o parcialment, l’obligació d’una entitat, d’una entitat financera o d’una societat de cartera del pagament de la contribució extraordinària ex post al mecanisme de finançament de la resolució si la contribució posa en perill la liquiditat o la solvència de l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera. Aquest ajornament no es pot atorgar per un període superior a sis mesos, però es pot renovar a petició de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera. La contribució ajornada en virtut d’aquest apartat s’ha d’efectuar quan el pagament ja no posi en perill la liquiditat o la solvència de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera.
En cas que els imports recaptats de conformitat amb l’apartat 1 no siguin suficients per cobrir les pèrdues, els costos o altres despeses ocasionades per la utilització dels mecanismes de finançament i que les contribucions extraordinàries ex post previstes a l’apartat 2 no estiguin disponibles de forma immediata o no siguin suficients, l’AREB pot contreure emprèstits o altres formes d’ajut procedent d’entitats, entitats financeres o d’altres tercers.
En circumstàncies extraordinàries i per raons d’urgència, el FAREB es pot finançar mitjançant aportacions de l’Estat.
El patrimoni no compromès del FAREB ha d’estar materialitzat en deute públic o en altres actius de liquiditat elevada i baix risc. Qualsevol benefici meritat i comptabilitzat en els seus comptes anuals s’ha d’ingressar al mateix FAREB.
Capítol novè. Règim processal
Article 77. Recurs contra les decisions i els acords de l’AREB adoptats d’acord amb l’article 67
Les decisions i els acords que adopti l’AREB a l’empara de l’article 67 són impugnables únicament d’acord amb les normes i els procediments previstos per a la impugnació d’acords socials de les societats anònimes i de responsabilitat limitada que siguin contraris a la Llei. L’acció d’impugnació caduca, en tot cas, en el termini de quinze dies a comptar del moment en el qual l’AREB doni publicitat a les actuacions esmentades d’acord amb el que s’estableix a l’article 72.
Els accionistes, els socis, els obligacionistes, els creditors o qualssevol altres tercers que considerin que els seus drets i interessos legítims han estat lesionats per les decisions adoptades per l’AREB, de manera directa o per mitjà de les persones físiques o jurídiques que la representen en la seva condició d’administrador, poden sol·licitar que se’ls indemnitzi pels danys i perjudicis patits d’acord amb la normativa aplicable en matèria d’acció individual de responsabilitat. No es pot exercir l’acció social de responsabilitat per les actuacions realitzades per l’AFA o l’AREB en el marc d’un procés d’actuació primerenca o de resolució de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera.
En cas que, d’acord amb l’article 78, s’hagi impugnat davant la jurisdicció administrativa algun dels actes dictats per l’AREB a l’empara d’aquesta Llei, la jurisdicció civil ha de suspendre el procediment iniciat en virtut d’aquest article fins a la resolució del procediment davant la jurisdicció administrativa, quan l’acte administratiu impugnat doni cobertura a les decisions adoptades per l’AREB a l’empara de l’article 67. En aquest cas, l’òrgan judicial competent resta vinculat per la decisió que adopti l’òrgan jurisdiccional administratiu sobre la qüestió prejudicial.
Article 78. Especialitats del recurs contra les decisions i els actes administratius dictats en el marc de processos d’actuació primerenca i de resolució
L’aprovació dels plans de recuperació i de resolució per part de l’AFA i de l’AREB posa fi a la via administrativa i és directament impugnable davant la jurisdicció administrativa.
Els actes i les decisions de l’AFA i de l’AREB dictats en el marc de processos d’actuació primerenca i les fases preventiva i executiva de la resolució posen fi a la via administrativa i són directament impugnables davant la jurisdicció administrativa.
Contra la valoració que ha d’acompanyar els actes i les decisions de l’AFA i de l’AREB no es pot recórrer de manera separada i només es pot impugnar en els recursos que es plantegen contra aquests actes i decisions. Si no s’impugna la valoració, el tribunal l’ha d’utilitzar com a base de la seva pròpia avaluació dels actes o decisions objecte de recurs administratiu.
La tramitació dels procediments d’impugnació de resolucions de l’AFA i de l’AREB als quals es refereix l’apartat anterior té caràcter preferent, excepte pel que fa al procediment urgent i preferent per a la tutela dels drets i llibertats i la preferència reconeguda a d’altres procediments de conformitat amb la jurisdicció aplicable.
En l’exercici d’instruments i de competències de resolució, l’AFA i l’AREB poden sol·licitar del tribunal competent que suspengui, durant el període de temps necessari per garantir l’efectivitat de l’objectiu perseguit, qualsevol acció o procediment judicial del qual sigui part l’entitat objecte de resolució.
Article 79. Especialitats del recurs contra les decisions i els actes administratius dictats en matèria d’amortització o de conversió d’instruments de capital i de recapitalització interna
Estan legitimats per interposar un recurs administratiu contra els actes i les decisions de l’AREB en matèria d’amortització o de conversió d’instruments de capital i recapitalització interna:
Els accionistes o els socis de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera emissora dels instruments de capital i dels passius admissibles que representin com a mínim un cinc per cent del capital social i, si escau, l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera participada íntegrament per mitjà de la qual s’hagi instrumentat l’emissió.
Els titulars de valors inclosos en l’àmbit d’aplicació de l’acció d’amortització o de conversió d’instruments de capital i de recapitalització interna.
El comissari o representant del sindicat o l’assemblea que agrupi els titulars dels valors d’una emissió determinada afectada per l’acció, sempre que hi estigui facultat en virtut dels termes i de les condicions de l’emissió i de les regles que regulin el funcionament del sindicat o de l’assemblea.
Els dipositants i els creditors de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera.
L’aute pel qual, si escau, s’adoptin mesures cautelars ha de publicar-se al Butlletí Oficial del Principat d’Andorra, i l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera i l’AREB li han de donar la mateixa publicitat que a l’acció d’amortització o a la conversió d’instruments de capital i a la recapitalització interna.
En cas que el recurs administratiu interposat pels titulars de valors inclosos dins l’àmbit d’aplicació de l’acció d’amortització o de conversió d’instruments de capital i de recapitalització interna o pel comissari o representant del sindicat o assemblea que els agrupi sigui estimat, la decisió només té efectes en relació amb l’emissió o emissions en les quals s’hagi invertit.
L’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera i l’AREB han de donar la mateixa publicitat a la sentència que a l’acció d’amortització o de conversió dels instruments de capital i de recapitalització interna.
Article 80. Impossibilitat d’execució de sentència dictada en els recursos administratius als quals es refereixen els articles 78 i 79
L’AFA o l’AREB poden al·legar davant l’autoritat judicial les causes que determinin la impossibilitat material d’executar una sentència que declari contrària a dret alguna de les decisions o dels actes previstos als articles 78 i 79. L’autoritat judicial ha d’apreciar la concurrència o no d’aquestes causes i ha de fixar, si escau, la indemnització que s’hagi de satisfer d’acord amb el criteri d’atribució de responsabilitat fixat als articles 78 i 79. L’import d’aquesta indemnització ha d’arribar, com a màxim, a la diferència entre el dany patit efectivament pel recurrent i la pèrdua que hauria suportat en cas que, en el moment d’adoptar-se la decisió o l’acord corresponent, s’hagués produït la liquidació de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera en el marc d’un procediment concursal.
En valorar les causes que determinen la impossibilitat material d’executar una sentència, d’acord amb el que preveu l’apartat anterior, l’autoritat judicial ha de tenir en compte particularment:
El volum especialment significatiu o la complexitat de les operacions afectades o que es puguin veure afectades.
L’existència de perjudicis que, en cas d’executar-se la sentència en els seus termes estrictes, es derivarien per a l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera i per a l’estabilitat del sistema financer.
L’existència de drets o interessos legítims d’altres accionistes, socis, obligacionistes, creditors o qualssevol altres tercers, emparats per l’ordenament jurídic.
Capítol desè. Règim sancionador
Secció primera. Disposicions generals
Article 81. Disposicions generals
Les entitats, les entitats financeres o les societats de cartera, totes les persones físiques o jurídiques que ostentin càrrecs d’administració o formin part de la direcció general en les mateixes entitats o societats, i les persones físiques que infringeixin les normes previstes en aquesta Llei incorren en responsabilitat administrativa sancionable d’acord amb el que s’estableix en aquest capítol.
La responsabilitat imputable a una entitat o societat és independent de la imputable als càrrecs d’administració o als membres de la direcció general de la mateixa entitat o societat. La manca d’incoació d’un expedient sancionador o l’arxiu o sobreseïment de l’incoat contra una entitat o societat no afecta necessàriament la responsabilitat en què poden incórrer els càrrecs d’administració o els membres de la direcció general de la mateixa entitat o societat, i viceversa.
Quan les infraccions es refereixin a obligacions dels grups consolidables d’entitats, s’ha de sancionar l’empresa matriu i, si escau, els seus administradors i membres de la direcció general.
Les sancions per incompliment o per infracció de les disposicions establertes en aquesta Llei són de caràcter administratiu, sense perjudici que la normativa legal pugui preveure sancions de tipus penal.
Les sancions que imposi l’AREB en l’exercici de les funcions i de la capacitat sancionadora que li correspon d’acord amb aquesta Llei, com també les que imposi l’AFA en l’exercici de les funcions i de la capacitat sancionadora que es preveuen en aquesta Llei com a autoritat de supervisió, són les previstes en aquest capítol.
Article 82. Subjectes infractors
Són subjectes infractors les entitats, així com les persones que exerceixin càrrecs d’administració o son membres de la direcció general en aquestes entitats i les persones físiques, que infringeixin les normes previstes en aquesta Llei.
Article 83. Competència per a la instrucció i resolució d’expedients
La tramitació dels procediments sancionadors i la imposició de les sancions que es derivin de les infraccions tipificades en aquesta Llei corresponen a les autoritats següents:
A l’AREB quan es tracti d’infraccions relacionades amb les seves funcions com a autoritat de resolució.
A l’AFA quan es tracti d’infraccions relacionades amb les funcions atorgades per aquesta Llei en tan que autoritat competent de la supervisió prudencial.
L’AREB i l’AFA col·laboren entre si en tots els procediments sancionadors que, per la seva naturalesa, poden afectar de manera concurrent ambdues autoritats.
L’AREB i l’AFA tenen totes les facultats de recopilació d’informació i d’investigació per dur a terme l’exercici de les seves funcions respectives.
Article 84. Prescripció d’infraccions i sancions
Les infraccions prescriuen al cap de tres anys. Si concorren actes destinats a dissimular-les a les autoritats de resolució o de supervisió, la prescripció té lloc al cap de deu anys.
El termini de prescripció es comença a computar a partir de la data en què s’ha comès la infracció. En les infraccions que es produeix una activitat o omissió continuades, el còmput s’inicia a partir de la data en què cessa l’activitat, o de l’últim acte constitutiu de la infracció.
La prescripció s’interromp per la iniciació de l’expedient sancionador corresponent.
Les sancions prescriuen en el termini de tres anys a comptar de la data de notificació de la resolució sancionadora.
Secció segona. Infraccions
Article 85. Classes d’infraccions
Les infraccions administratives previstes en aquesta Llei es classifiquen en molt greus, greus i lleus.
Article 86. Infraccions molt greus
Constitueixen infraccions molt greus les següents:
Negar-se o resistir-se, a l’actuació de l’AFA o de l’AREB en l’exercici de les funcions que els confereix aquesta Llei, sempre que hi hagi requeriment exprés i per escrit en aquest sentit quan aquest fet no tingui caràcter ocasional o aïllat.
No prestar la col·laboració exigible o obstruir l’aplicació de les mesures d’actuació primerenca que hagi decidit l’AFA, quan aquest fet no tingui caràcter ocasional o aïllat.
No prestar la col·laboració necessària a l’AREB, a l’efecte d’elaborar els plans de resolució, quan aquest fet no tingui caràcter ocasional o aïllat.
No prestar la col·laboració exigible o obstruir l’aplicació de les mesures de resolució que hagi decidit l’AREB, quan aquest fet no tingui caràcter ocasional o aïllat.
Dur a terme qualsevol actuació que entorpeixi o dificulti greument la valoració econòmica de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera encomanada als experts independents, sempre que aquest fet no tingui caràcter ocasional o aïllat.
No remetre a l’AFA o a l’AREB totes les dades o documents que els hagin de ser remesos o requereixin en l’exercici de les seves funcions, o remetre’ls-els de manera incompleta o inexacta, quan amb això es dificulti l’apreciació de la viabilitat de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera o la del grup consolidable o conglomerat financer a què pertanyi. A l’efecte d’aquesta lletra, s’entén, així mateix, com a falta de remissió, la remissió fora del termini previst en la norma corresponent o del termini concedit per l’autoritat competent en efectuar, si escau, el requeriment oportú.
En particular, s’entenen incloses en aquesta lletra:
- No remetre a l’AFA el pla de recuperació, així com les revisions del pla que hagin estat exigides per l’AFA.
- No remetre a l’AFA, per part de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera, l’informe sobre el grau de compliment de les mesures previstes en el pla d’actuació i de les altres mesures d’actuació primerenca.
- No remetre a l’AREB, per part de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera, la informació necessària per elaborar el pla de resolució.
Incomplir el deure de veracitat informativa deguda a l’AFA i l’AREB, sempre que, pel nombre d’afectats o per la importància de la informació, l’incompliment sigui especialment rellevant.
Incomplir el deure de secret sobre les dades obtingudes en el context d’un procés d’actuació primerenca o resolució, o utilitzar-les per a fins diferents dels que preveu la Llei, sempre que l’incompliment sigui especialment rellevant pel nombre d’afectats o per la importància de la informació.
No comunicar o comunicar amb demora rellevant, una entitat o un grup o subgrup consolidable d’entitats, el fet que es troba en alguna de les circumstàncies d’actuació primerenca, quan sigui conegut o, donades les circumstàncies objectives, hagi de ser conegut per l’òrgan d’administració; sempre que per la gravetat de les circumstàncies en què es trobi l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera o el període de temps transcorregut, s’hagi de considerar infracció molt greu.
No comunicar o comunicar amb demora rellevant a l’AFA o a l’AREB, l’òrgan d’administració, el fet que l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera es troba en situació d’inviabilitat, quan sigui conegut o, donades les circumstàncies objectives, hagi de ser conegut per l’òrgan d’administració; sempre que per la gravetat de les circumstàncies en què es trobi l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera o el període de temps transcorregut, s’hagi de considerar infracció molt greu.
No proposar a l’AREB les mesures adequades per reduir o eliminar els obstacles a la resolubilitat i la no aplicació de les mesures alternatives proposades per l’AREB per reduir o eliminar els obstacles, quan no tingui caràcter ocasional o aïllat.
No mantenir el pla de recuperació actualitzat anualment o després d’haver ocorregut un canvi en l’estructura jurídica o organitzativa de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera que requereixi canvis en el mateix pla, sempre que les circumstàncies de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera hagin variat significativament i justifiquin una alteració substancial del pla.
Incomplir les obligacions, requisits i limitacions que preveu aquesta Llei en relació amb l’ajut financer intragrup. En particular, haver atorgat l’ajut financer de grup sense comptar amb l’autorització prèvia de l’AFA o havent-la obtingut amb falsejament de les circumstàncies i requisits exigibles; haver adoptat un acord d’ajut financer de grup quan alguna de les parts es trobi en un supòsit d’actuació primerenca; no haver publicat les entitats que pertanyin a un grup la informació escaient respecte a si han subscrit o no un acord d’ajut financer, i no haver comunicat a l’AFA els acords adoptats per prestar ajut financer de grup; en tots els casos, quan no tingui caràcter ocasional o aïllat.
Mancar al pagament de les aportacions a les quals es refereix l’article 57 o fer el pagament fora del termini exigible quan s’hagi efectuat un requeriment a aquest efecte.
Dur a terme actes o operacions sense autorització quan aquesta autorització sigui preceptiva, sense observar-ne les condicions bàsiques, o havent obtingut l’autorització per mitjà de declaracions falses o per un altre mitjà irregular, quan no tinguin caràcter merament ocasional o aïllat.
Les infraccions greus, quan en cometre-les s’hagin comès actes fraudulents o s’hi hagin interposat persones físiques o jurídiques.
En relació amb la societat de gestió d’actius i sense perjudici de l’aplicació de la resta de lletres:
- Dur a terme activitats alienes al seu objecte social que posin en perill la consecució dels objectius generals legalment establerts a aquest efecte en aquesta Llei i en la seva normativa de desenvolupament, quan aquest fet no tingui caràcter merament ocasional o aïllat.
- Mancar de la comptabilitat legalment exigida o portar-la amb irregularitats essencials que impedeixin conèixer la seva situació patrimonial i financera.
- Incomplir l’obligació de sotmetre els seus comptes anuals a auditoria de comptes segons la legislació vigent en la matèria.
- Negar-se o resistir-se a l’actuació inspectora, sempre que hi hagi requeriment exprés i per escrit a aquest efecte.
- Incomplir les seves obligacions de transparència, quan aquest fet no tingui caràcter merament ocasional o aïllat.
- No remetre a l’AREB les dades o documents que li hagin de ser remesos o que requereixi en l’exercici de les seves funcions, o la seva manca de veracitat, quan amb això es dificulti l’apreciació de situació patrimonial i financera de la societat. S’entén, així mateix i als efectes d’aquesta lletra, com a falta de remissió la remissió fora del termini atorgat a aquest efecte per l’òrgan competent en recordar per escrit l’obligació o reiterar-ne el requeriment.
La comissió de més de tres infraccions greus en el termini de tres anys, a les que hagi estat imposada sanció ferma en via administrativa.
Article 87. Infraccions greus
Constitueixen infraccions greus les següents:
Negar-se o resistir-se, a l’actuació de l’AFA o l’AREB en l’exercici de les funcions que els confereix aquesta Llei, excepte que, per no tenir caràcter merament ocasional o aïllat, constitueixi una infracció molt greu.
No prestar la col·laboració exigible o obstruir les mesures d’actuació primerenca que hagi decidit aplicar l’AFA, quan aquest fet tingui caràcter ocasional o aïllat.
No prestar la col·laboració necessària amb l’AREB, a l’efecte d’elaborar els plans de resolució, quan aquest fet tingui caràcter ocasional o aïllat.
No prestar la col·laboració exigible o obstruir les mesures de resolució que hagi decidit aplicar l’AREB, quan aquest fet tingui caràcter merament ocasional o aïllat.
Dur a terme qualsevol actuació amb la finalitat d’entorpir o dificultar la valoració econòmica de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera que facin els experts independents, excepte que, per no tenir caràcter merament ocasional o aïllat, constitueixi una infracció molt greu.
No remetre a l’AFA o a l’AREB les dades o els documents especialment transcendents que els hagin de ser remesos o que requereixin en l’exercici de les seves funcions, o remetre’ls-els de manera incompleta o inexacta, excepte que això suposi la comissió d’una infracció molt greu. A l’efecte d’aquesta lletra s’entén, així mateix, com a falta de remissió la remissió fora del termini previst en la norma corresponent o del termini atorgat per l’òrgan competent en efectuar, si escau, el requeriment oportú.
Incomplir el deure de veracitat informativa deguda a l’AFA i a l’AREB, així com incomplir el deure de secret sobre les dades obtingudes en el context d’un procés d’actuació primerenca o de resolució, o fer-les servir per a finalitats diferents de les previstes en aquesta Llei. Tot això excepte que, pel nombre d’afectats o per la importància de la informació, aquests incompliments es puguin estimar rellevants i, per això, constitueixin una infracció molt greu.
No comunicar o comunicar amb demora, una entitat o un grup o subgrup consolidable d’entitats, el fet que es troba en alguna de les circumstàncies d’actuació primerenca, quan sigui conegut o, donades les circumstàncies objectives, hagi de ser conegut per l’òrgan d’administració; excepte que s’hagi de considerar infracció molt greu.
No comunicar o comunicar amb demora a l’AFA o a l’AREB, l’òrgan d’administració, el fet que l’entitat, l’entitat financera o la societat de cartera es troba en situació d’inviabilitat, quan sigui conegut, o quan ateses les circumstàncies objectives hagi de ser conegut per l’òrgan d’administració; excepte que s’hagi de considerar infracció molt greu.
No proposar a l’AREB les mesures adequades per reduir o eliminar els obstacles a la resolubilitat i la no aplicació de les mesures alternatives proposades per l’AREB per reduir o eliminar els obstacles, quan tingui caràcter ocasional o aïllat.
No mantenir el pla de recuperació actualitzat anualment o després d’haver ocorregut un canvi en l’estructura jurídica o organitzativa de l’entitat, de l’entitat financera o de la societat de cartera que requereixi canvis en el mateix pla, excepte que constitueixi una infracció molt greu.
Incomplir les obligacions, els requisits i les limitacions que preveu aquesta Llei en relació amb l’ajut financer intragrup, excepte que constitueixi una infracció molt greu.
Dur a terme actes o operacions sense autorització quan aquesta autorització sigui preceptiva, sense observar-ne les condicions bàsiques, o havent obtingut l’autorització per mitjà de declaracions falses o per un altre mitjà irregular, quan tinguin caràcter merament ocasional o aïllat.
Incomplir de manera merament ocasional o aïllada la resta d’obligacions exigibles de conformitat amb el que preveu aquesta Llei i la seva normativa de desenvolupament quan hi hagi requeriment previ de l’AFA o l’AREB.
Incórrer en infraccions lleus quan durant els dos anys anteriors a la comissió d’aquestes infraccions s’hagi imposat a l’entitat, a l’entitat financera o a la societat de cartera almenys una sanció ferma en via administrativa pel mateix tipus d’infracció.
En relació amb la societat de gestió d’actius i sense perjudici de l’aplicació de la resta de lletres:
- Dur a terme activitats alienes al seu objecte social que posin en perill la consecució dels objectius generals legalment establerts a aquest efecte en aquesta Llei i en la seva normativa de desenvolupament, sempre que aquesta infracció no tingui la consideració de molt greu.
- Incomplir de manera merament ocasional o aïllada les seves obligacions de transparència mitjançant requeriment previ de l’AFA o l’AREB.
- No remetre a l’AREB les dades o documents que li hagin de ser remesos o que requereixi en l’exercici de les seves funcions, o la seva manca de veracitat, excepte quan això suposi una infracció molt greu, quan amb això es dificulti l’apreciació de la situació patrimonial i financera de la societat. S’entén, així mateix i als efectes d’aquesta lletra, com a falta de remissió la remissió fora del termini atorgat a aquest efecte per l’òrgan competent en recordar per escrit l’obligació o reiterar-ne el requeriment.
- Incomplir les normes vigents sobre comptabilització d’operacions i sobre formulació de balanços, comptes de pèrdues i guanys i estats financers d’obligatòria comunicació a l’òrgan administratiu competent.
- Incomplir les obligacions de govern corporatiu i les relatives a l’estructura organitzativa de la societat de gestió d’actius imposades per aquesta Llei o la seva normativa de desenvolupament.
La comissió de més de tres infraccions lleus en el termini de tres anys, a les que hagi estat imposada sanció ferma en via administrativa.
Article 88. Infraccions lleus
Constitueixen infraccions lleus els incompliments d’obligacions establertes específicament en aquesta Llei que no constitueixin infraccions molt greus o greus, d’acord amb el que es preveu en els dos articles precedents.
Secció tercera. Sancions
Article 89. Sancions per la comissió d’infraccions molt greus
Per la comissió d’infraccions molt greus s’ha d’imposar a l’entitat, a l’entitat financera o a la societat de cartera infractora una multa de 300.001 a 600.000 euros, o de fins al 3% del capital social mínim exigit a l’entitat, a l’entitat financera o a la societat de cartera si aquest import és superior a 600.000 euros, o de fins al doble dels beneficis derivats de la infracció quan aquests beneficis es puguin quantificar i aquest import sigui superior, o de fins el 5 % del volum de negocis net anual total, inclosos els ingressos bruts procedents d’interessos a percebre i ingressos assimilats, els rendiments d’accions i altres valors de renda fixa o variable, i les comissions o corretatges a cobrar que hagi realitzat l’entitat en l’exercici anterior, o en l’exercici en curs en cas d’entitats de nova creació i aquest import sigui superior.
Addicionalment, es poden imposar les mesures accessòries següents:
Requeriment a l’infractor perquè posi fi a la seva conducta i s’abstingui de repetir-la.
Amonestació pública amb la publicació al Butlletí Oficial del Principat d’Andorra i al web de l’autoritat sancionadora de la identitat de l’infractor, la naturalesa de la infracció i les sancions imposades.
Pel que fa a les persones físiques:
La consulta d'aquest document no substitueix la lectura del Butlletí Oficial del Principat d'Andorra (BOPA) corresponent. No assumim cap responsabilitat per eventuals inexactituds derivades de la transcripció de l'original a aquest format.
Aquest text es publica sota les condicions de reutilització pròpies de BOPA, no sota una llicència de Legalize ni de domini públic.
BOPA
Domini públic — els textos oficials estan exclosos de la protecció del dret d'autor (art. 4.2 de la Llei sobre drets d'autor i drets veïns, 1999)
Font: Butlletí Oficial del Principat d'Andorra (BOPA) — Govern del Principat d'Andorra i Consell General (https://www.bopa.ad/). Els textos oficials estan exclosos de la protecció del dret d'autor segons l'article 4.2 de la Llei sobre drets d'autor i drets veïns (1999). Aquest repositori és un mirall no oficial; el BOPA continua sent l'única font autèntica de la legislació andorrana.