Legalize
Legalize / Andorra / Reglament

Decret del 6-03-2019 pel qual s'aprova el Reglament de desenvolupament de la Llei 35/2018, del 20 de desembre, de solvència, liquiditat i supervisió prudencial de les entitats bancàries i les empreses d'inversió

Rang Reglament
Publicació 2019-03-12
Estat Vigent
Departament Govern del Principat d'Andorra
Font BOPA
articles 320
Historial de reformes JSON API

Disposició final primera. Desenvolupament de Reglament relatiu a l’adopció de normes tècniques de la Unió Europea aplicables en matèria de solvència, liquiditat i supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió

Es faculta el Ministeri de Finances per a la redacció, adaptació o actualització, segons escaigui, dels reglaments necessaris per l’adopció de normes tècniques de regulació i d’execució de la Unió Europea aplicables en matèria de solvència, liquiditat supervisió prudencial d’entitats bancàries i empreses d’inversió.

Disposició final segona. Entrada en vigor

1.

Aquest Reglament entrarà en vigor l’endemà de publicar-se al Butlletí Oficial del Principat d’Andorra.

2.

Aquest Reglament s’ha d’aplicar a partir de l’endemà de publicar-se al Butlletí Oficial del Principat d’Andorra, amb l’excepció de:

a)

L’apartat 1 de l’article 316, que serà aplicable a partir de l’1 de gener del 2020;

b)

L’apartat 1 de l’article 278, que serà aplicable a partir de l’1 de gener del 2021;

Cosa que es fa pública per a coneixement general.

Andorra la Vella, 6 de març del 2019

Antoni Martí Petit / Cap de Govern en funcions

Annex I / Classificació de partides fora del balanç

1.

Risc alt:

a)

Garanties que són substitutives de crèdits (per exemple, garanties per al degut pagament de línies de crèdit);

b)

Derivats de crèdit;

c)

Acceptacions;

d)

Efectes endossats que no incorporin la signatura d’una altra entitat;

e)

Cessions amb dret de recurs a favor del comprador (per exemple, facturatge, línies de descompte en factura);

f)

Cartes de crèdit irrevocables que siguin substitutives de crèdit;

g)

Compromisos de compra a termini. Dipòsits a futur (forward-forward);

h)

Dipòsits a futur;

i)

Part pendent de desemborsament d’accions i valors parcialment desemborsats;

j)

Acords de venda amb compromís de recompra tal com es defineixen en el marc comptable aplicable;

k)

Altres partides de risc alt.

2.

Risc mitjà:

a)

Partides fora de balanç de finançament comercial, és a dir crèdits documentaris, emesos o confirmats (vegeu també “Risc mitjà/baix”);

b)

Altres partides fora de balanç:

(i) Garanties sobre transport, bons duaners i fiscals,

(ii) Línies de crèdit no utilitzades (compromisos de concessió de préstec, de compra de valors, de prestació de garanties personals o de crèdits mitjançant acceptacions), de durada inicial superior a un any,

(iii) Línies d’assegurament d’emissió de pagarés (NIF) i línies renovables de col·locació d’emissions (RUF),

(iv) Altres partides que tinguin risc mitjà segons l’AFA.

3.

Risc mitjà/baix:

a)

Partides fora de balanç de finançament comercial:

(i) Crèdits documentaris en què la remesa de mercaderia serveixi de garantia real i altres operacions autoliquidables,

(ii) Fiances (incloses les garanties de licitació i de bon fi, i les garanties connexes de pagament anticipat i de retenció) i les garanties que no siguin substitutives de crèdit,

(iii) Cartes de crèdit irrevocables que no siguin substitutives de crèdit;

b)

Altres partides fora de balanç:

(i) Línies de crèdit no utilitzades, inclosos compromisos de concessió de préstecs, de compra de títols, de prestació de garanties personals o de crèdits mitjançant acceptacions, de durada inicial inferior o igual a un any, i que no puguin ser anul·lades sense condicions en qualsevol moment i sense previ avís o que no prevegin efectivament la seva cancel·lació automàtica en cas de deteriorament de la solvència del prestatari,

(ii) altres partides que tinguin risc mitjà/baix tal com es comuniquin a l’AFA.

4.

Risc baix:

a)

Línies de crèdit no utilitzades, inclosos compromisos de concessió de préstecs, de compra de valors, de prestació de garanties personals o de crèdits mitjançant acceptacions, que puguin ser anul·lades sense condicions en qualsevol moment i sense previ avís o que prevegin efectivament la seva cancel·lació automàtica en cas de deteriorament de la solvència del prestatari. Les línies de crèdit no utilitzades es poden considerar incondicionalment cancel·lades quan les seves condicions autoritzin l’entitat a cancel·lar fins on ho permeti la legislació de protecció del consumidor i altres disposicions connexes;

b)

Línies de crèdit no utilitzades per garanties de licitació i de bon fi que puguin ser cancel·lades sense condicions en qualsevol moment i sense avís previ, o que prevegin efectivament la seva cancel·lació automàtica en cas de deteriorament de la solvència del prestatari, i

c)

Altres partides que tinguin risc baix segons l’AFA.

Annex II / Tipus de derivats

Tipus de derivats

1.

Contractes sobre tipus d’interès:

a)

Permutes financeres sobre tipus d’interès en una sola divisa;

b)

Permutes financeres sobre tipus d’interès variable;

c)

Acords sobre tipus d’interès futurs;

d)

Futurs sobre tipus d’interès;

e)

Opcions adquirides sobre tipus d’interès;

f)

Altres contractes de naturalesa anàloga.

2.

Contractes sobre tipus de canvi i contractes sobre or:

a)

Permutes sobre tipus d’interès en diverses divises;

b)

Operacions a termini sobre divises;

c)

Futurs sobre divises;

d)

Opcions adquirides sobre divises;

e)

Altres contractes de naturalesa anàloga;

f)

Contractes sobre or de naturalesa anàloga als enumerats en les lletres a a e.

3.

Contractes de naturalesa anàloga als esmentats en les lletres a a e de l’apartat 1 d’aquest annex i en les lletres a a d de l’apartat 2, relatius a altres índexs o elements de referència. Comprèn almenys tots els instruments esmentats les lletres d, e, f, g, j i k del punt 11 de l’article 2 de la Llei 8/2013, del 9 de maig del 2013, sobre els requisits d’organització i les condicions de funcionament de les entitats operatives del sistema financer, la protecció dels inversors, els abusos de mercat i acords de garantia financera que no estiguin inclosos d’una altra forma en els punts 1 o 2 d’aquest annex.

Annex III / Elements subjectes a notificació suplementària d’actius líquids

1.

Efectiu.

2.

Exposicions de bancs centrals, en la mesura que es pugui recórrer a aquestes exposicions en moments de tensió.

3.

Valors mobiliaris que representen crèdits davant, o garantits per, emissors sobirans, bancs centrals, ens del sector públic no pertanyents a l’administració central, regions amb autonomia fiscal per imposar i recaptar tributs i autoritats locals, el Banc de Pagaments Internacionals, el Fons Monetari Internacional, la Unió Europea, el Fons Europeu d’Estabilitat Financera, el Mecanisme Europeu d’Estabilitat o bancs multilaterals de desenvolupament, i que reuneixen totes les condicions següents:

a)

Que se’ls hagi assignat una ponderació de risc del 0% d’acord amb el títol III, capítol tercer, secció segona;

b)

Que no siguin obligacions d’una entitat o d’entitats filials.

4.

Valors mobiliaris diferents dels previstos en el punt 3 que representen crèdits davant, o garantits per, emissors sobirans o bancs centrals, emesos en les monedes nacionals de l’emissor sobirà o del banc central en la moneda i al país en el qual s’assumeixi el risc de liquiditat o emesos en altres divises, en la mesura que la tinença d’aquest deute es correspongui amb les necessitats de liquiditat de les operacions del banc en el país tercer de què es tracti.

5.

Valors mobiliaris que representen crèdits davant, o garantits per, emissors sobirans, bancs centrals, ens del sector públic no pertanyents a l’administració central, regions amb autonomia fiscal per imposar i recaptar tributs i autoritats locals, o bancs multilaterals de desenvolupament, i que reuneixen totes les condicions següents:

a)

Que se’ls hagi assignat una ponderació de risc del 20% d’acord amb el títol III, capítol tercer, secció segona;

b)

Que no siguin obligacions d’una entitat o d’una de les seves entitats afiliades;

6.

Valors mobiliaris diferents dels previstos en els punts 3, 4 i 5 als quals pugui aplicar-se una ponderació de risc del 20% o més favorable d’acord amb el títol III, capítol tercer, secció segona o que, segons una qualificació interna, posseeixin una qualitat creditícia equivalent, i que compleixin alguna de les condicions següents:

a)

Que no representin un crèdit enfront d’una SSPE, una entitat o una de les seves empreses associades;

b)

Que siguin obligacions que puguin acollir-se al tractament que estableixen els apartats 4 i 5 de l’article 95;

c)

Que siguin obligacions de les esmentades a l’apartat 4 de l’article 22 del Text refós de la Llei 10/2008, del 12 de juny, de regulació dels organismes d’inversió col·lectiva de dret andorrà diferents de les previstes en la lletra b d’aquest apartat.

7.

Valors mobiliaris diferents dels previstos en els punts 3 a 6 als quals pugui aplicar-se una ponderació de risc del 50% o més favorable d’acord amb el títol III, capítol tercer, secció segona, o que, segons una qualificació interna, posseeixin una qualitat creditícia equivalent, i que no representin un crèdit enfront d’una SSPE, una entitat o una de les seves empreses associades.

8.

Valors mobiliaris diferents dels previstos en els punts 3 a 7 garantits per actius als quals pugui aplicar-se una ponderació de risc del 35% o més favorable d’acord amb el títol III, capítol tercer, secció segona, o que, segons una qualificació interna, posseeixin una qualitat creditícia equivalent, i que estiguin totalment garantides per hipoteques constituïdes sobre béns immobles residencials de conformitat amb l’article 125.

9.

Facilitats de crèdit contingent concedides per bancs centrals en el marc de la política monetària, en la mesura que aquestes facilitats no resultin garantides per actius líquids i excloent la provisió urgent de liquiditat.

10.

Dipòsits mínims legals o estatutaris en entitats bancàries centrals i altres fons líquids estatutaris o contractuals disponibles de l’entitat o les entitats bancàries centrals que siguin membres de la xarxa a què es refereix l’apartat 7 de l’article 79, en la mesura que aquests fons no estiguin garantits per actius líquids, si l’entitat bancària pertany a una xarxa en virtut de disposicions legals o estatutàries.

11.

Participacions en capital ordinari negociades en mercats organitzats i compensades de forma centralitzada, que formen part d’un important índex borsari, denominades en la moneda nacional del país tercer i que no hagin estat emeses per una entitat ni per cap de les seves filials.

12.

Or registrat en un mercat regulat, mantingut en custòdia.

Tots els elements, amb excepció dels esmentats en els punts 1, 2 i 9, han de complir totes les condicions següents:

1 Que es negociïn en mercats de comptat o mitjançant pactes individuals de recompra caracteritzats per un nivell baix de concentració;

2 Que tinguin un historial acreditat com a font fiable de liquiditat per pactes de recompra o venda fins i tot en condicions de tensió del mercat;

3 Que estiguin lliures de càrregues.

La consulta d'aquest document no substitueix la lectura del Butlletí Oficial del Principat d'Andorra (BOPA) corresponent. No assumim cap responsabilitat per eventuals inexactituds derivades de la transcripció de l'original a aquest format.

Aquest text es publica sota les condicions de reutilització pròpies de BOPA, no sota una llicència de Legalize ni de domini públic. BOPA
Domini públic — els textos oficials estan exclosos de la protecció del dret d'autor (art. 4.2 de la Llei sobre drets d'autor i drets veïns, 1999)
Font: Butlletí Oficial del Principat d'Andorra (BOPA) — Govern del Principat d'Andorra i Consell General (https://www.bopa.ad/). Els textos oficials estan exclosos de la protecció del dret d'autor segons l'article 4.2 de la Llei sobre drets d'autor i drets veïns (1999). Aquest repositori és un mirall no oficial; el BOPA continua sent l'única font autèntica de la legislació andorrana.